1
1 ASPECTOS GENERALES:
1.2 Ubicacin
Regin : Tacna.
Sub regin : Tacna.
Provincia : Tacna.
Distrito : Tacna.
Localidad : Cercado (Parque Industrial).
1.4 Antecedentes
2
IMARPE (instituto del mar del Per), DIGESA,
Entidad Financiera, Instituto Tecnolgico Pesquero.
1.6 Objetivos
3
2 ESTUDIO DE MERCADO
PHYLLUM : Molusco
CLASE : Gasterpodo
ORDEN : Neogasterpoda
FAMILIA : Muricidae
GENERO : Concholepas
ESPECIE : Concholepas
N. COMUN : Chanque, Tolina, Loco, Abaln
Concha 68.00
Vsceras 7.00
4
MINERALES
Hierro -- 0.015 --
Calcio 0.030 0.085 --
Fsforo 0.040 0.130 --
Potasio 0.110 -- --
Sodio 0.190 -- --
2.1.1.1 Especificaciones
La materia prima a utilizar en este proyecto es el
Abaln. La industria mundial de los mariscos es
una actividad importante, en razn a que la
necesidad creciente de protenas animales est
llamada a tener un mayor desarrollo, ahora que las
grandes reservas de pescado del mundo ya estn
explotadas es necesario contar con una expansin
de la industria marisquera.
5
inferior de la cabeza est en direccin al sustrato.
La masa visceral esta compuesto por todos los
rganos internos limitados por al manto en su
parte superior y el pie por la inferior. A partir del
manto se origina la concha. El pie es una masa
musculosa que cubre casi toda la superficie
inferior del peristoma o abertura de la concha. Es
retrctil y le sirve al individuo para adherirse
fuertemente al sustrato rocoso poseyendo adems
esta estructura un disco membranoso llamado
oprculo.
6
el departamento de Arequipa los lugares de mayor
concentracin son punta Coles, Isla Lobos, Punta Sopladera,
Fundicin, Pocoma, El Platanar y Hierba Buena.
2.1.3 Oferta
Producto TM %
Jaiva 0,28 0,12
Almeja 0,75 0,33
Caracol 31,39 14,01
Choro 7,15 3,19
Lapa 7,25 3,24
Macha 148,89 66,47
Pulpo 16,2 7,23
Tolina 12,1 5,40
Total 224,01 100,00
7
Crear zonas rgidas de extraccin para tener
materia prima disponible.
8
2.1.4 Demanda
2.1.4.1 Identificacin y localizacin de centros de
consumo
Plantas pesqueras situadas en el Parque Industrial
de Tacna como PERLA DEL PACFICO,
TRITN SAC. COSTA PACFICO, Pacific
Tradec SAC Mar Peru Sociedad comercial y
Centros de Abastos como Terminal pesquero
Grau, Mercado central, Dos de Mayo pero en
stos ltimos en menor cantidad.
- TRITON S.A.C.
- Perla del Pacifico
- Aneca E.I.R.L
- Exportron Foods Products S.A.
- Pacific Tradec. S.A.C.
- MAR PERU S.C.R.LTDA
- Productos Marinos del Sur S.A.C.
- Alimentos Jurado S.A.
- Vera del Ro S.A.
9
2.1.5.1.1 Materia prima disponible para el proyecto
2.1.6 Comercializacin
10
a. Contar con el permiso de pesca vigente
otorgado por el Ministerio de Pesquera;
b. Se prohbe la extraccin, comercializacin,
procesamiento y transporte de especies
menores a 80mm de longitud peristomal;
c. Se prohbe el desvalvado a bordo de las
embarcaciones pesqueras;
d. Las plantas de procesamiento estn
impedidas de recibir ejemplares sin el
oprculo adherido al pie (msculo);y,
11
c. Las plantas de procesamiento estn
impedidas de recibir ejemplares sin el
oprculo adherido al pie (msculo).
d. El desembarque del recurso chanque o
tolina deber efectuarse obligatoriamente
en los desembarcaderos artesanales
localizados en la zona sujeta al rgimen
provisional; y,
e. Todo desembarque y recepcin de chanque o
Tolina deber ir acompaado de la respectiva
Gua de Informacin sobre desembarque del
recurso, las mismas que en anexo I y II
forman parte integrante de la presente
Resolucin. Cabe sealar que dicho
documento ser recopilado por las
Direcciones Regionales de Pesquera
correspondientes.
