Anda di halaman 1dari 3

AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen
No. Revisi
SOP Tanggal Terbit
Halaman
UPTD UNIT
dr. H. USODO
PUSKESMAS
NIP. 196705292007011012
KARANGANYAR

1. Pengertian Audit penilaian kinerja keuangan adalah audit yang dilaksanakan untuk
mengontrol pengelolaan keuangan di puskesmas.
RKA-SKPD adalah Rencana Kerja Anggaran Satuan Kerja Perangkat Derah.
SP2D adalah Surat Perintah Pencairan Dana yang dikeluarkan atau diterbitkan
oleh DPPKAD selaku BUD setelah verifikasa SPM-UD/GU/TU dinyatakan
benar.
BKU adalah Buku Kas Umum yang mencatat pembukuan penerimaan dan
pengeluaran dana dan semua Pajak-Pajak untuk Bendahara Pengeluaran
Pembantu dan Bendahara JKN ada pada SPP-SPJ Belanja.
SP3B adalah Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan Belanja Bendahara
JKN.
Buku Bantu Kas Tunai adalah mencatat penerimaan dan pengeluaran dana.
Rekening Bank/Rekening Koran adalah untuk mengetahui jumlah dana yang
ada di Bank.
Bukti pengeluaran adalah berupa surat bukti pengeluran belanja yang di buat
oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu,Bendahara JKN dan ditandatangani
oleh PPTK dan diketahui kepala puskesmas selaku KPA,untuk Pengelolaan
BOK diketahui PPTK dan KPA Dinkes.
2. Tujuan Untuk menunjukan akuntabilitas dan efisiensi dalam pengelolaan keuangan
puskesmas.
3. Kebijakan
SK Kepala Puskesmas Nomor :
4. Referensi RKA dan DPA

Perda Kebumen Nomor 12 tahun 2015 Tanggal 31-12-2015


5. Prosedur 1. Unit Pengelolaan Keuangan menyiapkan RKA-SKPD/BOK, Buku Umum,
Buku Kas Tunai/Buku Bantu Kas/Rekening Bank/Koran/Buku Tabungan dan
SPJ Pengeluaran.
2. Kepala Puskesmas mencocokan RKA SKPD dan RKA BOK dengan Bukti
Pengeluaran.
3. Kepala Puskesmas mencocokan Buku Kas Ummum Bendahara Penerimaan
dengan Buku Penerimaan Harian.
4. Kepala Puskesmas mencocockan Buku Kas Umum Bendahara Pengeluara
dengan Buku Bantu Kas Tunai.
5. Kepala Puskesmas mencocokan Buku Kas Umum Pengelolaan BOK denagan
Buku Bantu Kas Tunai.
6. Kepala Puskesmas mencocokan Buku Kas Umum Bendahara Dana Kapitasi
JKN dengan Buku Bantu Kas Tunai.
7. Kepala Puskesmas mencocokan Buku Kas Umum dengan Buku
Rekening/Buku Tabungan /Rekening Koran kepada Bendahara Pengeluaran
,Pengelolaan BOK dan Bendahara kapitasi JKN.
8. Kepala Puskesmas mencocokan Sisa Bku dangan rekening koran.
9. Kepala Puskesmas mencocokan Buku Penerimaan harian dengan Buku
register tanda bukti penerimaan harian untuk Bendahara Penerimaan.
10. Kepala Puskesmas mencocokan Buku setoran Bank dengan Buku Harian
penerimaan / Per Rincian Objek Penerimaan untuk Bendahara Penerimaan.

1
11. Kepala Puskesmas mencocokan STS dengan Buku Rekapitulasi Penerimaan/
Per Rincian Objek Penerimaan Untuk Bendahara Penerimaan.
12. Kepala Puskesnas mencatat seluruhnya hasil pemeriksaan.
13. Kepala Puskesmas membuat kesimpulan hasil pemeriksaan.
14. Kepala Puskesmas menandatangani Berita Acara Pemeriksaan Kas.

6. Bagan Alir

Penanggungjawab Admen / Karyawan Puskesmas


UKP / UKM, karyawan Puskesmas Informasi dari pelanggan menyerahkan informasi
menerima informasi masalah direkap kedalam rekapan masalah spesifik individu
spesifik Puskesmas dari masalah spesifik setiap kepada Penanggungjawab
pelanggan, baik bicara langsung, individu Admen / UKP / UKM yang
telpon maupun SMS dituju

Penanggungjawab Penanggungjawab Admen /


Penanggungjawab Admen /
Admen / UKP / UKM UKP / UKM memasukan
UKP / UKM setiap akhir
menandatangai informasi masalah spesifik dari
bulan mengundang
dari karyawan Puskesmas karyawan Puskesmas
anggotanya untuk membahas
didalam rekapan masalah kedalam rekapan
masalah spesifik Puskesmas
spesifik individu karyawan koordinator

Penanggungjawab Admen / Penanggungjawab


Penanggungjawab Admen /
UKP / UKM dan pelaksana Admen / UKP / UKM
UKP / UKM dan anggota
kegiatan membahas hasil melapor kepada kepala
membuat rencana tindak lanjut
rekapan penanggungjawab Puskesmas tentang hasil
hasil pembahasan masalah
masalah spesifik pelayanan bahasan masalah spesifik
spesifik
Puskesmas Puskesmas

Penanggungjawab Admen /
Pelaksana kegiatan Kepala Puskesmas meneliti
UKP / UKM membagi tugas
melaksanakan kegiatan sesuai dan memberi umpan balik
kepada anggota didalam
dengan pembagian tugas yang atas laporan
menyelesaikan permasalahan
telah diterima dengan mencatat Penanggungjawab Admen /
masalah spesifik sesuai dengan
pada buku kegiatan individu UKP / UKM
hasil konsultasi

7. Unit Terkait Diknes,DPPKAD:Bidang Anggaran ,Bidang Belanja Langsung,Bidang Aset


Daerah,Sub bid.Kasda dan SIMDA.
8. Dokumen
Terkait

9. Rekaman Historis Perubahan

Tanggal Mulai
No Yang Diubah Isi Perubahan
Diberlakukan
1

2
2