INSTITUTO SALVADOREO DEL SEGURO SOCIAL

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

ANULACIN DE PLANILLAS POR MORA
CON INCONSISTENCIA

DIVISIN DE ASEGURAMIENTO,
RECAUDACIN Y BENEFICIOS ECONMICOS
UNIDAD FINANCIERA INSTITUCIONAL

DDI Febrero de 2010

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DEPENDENCIA:
DIVISIN ASEGURAMIENTO, RECAUDACIN Y BENEFICIOS ECONMICOS
UNIDAD FINANCIERA INSTITUCIONAL

Contenido

REGISTRO DE ACTUALIZACIN DE DOCUMENTOS ............................................................................... 5

CAPITULO I. GENERALIDADES DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ................................ 6
1. Introduccin ......................................................................................................................................... 6
2. Uso y Actualizacin.............................................................................................................................. 6
3. Objetivo del Manual............................................................................................................................ 7
4. Marco Legal ......................................................................................................................................... 7
CAPITULO II. CONTENIDO DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS....................................... 8
1.DESCRIPCIN DEL PROCESO ............................................................................................................... 8
1.1 OBJETIVO DEL PROCESO .................................................................................................................. 8
1.2 NORMAS GENERALES ..................................................................................................................... 8
2.PROCEDIMIENTOS INCLUIDOS.............................................................................................................. 8
2.1ANULACION DE PLANILLAS................................................................................................................. 8
2.1.1 NORMAS........................................................................................................................................... 8
2.1.2 DESCRIPCIN................................................................................................................................. 10

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HOJA DE APROBACIN
Fecha de Elaboracin: Febrero de 2010

AUTORIZADO POR:

Lic. German Mauricio Chvez Morales Lic. Carlos Argueta Chvez

Jefe Divisin de Aseguramiento, Jefe Unidad Financiera Institucional
Recaudacin y Beneficios Econmicos

Ing. Ral Antonio Rivas Montalvo

Jefe Divisin de Planificacin
y Desarrollo Institucional

REVISADO POR:

Lic. Rolando Snchez S. Ing. Jorge E. Manca

Jefe Departamento de Contabilidad Jefe Departamento Administracin de
Recaudaciones y Recuperacin

Lic. Jos Luis Pinto Tespan Licda. Gloria Estela Alfaro

Jefe Seccin de Inspeccin Patronal Jefe Seccin Control Ingresos

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Licda. Xiomara M. Chicas de Garca Licda. Beatriz Estrada de Carbajal

Jefa Seccin Administracin Jefe Depto. Desarrollo Institucional
De Cuentas por Cobrar

Ing. Jorge Alberto Baires

Jefe Seccin Normas y Manuales

ELABORADO POR:

Licda. Claudia Campos de Mayn

Analista de Planificacin y Desarrollo

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REGISTRO DE ACTUALIZACIN DE DOCUMENTOS

VERSIN 2.0
CREACIN DEL DOCUMENTO:

Lic. Jos Luis Pinto Tespan Ing. Williams Moto Lic. Salvador Perdomo
Lic. Carlos Argueta

Solicitado por Elaborado por Aprobado por

Fecha: Septiembre 2008 Fecha: Noviembre 2008 Fecha: Noviembre 2008

REGISTROS DE ACTUALIZACIONES:

Lic. Salvador Perdomo

Licda. Gloria E. Alfaro Ing. Williams Moto . 1.0
Lic. Carlos Argueta

Solicitado por Elaborado por Aprobado por

VERSIN
Fecha: Febrero 2009 Fecha: Febrero 2009 Fecha: Febrero 2009

MODIFICACIN: La modificacin realizada en el presente documento consiste en haber eliminado la

palabra recargos en el numeral 7 de las normas del procedimiento, correspondiente a la versin 0.0

Licda. Claudia Campos de Lic. German Chvez

Lic. Jos Luis Pinto Tespan 2.0
Mayn Lic. Carlos Argueta

Solicitado por Elaborado por Aprobado por

VERSIN
Fecha: Febrero 2010 Fecha: Febrero 2010 Fecha: Febrero 2010

MODIFICACIN: La modificacin realizada en el presente documento consiste en haber incluido una

norma en el numeral 8 dentro de la normativa para el procedimiento de anulacin de planillas.