12
dispondrn a los respectivos patrones de pesca que
brinden las facilidades necesarias para el
cumplimiento de las labores que desarrollarn.
Artculo 7.- Los recursos hidrobiolgicos extrados
con fines de investigacin, debern ser procesados
en los establecimientos industriales pesqueros que
cuentan con licencia de operacin para consumo
humano directo, otorgado por el Ministerio de
Pesquera.
2.2.1.1 Especificaciones
Especificaciones de los productos.-Los
clientes exigen la presentacin de los
productos en cajas de 24 latas, cuyo contenido
bruto es de 425 gramos por lata.
Ingredientes
Abalones enteros, agua potable, sal,
Tripolifosfatos, Meta bisulfitos, EDTA,
Glutamato Monosdico.
13
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO PRINCIPAL
Nombre del
Conserva de abalon entero en agua y sal
producto
Abaln (Concholepas concholepas) entero,
desconchado, precocido, limpios, libre de
Descripcin fsica impurezas; envasados, con agua y sal,
hermticamente en recipientes de hojalata y
esterilizados comercialmente.
- Peso Neto : 425 g.
Caractersticas
- Peso Drenado : 210 g.
Fsico-Qumicas
- Vaco de los envases: 10 pulg de Hg. mnimo
- Lquido de cobertura : lechoso natural
- Color del abaln: Blanco
Caractersticas
- Olor: Propio del producto, exento de olores
organolpticas
desagradables
- Sabor: Caracterstico
Ausencia de bacterias mesfilas y termfilas tanto
Caractersticas
aerobias y anaerobias, despus de incubacin de
microbiolgicas
35C y 55C por un periodo de 14 das.
Producto hidrobiolgico conservado por accin de
Caractersticas tratamiento trmico a temperaturas y tiempo que
conferidas por el garantizan la eliminacin de patgenos. Adems
proceso productivo contiene un vaco parcial que ayuda a preservar el
contenido sensorial del producto.
Producto listo para consumir sin tratamiento
Forma de consumo
adicional. Una vez abierto el envase debe
y consumidores
consumirse totalmente. Accesible a pblico en
potenciales
general en grandes almacenes y supermarkets
Los envases son de hojalata, tipo tall de 1 lb. De
capacidad; con 24 unidades contenidas en cajas de
Empaque y
cartn. El producto es clasificado en unidades de
presentacin
abaln por envase desde 2,3,4,5,6,10, 12,15,20,30
hasta trozos.
Se tiene una vida til esperada en promedio de 4
Vida til esperada aos almacenados a temperatura de cuarto y
medianamente ventilados.
14
2.2.1.2 Usos
Para consumo humano como platos delicateses en
Japn, Taiwn y EE.UU.
2.2.3 Oferta
PRINCIPALES EXPORTADORES
15
052-472793 - 415231, Fax 052-427206, Representante Sr.
Jaime Rodrguez
16
CONSERVA
ABALON 804.23 113.58 141.53 413.40 78.54 170.63
(TM)
2.2.4 Demanda
EEUU.-
Es el principal consumidor de este producto desde 1985, a la
fecha de 2 aos de no haber sido atendido en precios y
calibres, reacciona favorablemente para los ofertantes ,
incrementando sus precios en un 30%
Y6 solicitando numero de piezas por envases que existen en
nuestro mar.
