UNIVERSIDAD CATLICA SANTO TORIBIO DE

MOGROVEJO

FACULTAD DE INGENIERA

ESCUELA DE INGENIERA CIVIL AMBIENTAL

AUDITORIA MEDIOAMBIENTAL

REVOREDO ESQUN CARLOS ALBERTO

GINES TAFUR LORENZO VIDAL

GESTIN AMBIENTAL

Chiclayo, octubre del 2017

I. DEFINICIN.

Qu es la Auditoria Medioambiental?

Auditora medioambiental es un instrumento de gestin que comprende una

evaluacin sistemtica, documentada, peridica y objetiva de la eficacia de la
organizacin, el sistema de gestin y procedimientos destinados a la proteccin
del medio ambiente, y que tienen por objeto facilitar el control, por parte de la
direccin, de las prcticas que puedan tener efectos sobre el medio ambiente y
evaluar su adecuacin a las polticas medioambientales de la empresa.

Se trata de un instrumento para la identificacin de cualquier problema -

existente o potencial- relacionado con el medio ambiente, a partir de la
normativa medioambiental vigente.

A medida que las AMA se transforman en instrumentos ms ligados a los

SGM, adoptan un carcter peridico, convirtindose en la actualidad, segn la
Cmara Internacional de Comercio, en una evaluacin del grado de
cumplimiento de la organizacin del sistema de gestin y del equipamiento
diseado para la proteccin del medio ambiente.

La diferencia fundamental de la AMA con la EIA, es que esta ltima se limita a

determinadas etapas de la vida de la empresa previas al funcionamiento de la
misma - emplazamiento e instalacin-, siendo obligatoria para obtener las
autorizaciones para determinadas actividades.

Mientras que la AMA nicamente es obligatoria cuando aparezcan los

productos con ecoetiqueta, o bien cuando la gravedad del caso as lo requiera.

OBJETIVO

La auditora ambiental determina el cumplimiento pasado y la posibilidad

actual y potencial de cumplir con objetivos ambientales. Los objetivos deben
ser entendidos por auditores y auditados y pueden incluir:

- Determinar si la organizacin cumple con los requerimientos regulatorios y

leyes, tales como permisos, emisin de informacin ambiental, etc.
 - Evaluar la efectividad de los sistemas de gestin y control ambiental, para
administrar los riesgos organizacionales.

- Identificar futuras cuestiones ambientales y planificar las respuestas efectivas

a brindar a aquellos a los que la organizacin afecta.

- Determinar si la organizacin cumple con sus polticas, prcticas y

procedimientos internos.

- Cumplir con los requerimientos de clientes y obligaciones contractuales.

- Determinar y administrar el riesgo de recibir, comprar o vender inmuebles, o

participar en prstamos garantizados por inmuebles.

- Cumplir con las normas sociales adoptadas por la organizacin, tales como la
Coalicin para las Economas Ambientalmente Responsables.

- Determinar las prcticas de administracin de materiales peligrosos de una

organizacin que opera sobre su tratamiento almacenamiento o disposicin.

- Determinar que los pasivos ambientales conocidos estn adecuadamente

identificados e informados, y establecer que los devengamientos contables
respectivos sean adecuados.

II. EQUIPO AUDITOR

La norma ISO 9000 define equipo auditor como "uno o ms auditores que
llevan a cabo una auditora".

La composicin del equipo auditor depende de los objetivos y alcance de la

auditora; de las caractersticas de la organizacin auditada; de los procesos,
productos o servicios a auditar, etc. La composicin tpica de un equipo auditor
es un auditor jefe y uno o varios auditores. El equipo auditor puede incluir
auditores en formacin y, cuando sea preciso, expertos tcnicos. Cuando hay
un solo auditor, ste debera desempear todas las tareas aplicables al lder del
equipo auditor. El auditor jefe es uno de los miembros del equipo auditor que
se designa para la coordinacin del mismo, asegurando de esta forma que el
proceso se realiza de una forma objetiva y sistemtica.
 Cuando es necesario, se pueden integrar expertos tcnicos dentro del equipo
auditor, que aportan experiencia o conocimientos especficos, pero que no
actan como auditores en el equipo.