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1. CAPITULO I. GENERALIDADES DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

1. Introduccin

En cumplimiento a las Normas Tcnicas de Control Interno Especificas para el Instituto

Salvadoreo del Seguro Social, de Mayo 2008 en su Art. 52 Definicin de Polticas y
Procedimientos de Autorizacin y Aprobacin; as como para lograr la mayor
eficiencia en las complejas operaciones del ISSS, es preciso establecer normas y
procedimientos los cuales sean cumplidos por los responsables de su ejecucin con la
mayor fidelidad en todo momento.

Este Manual ha sido diseado para ser un documento dinmico y como tal, deber
ser revisado para su actualizacin durante el desarrollo de la vida del Instituto. Las
revisiones y actualizaciones podrn ser hechas a iniciativa de los Funcionarios del ISSS
y debern siempre conservar o mejorar la calidad, el control y la eficiencia de los
procedimientos.

Debido a que este Manual ser el patrn bajo el cual operarn las Dependencias del
Instituto y contra el cual sern medidas en su eficiencia por las auditorias que se
realicen, las revisiones y enmiendas del mismo sern permitidas solamente con la
aprobacin del Departamento de Desarrollo Institucional.

Todos los cambios o adiciones que se aprueben sern parte integrante del Manual y
debern ser incorporados a este documento en los mismos formatos del original. El
Instituto tendr as un Manual completo y permanentemente actualizado que servir
como base para sus operaciones.

2. Uso y Actualizacin

Las Jefaturas debern mantener en buenas condiciones y poner a disposicin del

personal un ejemplar del Manual para consulta y anlisis del trabajo.

El personal de nuevo ingreso deber estudiar el Manual como parte de su induccin

y adiestramiento en el trabajo.

Las Jefaturas del Instituto podrn proponer revisiones y enmiendas conservando o

mejorando la calidad, el control y la eficiencia de los Procesos.

Las revisiones y enmiendas del mismo sern permitidas solamente una vez al ao con
la aprobacin del Departamento de Desarrollo Institucional (sern permitidas ms
de una vez al ao siempre que exista un acuerdo de Direccin General que lo
ampare), quien ser responsable de documentar y distribuir los Procesos actualizados
a los tenedores del Manual, para ello existe un registro de actualizaciones donde

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aparece un apartado que muestra la creacin del documento y quienes

participaron en la elaboracin del mismo; adems contar con otro apartado que
muestra el registro de actualizaciones que indica igualmente quienes participan en la
actualizacin del documento y las causas de la modificacin.

3. Objetivo del Manual

El Manual de Normas y Procedimientos ha sido diseado para lograr los objetivos

siguientes:

Servir de gua al personal en el desarrollo de los diferentes procedimientos de los

Procesos del Instituto, brindando los lineamientos especficos para mantener una
administracin adecuada de los servicios prestados.

Lograr la mayor eficiencia, calidad y control en las complejas operaciones del

Instituto, ahorrando tiempo y esfuerzo en la ejecucin del trabajo, al evitar la
duplicidad de funciones dentro de los Procesos.

Servir de gua para la capacitacin y orientacin del personal involucrado en la

administracin y control de los Procesos del Instituto

4. Marco Legal

NTCIE ISSS Mayo 2008

CAPTULO III
Actividades de Control
Documentacin, actualizacin y divulgacin de polticas y procedimientos.
Art. 48 al 51

CAPTULO V
Normas Relativas al Monitoreo
Monitoreo sobre la Marcha
Art. 102

Acuerdo de Direccin General No. 2008-01-0026

Oficializacin y cumplimiento obligatorio de los documentos normativos
creados, modificados o actualizados por el Departamento de Desarrollo
Institucional.