17
Sus pedidos promedios mensuales son 5800 cajas
24/15(tall)
TAIWN.-
Pas que inicia su consumo masivo , a partir del mes de mayo
de 1992 , siendo susu pedidos con mejores precios en
algunos casos no exige calibres determinados y sus pagos son
inmediatos ala presentacin de los documentos de embarque.
Es as que EEUU se ve desabastecido totalmente, por el
consumo masivo de la zona oriental. A la fecha a variado sus
importaciones pues sus pedidos lo hacen cada dos meses a
partir del mes de agosto a diciembre y a partir de l mes de
agosto incrementan considerablemente.
Sus pedidos promedios mensual de es de 3 625 cajas
24/15(tall)
MXICO
Es una pas nuevo en el consumo de conserva de abaln ,
pues ellos producen conservas de abulun, producto por
encontrarse en extincin sus precios son elevados, nuestro
producto es sustituido por sus caractersticas. Sus pedidos los
hace cada dos meses y sus precios tienen 5% menos que
los precios de EEUU y TAIWN sus pedidos promedio de
pedidos es de 725 cajas 24/15 (tall)
OPORTUNIDADES COMERCIALES
Pas : Reino Unido
Empresa : Kimpton Brothers Ltd.
Direccin : 10-14 Hewwett Street,London EC2A
3HA
Fono : 071-2472072
Fax : 071-2472784
Demanda : Conservas de Pescado, cereales,
Salsas y especias
18
2.2.4.2 Demanda histrica
En los ltimos aos la demanda de los productos
pesqueros elaborados en esta zona sur del pas, ha
experimentado un incremento importante
esencialmente por la compra de Estados Unidos y
Taiwn, con quienes se ha realizado transacciones
comerciales desde FEBRERO del 2000.
2.2.5 Comercializacin
19
2.2.5.2 Precio costos y mrgenes
El comportamiento de los precios en el mercado, est
determinado libremente por la accin de la oferta /
demanda y de los costos de produccin.
El mercado de los EEUU , Mxico, Taiwn, Japn la
demanda es constante todo el ao.
El mercado oriental
3 TAMAO Y LOCALIZACIN
3.1 Tamao
3.1.1 Tamao mercadeo
3.1.1.1 Materia prima
El estudio del Mercado muestra que existe
suficiente cantidad de M.P. de baln y
principalmente de caracol y choro que no ha sido
industrializada, proyectndose cantidades mucho
mayores en el futuro.
20
necesario para esto, la utilizacin de tecnologa conocida en
la zona con maquinarias y equipos de comprobada eficiencia,
productividad y considerable vida til.
3.2 Localizacin
Localizacin propuesta
Regin : Tacna
Departamento : Tacna
Provincia : Tacna
Distrito : Tacna
Localidad : Parque Industrial
21
Existe experiencia en el rubro y disponibilidad inmediata
debido a las actuales condiciones.
Servicios bsicos.-
Existe zonas destinadas para la industria con todos los
servicios necesarios.
Transporte.-
Existe una amplia gama de servicios que aseguran el normal
desenvolvimiento de la empresa.
Disponibilidad de terreno.-
Existen terrenos disponibles en las zonas destinadas para la
instalacin de industrias.
Ventajas tributarias.-
Para las industrias instaladas en la zona de frontera existe
exoneracin del impuesto a la renta hasta el ao 2000.
Vas de acceso.-
Existen vas como la costanera que facilita el acceso a la
Materia prima.
Otros servicios.-
La zona cuenta con centros de Salud, centros educativos y
otros necesarios para el normal desenvolvimiento de los
trabajadores y sus familias.
22
4.1.2 Situacin de la produccin en el rea de influencia
DESEMBARQUE DE PRODUCTOS
HIDROBIOLGICOS PARA C.H.D.
