Frmulas empleadas en el clculo de intereses de depsitos a plazo fijo

FRMULAS EMPLEADAS EN EL CLCULO DE INTERESES DE DEPSITOS

A PLAZO FIJO

I. DEFINICIONES

1.1. Cancelacin anticipada: Cuando el cliente solicita la cancelacin total de su depsito a

plazo antes de la fecha pactada para su vencimiento.

1.2. Capitalizacin de intereses: Proceso por el cual el inters generado durante cierto periodo
de tiempo se agrega al capital inicial de dicho periodo.

1.3. Fondo de Seguro de Depsitos (FSD): Es una institucin cuyo objetivo es proteger a los depositantes
en caso la institucin financiera (miembro del FSD) quiebre.

1.4. Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF): Es un impuesto que afecta a determinadas transacciones
financieras con 0.005% del monto total de la operacin; como
los retiros o depsitos realizados en cuentas abiertas en alguna
empresa del sistema financiero segn Ley N 28194.

1.5. Tasa Efectiva Anual (TEA): Porcentaje anual que expresa la proporcin de inters
pagado/percibido en un prstamo/depsito durante el periodo
de tiempo que dure la operacin, de acuerdo al procedimiento
empleado por la entidad financiera.

II. CONSIDERACIONES GENERALES

2.1. Los depsitos a plazo fijo estn cubiertos por el FSD, cuyo monto mximo de cobertura se actualiza trimestralmente
(www.fsd.org.pe). Este seguro es asumido por Caja Trujillo sin trasladar ningn costo a sus clientes.

2.2. Las operaciones de apertura, incrementos, reducciones, retiros de intereses y cancelacin de depsitos a plazo fijo
estn afectas al ITF.

2.4. Las modalidades de retiro de intereses de los depsitos a plazo son: al vencimiento del contrato o de manera
mensual (cada 30 das a partir de la fecha de apertura).

2.5. En caso de incumplimiento del plazo contratado se pagar la tasa de inters aplicable al ahorro de libre
disponibilidad, sealada en el tarifario vigente a la fecha de cancelacin con el tipo de moneda contratada.

2.6. La metodologa del clculo de intereses se aplica indistintamente para depsitos en nuevos soles, dlares, persona
natural o persona jurdica.

III. CASOS QUE PUEDEN MODIFICAR EL MONTO AFECTO A INTERESES

3.1. Cuando el cliente realice incrementos o disminuciones al monto del depsito a plazo fijo, para lo cual se aplicar la
tasa de inters establecida para el plazo y monto del depsito, segn tarifario vigente a la fecha de la operacin.

3.2. En caso de embargo a cuentas del titular por orden de la autoridad competente y conforme a las disposiciones
legales vigentes.

III. FRMULAS

Actualmente Caja Trujillo emplea la siguiente frmula para calcular los intereses de un depsito a plazo fijo:

n
360
I= Dx 1+TEA -1 (a)

Donde:
I: Inters del periodo
D: Monto del depsito
TEA: Tasa Efectiva Anual
n: Nmero de das del periodo

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IV. EJEMPLOS

En los ejemplos se asume que el cliente abona de manera adicional el pago del ITF por las operaciones afectas. Segn
normativa vigente (Ley N 29667) la alcuota del impuesto es de 0.005% aplicado sobre el monto de la operacin.

Modalidad de retiro de intereses al vencimiento

Un cliente como persona natural desea depositar S/. 5,000 a un plazo fijo de 361 das. Segn tarifario vigente le
corresponde una TEA de 5.75%. Cul sera el inters compensatorio al trmino del plazo contratado?

Solucin:

Se aplica la frmula (a) para calcular los intereses compensatorios, segn datos del ejemplo:

D = 5,000.00 (monto del depsito)

TEA = 5.75% (segn tarifario vigente)
n = 361 das (plazo pactado)

n 361
360 360
I= Dx 1+TEA -1 I = 5,000 x 1 + 5.75% -1 I = 288.32

Frmula a aplicar Reemplazo de valores Resultado: Inters del depsito

Respuesta: Los intereses compensatorios al trmino del plazo pactado son S/. 288.32.

Modalidad de retiro de intereses de manera mensual (cada 30 das)

Un cliente como persona jurdica desea depositar US$ 100,000 a un plazo fijo de 90 das. Segn tarifario vigente le
corresponde una TEA de 1.00%. Cul sera el inters compensatorio si el cliente retira mensualmente sus intereses?