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CAPITULO II. CONTENIDO DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

1. DESCRIPCIN DEL PROCESO

1.1 OBJETIVO DEL PROCESO

Establecer las Normas y Procedimientos que regulen la anulacin de planillas

generadas por los Inspectores del ISSS, que presenten inconsistencias por diferentes
causas.
1.2 NORMAS GENERALES

1. El Departamento de Afiliacin e Inspeccin y Secciones de Inspeccin de las

Sucursales Administrativas del interior del Pas, tendrn la responsabilidad de
solicitar a la Seccin Control de Ingresos rea de Cotizacin de las Sucursales
Administrativas del interior del Pas, la anulacin de planillas por mora con
inconsistencias, previa entrega de la modificacin en medio magntico o
manual y las planillas base presentadas en la primera oportunidad.

2. PROCEDIMIENTOS INCLUIDOS

2.1 ANULACIN DE PLANILLAS

2.1.1 NORMAS

1. El Departamento de Afiliacin e Inspeccin y Secciones de Inspeccin de las

Sucursales Administrativas del interior del Pas, sern las encargadas de:

- Solicitar la anulacin de las planillas que presentan inconsistencia en relacin a

la planilla base.

- Verificar las modificaciones realizadas a la planilla emitida por anulacin y

notificar por escrito al patrono.

- Enviar planilla pre-elaborada (original) o copia (celeste) anulada a Seccin

Control de Ingresos o rea de Cotizaciones de las Sucursales Administrativas del
interior del Pas.

- Cuando se realiza una reinspeccin y no proceda la mora notificada, se enviar

nicamente copia de Resolucin de Direccin General y copia celeste de
planilla pre-elaborada a Seccin Control de Ingresos rea de Cotizaciones de
las Sucursales Administrativas del interior del Pas. En caso de no contar con la
copia de la planilla pre-elaborada celeste, el Inspector deber obtener de la

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Seccin Administracin de Cuentas por Cobrar la informacin requerida por la

Seccin Control de Ingresos para la anulacin respectiva.

2. La Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del interior del Pas, sern las encargadas de realizar la anulacin
de planillas que presentan inconsistencias, en funcin de lo requerido por el
Departamento Afiliacin e Inspeccin o Jefes de las Sucursales Administrativas
del interior del Pas. La anulacin de las planillas se har tanto fsicamente como
en el sistema.

3. La Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del interior del Pas, sern las responsables de realizar la emisin
de las planillas corregidas en los casos que sean requeridos, debiendo hacer el
devengamiento correspondiente.

4. Toda solicitud de anulacin de planilla de Inspeccin, deber estar firmada por

el Inspector asignado al caso y Jefaturas de: Seccin y Departamento Afiliacin
e Inspeccin o Jefe de las Sucursales Administrativas del interior del Pas.

5. La Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del interior del Pas, debern generar los recibos de ingreso con
su respectivo nmero correlativo nicamente a solicitud del patrono.

6. La anulacin de planillas deber ser por las siguientes razones:

- El patrono compruebe fehacientemente haber cancelado la planilla del o

los periodos que se estn imponiendo.
- El resultado de la reinspeccin compruebe que la mora no procede.
- Por error en digitacin de das, horas, salarios, nmero de afiliacin,
nombre, periodo, cdigo de observacin.
- Por omisin de cdigos de observacin
- Cuando no cumple requisito de ley que siga reportando planilla obrero
patronal( ya esta pasivo)
- Cuando reporta a personas que no cumplen la relacin laboral(simulacin
laboral)
- Por no considerar la cotizacin de INSAFORP cuando el Patrono reporte
mas de 10 trabajadores.
- Por error en clculos originados por el Sistema.
- Por duplicidad de trabajadores en el Sistema.