La norma ISO 9000 define experto tcnico como "persona que aporta
experiencia o conocimientos especficos con respecto a la materia que se vaya
a auditar. La experiencia o conocimientos tcnicos incluyen conocimientos o
experiencia en la organizacin, proceso o actividad a ser auditada, as como
orientaciones lingsticas o culturales". Asimismo, pueden acompaar al
equipo auditor observadores que no actan como parte del equipo.

Respecto a la aprobacin del equipo auditor por el cliente o auditado, es

preciso tener presente que tanto el cliente de la auditora como el auditado
pueden requerir la sustitucin de uno o varios miembros del equipo auditor con
argumentos razonables, tales como conflicto de intereses o un comportamiento
previo no tico.

III. CONTITUCION Y RESPONSABILIDADES

Auditor Jefe: El Auditor Jefe es responsable de asegurar la conduccin

y realizacin y efectividad de la auditoria, dentro del alcance y del plan de
auditoria aprobado por el cliente.

*Consulta con el cliente y el auditado, si fuera apropiado al determinar

los criterios y el alance de la auditoria.

*Obtener la informacin de apoyo que sea necesaria para cumplir con los
objetivos de la auditoria, tal como la relativa a las actividades, los
productos y los servicios a las auditorias previas

*Formar el equipo de auditoria, tomando en consideracin potenciales

conflictos de inters y acordar sobre su composicin con el cliente.

*Preparar el plan de auditoria con el cliente, el auditado y los miembros

del equipo de auditoria
*Comunicar el plan final de auditoria al auditado y al cliente

*Coordinar la preparacin de los documentos de trabajo y

procedimientos detallados e instruir equipo de auditoria.

*Buscar cmo resolver cualquier problema que suceda durante la

auditoria.

*Reconocer cuando los objetivos de la auditoria resulten inalcanzables e

informar las razones al cliente y al auditado.

*Representar al equipo de auditoria en la discusiones con el auditado,

antes, durante y despus de la auditoria.

*Notificar al auditado sin demora los hallazgos de auditoria sobre no

conformidades crticas.

*Informar al cliente sobre la auditoria en forma clara y definitiva dentro

del plazo acordado en el plan de auditoria.

*Hacer recomendaciones para mejorar el sistema de gestin ambiental, si

hubiese sido acordado en el alcance de la auditoria

Auditor:

*Seguir las instrucciones del auditor jefe y apoyarlo

*Planificar y llevar a cabo la tarea asignada en forma objetiva, efectiva y

*eficiente, dentro del alcance de la auditoria

*Reunir y analizar la evidencia de auditoria pertinente del auditor jefe.

*Documentar los hallazgos individuales de la auditoria

*Proteger los documentos pertenecientes a la auditoria y devolver dichos

documentos cuando sean requeridos

*Ayudar a redactar el informe de auditoria

Equipo de Auditoria

El proceso para seleccionar a los miembros de auditoria debe asegurar

que este posee la experiencia y capacidad general necesaria para llevar a
cabo la auditoria.

*Se debe tomar en cuenta:

*El tipo de Organizacin, los procesos, las actividades o las funciones que
sern auditadas

*El nmero de integrantes del equipo de auditoria, las capacidades

lingsticas y la experiencia de cada uno de ellos

*Cualquier potencial conflicto de inters entre los miembros del equipo

de auditoria y el auditado.

*Los requisitos de los clientes y de los organismos de certificacin y

acreditacin

*El equipo de auditoria puede tambin incluir a expertos tcnicos y

auditores en formacin, que sean aceptables para el cliente, el auditado y
auditor jefe.

Cliente:

*Determinar la necesidad de realizar la auditoria

*Contactar al auditado para obtener u total cooperacin e iniciar el

proceso

*Definir los objetivos de la auditoria

*Seleccionar el auditor jefe o la organizacin auditora y, si

correspondiera, aprobar la composicin del equipo de auditoria.

*Proporcionar la autoridad adecuada y los recursos necesarios para

conducir la auditoria; consultar con el auditor jefe para determinar el
alcance de la auditoria.

*Aprobar los criterios de auditoria de sistemas de gestin ambiental

 *Aprobar el plan de auditoria

*Recibir el informe de auditora y determinar su distribucin.

Auditado

*Informar a los empleados sobre los objetivos y alcance de la auditoria,

segn sea necesario

*Proporcionar los recursos necesarios para el equipo de auditoria con el

fin de asegurar un proceso de auditoria efectivo y eficiente

*Designar a miembros responsables y competentes del personal para

acompaar a los miembros del equipo de auditoria, con el fin de actuar
como guas en el sitio y asegurar que el equipo de auditoria tenga
conocimiento de los requisitos sanitarios, de seguridad y otros que sean
aplicables.