Solucin:

Se aplica la frmula (a) para calcular los intereses compensatorios, segn datos del ejemplo:

D = 100,000.00 (monto del depsito)

TEA = 1.00% (segn tarifario vigente)
n = 30 das (retiro de intereses cada 30 das)

n 30
360 360
I= Dx 1+TEA -1 I = 100,000 x 1 + 1.00% -1 I = 82.95

Frmula a aplicar Reemplazo de valores Resultado: Inters del depsito

Respuesta: Segn el plazo pactado, el cliente realizara 3 retiros (cada 30 das) de US$ 82.95 cada uno.

Cancelacin anticipada
Un cliente como persona natural apertura un depsito a plazo fijo por S/. 30,000 a 181 das. Segn tarifario vigente le
corresponde una TEA de 5.25%. Sin embargo el cliente cancela su depsito habiendo transcurrido 60 das despus de
la apertura Cul ser el inters compensatorio generado por dicho depsito?

Para las cancelaciones anticipadas, los intereses se calculan con la TEA compensatoria de ahorro de libre
disponibilidad. Segn tarifario vigente esta tasa es 0.70% (nuevos soles).

Solucin:

Se aplica la frmula (a) para calcular los intereses compensatorios, segn datos del ejemplo:

D = 30,000.00 (monto del depsito)

TEA = 0.70% (TEA de ahorro libre disponibilidad)
n = 60 das (das transcurridos desde la apertura hasta la cancelacin anticipada del depsito)

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n 60
360 360
I= Dx 1+TEA -1 I = 30,000 x 1 + 0.70% -1 I = 34.90

Frmula a aplicar Reemplazo de valores Resultado: Inters del depsito

Respuesta: El inters generado por el depsito luego de la cancelacin anticipada es de S/. 34.90.

Incremento del capital inicial

Un cliente como persona jurdica apertura un depsito a plazo por US$ 150,000 a 270 das. Segn tarifario vigente le
corresponde una TEA de 1.40%. Sin embargo, transcurridos 60 das despus de la apertura el cliente decide
incrementar el depsito en US$ 60,000 Cul ser el inters compensatorio generado por dicho depsito?

Durante los 60 das transcurridos el depsito genera intereses compensatorios a la tasa inicialmente pactada. A partir
del da 61 hasta el trmino del nuevo plazo pactado por el cliente, el monto del depsito asciende a US$ 210,000 por lo
que le corresponde una TEA de 1.50% segn tarifario vigente a la fecha del incremento. El nuevo plazo pactado solo
podr ser igual o mayor al plazo inicial, en este ejemplo se considera un nuevo plazo de 270 das.

Solucin:

Se aplica la frmula (a) para calcular los intereses compensatorios, segn datos del ejemplo.

Primer clculo: (inters de los primeros 60 das antes del incremento del depsito)

D = 150,000.00 (monto del depsito)

TEA = 1.40% (TEA segn tarifario vigente del monto y plazo pactado inicialmente)
n = 60 das (das transcurridos desde la apertura hasta antes del incremento del depsito)

n
60
360
I= Dx 1+TEA -1 I = 150,000 x 1 + 1.40% 360
-1 I = 347.98

Frmula a aplicar Reemplazo de valores Resultado: Inters del depsito

El inters generado antes del incremento del depsito es de US$ 347.98 el cual se capitalizar para calcular los
intereses del siguiente periodo.

D = 210,347.98 (monto inicial 150,000 + incremento del depsito 60,000 + intereses 347.98)
TEA = 1.50% (TEA segn tarifario vigente al momento del incremento del depsito)
n = 270 das (Nuevo plazo pactado despus del incremento del depsito)

n 270
360
I= Dx 1+TEA -1 I = 210,347.98 x 1 + 1.50% 360 - 1 I = 2,362.01

Frmula a aplicar Reemplazo de valores Resultado: Inters del depsito

Respuesta: El inters generado al trmino del plazo pactado es de (347.98 + 2,362.01) US$ 2,709.98

Caja Trujillo difunde informacin de conformidad con la Ley N 28587, el Reglamento de Transparencia de Informacin
y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante
Resolucin SBS N 1765-2005

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