7. La Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del interior del Pas, debern remitir con la frecuencia en que
sean trabajadas a la Seccin Administracin de Cuentas por Cobrar, la
documentacin relacionada con la anulacin de planillas que estn registradas
en Sistema Natural, debido a que las registradas en Sistema SAFISSS sern
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trabajadas en las dependencias de origen; la documentacin remitida ser:

fotocopia de solicitud enviada por el Departamento de Afiliacin e Inspeccin y
memorando de remisin en el que se detalle nmero y nombre del patrono,
correlativo de planilla, perodo de cotizacin, valores de cotizacin y multas,
cada uno de ellos con sus respectivos totales.

8. La Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del interior del Pas ser la encargada de resguardar el original o
fotocopia de original de las planillas anuladas por mora por un mximo de un
ao para su posterior descarte.

2.1.2 DESCRIPCIN

Inspector de Departamento de Afiliacin e Inspeccin Secciones de Inspeccin de

las Sucursales Administrativas del Interior del Pas

1. Recibe de Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del interior del Pas, planilla pre-elaborada y planilla base, verifica
la informacin contenida en la planilla impresa contra planilla base; si presenta
inconsistencia, efecta correcciones sobre planilla pre-elaborada, prepara
medio magntico e impreso y elabora solicitud de anulacin devolvindola
para su respectiva anulacin a Colaborador de Seccin Control de Ingresos o
rea de Cotizacin de las Sucursales Administrativas del Interior del Pas. Caso
contrario notifica a Patrono por escrito.

Colaborador de Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del Interior del Pas

2. Recibe medio magntico e impreso, planilla pre-elaborada y solicitud de

anulacin firmada por el Inspector responsable, Jefe de Seccin y Visto Bueno
del Jefe de Departamento de Afiliacin e Inspeccin Jefe de Sucursales
Administrativas del interior del Pas; realiza anulacin de recibo de ingreso y
planilla, carga al Sistema el archivo contenido en medio magntico, emite
nueva planilla pre-elaborada y devuelve a Inspector del Departamento de
Afiliacin e Inspeccin o Secciones de Inspeccin de las Sucursales
Administrativas del interior del Pas, para revisin.

3. Notifica a Colaborador (Encargado de Devengamiento) los rangos de recibos

anulados, as como los de las nuevas planillas emitidas para realizar el
devengamiento respectivo.

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Inspector de Departamento de Afiliacin e Inspeccin Secciones de Inspeccin de

las Sucursales Administrativas del Interior del Pas

4. Recibe nueva planilla pre-elaborada y verifica informacin.

5. Si la planilla modificada esta correcta, notifica por escrito a patrono; coso

contrario, elabora solicitud de anulacin de planilla firmado por el Inspector
responsable, Jefe de Seccin y Visto Bueno del Jefe de Departamento de
Afiliacin e Inspeccin Jefe de Sucursales Administrativas del interior del Pas y
remite a Colaborador Seccin Control de Ingresos o rea de Cotizacin de las
Sucursales Administrativas del interior del Pas. (regresa a paso N 2)

Colaborador Seccin Control de Ingresos o reas de Cotizacin de las Sucursales

Administrativas del Interior del Pas

6. Recibe solicitud de anulacin, indicando el motivo de la anulacin encontrada

en la nueva planilla emitida, ingresa al Sistema y descarga la planilla inicial (con
inconsistencias).

7. Corrige inconsistencias segn especificaciones en solicitud de anulacin.

8. Carga al Sistema la nueva planilla y remite a Inspector de Departamento de

Afiliacin e Inspeccin Secciones de Inspeccin de las Sucursales
Administrativas del interior del Pas.

Inspector de Departamento de Afiliacin e Inspeccin Secciones de Inspeccin de

las Sucursales Administrativas del Interior del Pas

9. Recibe nueva planilla, verifica inconsistencias superadas y notifica a patrono la

informacin de la nueva planilla.

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ANEXO
DIAGRAMA DE FLUJO

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