*Facilitar el acceso a las instalaciones, al personal, a la informacin

pertinente y a los registros, segn sea requerido por los auditores.

*Cooperar con el equipo de auditoria para permitir que se alcancen los

objetivos de la auditoria

*Recibir una copia del informe de la auditoria, a menos que sea

especficamente excluido por el cliente.

IV. TIPOS DE AUDITORIA

Existen tantos tipos de AMA como situaciones medioambientales de las

empresas. Segn los distintos criterios que utilicemos para la clasificacin,
tendremos:
Segn su alcance: -
-AMA integrada. Cuando el objeto es toda la instalacin, es decir, es un
anlisis global de la situacin medioambiental de la empresa en
funcionamiento
-AMA sectorial. Diagnostico parcial sobre algn aspecto de la actividad de la
empresa.
Segn la procedencia del equipo auditor: -
-AMA externa. Ejecutada por una empresa especializada.
-AMA interna. ejecutada por personal de la propia empresa a auditar.
Segn el entorno medioambiental auditado:
-AMA exterior. Su objeto de estudio son los impactos que la actividad de la
empresa provoca en el entorno.
AMA interior. So objeto de estudio es el proceso industrial y el medio
ambiente laboral.
- AMA mixta. Un diagnstico medioambiental completo.

Segn su periodicidad:
- AMA permanente. Evaluacin de forma continua en el tiempo.
- AMA cclica o peridica. A intervalos determinados en el tiempo.
- AMA discontinua. De manera intermitente.
- AMA nica. Se realiza una solo vez.
Segn sus objetivos:
- AMA de conformidad. Comprobar que la empresa cumple la normativa
medioambiental vigente.
- AMA de siniestros o accidentes. Su objetivo es puntual, realizndose tras un
accidente.
- AMA de riesgos. Para conocer y limitar los riegos medioambientales.
- AMA de fusin, de absorcin o de adquisicin. En el caso de que se de
alguno de estos procesos y una de las empresas sea susceptible de generar
contaminacin.
- AMA de producto. Para comprobar los efectos sobre el medio ambiente de
dicho producto.
- AMA de gestin generalizada. Para conocer el impacto general que causa
una empresa sobre el medio ambiente.
- AMA de evaluacin del sistema de gestin medioambiental. Peridicas,
para conocer la eficacia del SGM, evaluar el grado de cumplimiento de los
objetivos, emitir recomendaciones y medidas correctoras e informar al
pblico sobre su comportamiento medioambiental.
V. METODOLOGIAS ESPECIFICAS DE AUDITORIA
MEDIOAMBIENTAL

Las etapas necesarias para realizar una auditora , pueden variar segn el tipo
de auditora, los objetivos que se persigan o la situacin de la empresa, no
obstante, en general podemos distinguir cuatro fases:

Definicin de objetivos.
Preauditora.
Auditora.
Postauditora

Definicin de objetivos. Se trata de definir la misin de la auditora, el

alcance y extensin de la misma, seleccionar prioridades y el mtodo
adecuado; todo ello dependiendo del tipo de auditora y de las caractersticas de
la empresa a auditar.
Preauditora. Es esta una etapa de diagnstico previo y de preparacin para la
ejecucin de la auditora propiamente dicha. Esta fase de preauditora
comprende las siguientes actividades:
- Desarrollo del plan de auditoras.
- Definicin del alcance (tcnico, temporal, geogrfico, jurdico, etc.).
- Eleccin de los criterios de evaluacin.
- Seleccin del equipo de auditora.
- Obtencin de la informacin necesaria.

Auditora (en sentido estricto). En esta etapa se persiguen los siguientes

objetivos, por un lado la verificacin de la situacin tcnica y medioambiental
de la empresa a partir de la informacin conseguida, de la empresa a partir de
la informacin conseguida, entrevistas, etc.; y, por otro, el anlisis y la
discusin crtica de los resultados, en funcin de los objetivos planteados en un
principio, completando as las informaciones recopiladas

En cuanto a la metodologa , la Cmara Internacional de Comercio sugiere 5

fases para la ejecucin de la auditora:
1. Estudio de la informacin recopilada.
 2. Estudio de los puntos fuertes y de los puntos dbiles de la empresa.
3. Recopilacin de pruebas.
4. Evaluacin de las pruebas.
5. Informe sobre los resultados de la auditora o informe previo.
En cuanto a las tcnicas a utilizar, sern elegidas por el auditor, en funcin del
tipo de auditora. Para conseguir la cooperacin por parte del personal de la
empresa se ha de utilizar la comunicacin y el dilogo a partir de las cualidades
humanas del auditor. Adems, se utilizarn controles tcnicos para tener mas
informacin del funcionamiento se la empresa, ms rigurosos cuanto mayores
riesgos o deficiencias existan en la empresa, estos controles se llevan a cabo
mediante:
- Cuestionarios, test y encuestas.
- Observacin por parte del auditor.
- Inspecciones y visitas tcnicas.
- Anlisis de muestras (de emisiones, de vertidos o de residuos slidos).
- Tests de verificacin, etc.

Adems, cada auditor debe tomar sus propias notas de trabajo.

Postauditora e informe del auditor. Se elabora un informe final o informe

del auditor, donde se presentan los resultados y las conclusiones obtenidas
junto con las recomendaciones, observaciones y medidas correctoras
adecuadas. Se debe llamar la atencin especialmente sobre las deficiencias, las
infracciones y los riesgos detectados, insistiendo sobre la urgente necesidad de
soluciones, tanto tcnicas como jurdicas. La estructura y contenidos del
informe dependen de los objetivos de la auditora, el equipo auditor deber
asegurarse que se han cubierto todos ellos. El informe final escrito ser una
exposicin de los resultados materiales de la auditora, en base a las pruebas
obtenidas, en relacin con la legislacin medioambiental por sectores (agua,
aire, suelo) vigente. Quedando reflejadas las deficiencias e inconformidades
del sistema respecto a dicha normativa.

Dentro del informe final, es aconsejable que se establezcan como conclusiones

las medidas a corto plazo y las medidas a largo plazo recomendadas en un
orden de prioridad. La informacin que proporciona el informe final ser til
para:
- El auditor y el equipo auditor.
- La empresa, la persona o el organismo que haya encargado la
auditora.
- El pblico en general.
Seguimiento y control de la auditora medioambiental. Una vez definidas las
medidas a adoptar, se establecer un programa de actuacin que indique el
procedimiento y los mecanismos necesarios para la aplicacin de las medidas
correctoras. Al mismo tiempo se pondrn en funcionamiento los mecanismos
de control para garantizar la puesta en prctica de dichas medidas. Se establece
tambin un programa de periodificacin de las auditoras, procurando que estas
no estn excesivamente distanciadas en el tiempo. Normalmente, las auditoras
o los ciclos de auditoras se realizarn a intervalos no superiores a tres aos. La
periodicidad para cada una de las actividades de un centro la fijar la direccin
de la empresa teniendo en cuenta las repercusiones medioambientales
generales que puedan entraar las actividades del centro y el programa
medioambiental del centro, en funcin, en particular, de los elementos
siguientes:
- Naturaleza, magnitud y complejidad de las actividades.
- Naturaleza y grado de produccin de emisiones y residuos y de
consumo de materias primas y energa, as como de interaccin general
con el medio ambiente.
- Importancia y urgencia de los problemas detectados, habida cuenta del
estudio medioambiental inicial o de la auditora anterior.
- Historial de problemas medioambientales.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Y LINOGRAFICAS

1. "Quinto programa comunitario de actuacin en materia de medio ambiente: hacia un desarrollo

sostenible" (1993) Eur- Lex
2. Volver arriba Reglamento (CE) no 761/2001 del Parlamento Europeo y del Consejo de 19 de marzo
de 2001 por el que se permite que las organizaciones se adhieran con carcter voluntario a un sistema
comunitario de gestin y auditora medioambientales (EMAS)
3. Volver arriba Domingo, G. O. (2002). Evaluacin de impacto ambiental. Un instrumento preventivo
para la gestin ambiental. 2 Edicin, Ediciones Mundi-Prensa. Madrid, Espaa.
4. Volver arriba Gmez Orea, D. (1995). Gestin social del medio e impacto ambiental. UNED,
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Kim, Unhee "Environmental & Safety Auditing: Program Strategies for Legal,
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Harrison, Lee (Ed) "Environmental, Health and Safety Auditing Handbook", Second
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