OTROS
4. SECO 133.12 43.00 23.93 77.03 230.83
SALADO
23
desde Arica (1820' LS) hasta tierra del fuego (5500 LS)
incluyendo el archipilago de Juan Fernndez.
a. Recepcin.-
La materia prima destinada al procesamiento de los productos
pesqueros debe ser de primera calidad dentro de las
condiciones de higiene y sanidad establecida por Ley, la misma
que inicialmente es inspeccionada por mtodos fsicos
organolpticos tales como el: olor, color, sabor y textura.
24
b. Desvalvado.-
Los mariscos deben ser transportados con su respectiva alva
desde los centro de extraccin hasta los establecimientos
industriales, para conservarse en mejores condiciones la
calidad. En nuestro pas los buzos y comerciantes para
ahorrarse el transporte de grandes volmenes de valva para el
caso especfico del abaln y el caracol, el desvalvado lo
realizan en los puertos y caletas.
c. Eviscerado y Limpieza.-
Esta operacin se realiza con mucho cuidado, con la finalidad
de no daar la carne y no romper la hiel, por que ocaciona
manchas de color rosado en la carne y tambin de color verde,
los cuales son difciles de eliminar. Con la ayuda de un
cuchillo, se elimina las vsceras y sifones de molusco.
d. Macerado y Blanqueado.-
La Finalidad de esta operacin es la de eliminar la pelcula de
color negro que envuelve al abaln y adems preparar la
textura para el proceso de cocinado.
e. Lavado y Limpieza.-
La limpieza e efecta en forma manual con agua potable. La
finalidad es la de eliminar las sustancias extraas que se
encuentran en la parte superior de las especies.
25
f. Precocinado.-
g. Enfriado.-
Se realiza con la finalidad de detener el proceso coccin y
evitar que la pulpa se oscurezca. Esta operacin se realiza
adicionando agua fra hasta que alcance rpidamente la
temperatura de 40C, para evitar el desarrollo de las bacterias
termfilas han podido subsistir a la temperatura de pre coccin.
26
h. Maquillado.-
Este proceso consiste en eliminar las coloraciones existentes en
la parte externa del producto , producto del rompimiento de la
hiel o pigmentaciones producidas por el abaln. Se efecta en
forma manual utilizando para ello el uso de escobillas plsticas
y un cuchillo metlico.
i. Calibrado.-
Es un proceso que consiste en separar el producto por tamaos.
Se recomienda mientras se calibra colocar en diferentes
depsitos y cubrir con agua para evitar su oxidacin.
j. Pesado y Envasado.-
El proceso consiste en introducir el producto debidamente
codificado por tamaos dentro del los envases cilndricos tipo
TALL con capacidad de una libra.
27
l. Evacuado.-
Esta operacin tiene por finalidad: crear el vaco en el envase,
es decir eliminar el aire fro del interior del envase, evitar una
mayor prdida de vitaminas, evitar el hinchamiento posterior
por microorganismos anaerbicos productores del bixido de
carbono.
m. Codificado de Tapas.-
El codificado es un conjunto de smbolos acuados en alto
relieve que se realiza sobre las tapas de los envases, con la
finalidad de identificar las caractersticas de: la empresa, del
producto y fecha de produccin; las tapas codificadas se
colocan manualmente en el envase a la salida del evacuador de
vaco.
n. Sellado.-
El sellado constituye un factor de seguridad importante, ya que
con este proceso se impide la entrada de sustancias
contaminadas que ocasionan el deterioro del producto. El
sellado se realiza por calibres, colocando las tapas al calibre
correspondiente, previamente las tapas deben ser desinfectadas
con agua clorada.
28
o. Esterilizado.-
Esta operacin tiene por finalidad asegurar la vida til de
consumo y evitar la coloracin y textura deficiente. La
temperatura del esterilizado que se efecta en un equipo
llamado autoclave es de 112C., durante 40 minutos y a una
presin de 7,5psi, la misma que debe realizarse en las
siguientes etapas:
p. Enfriado.-
Terminado el proceso trmico, las latas deben enfriarse
rpidamente, ya que los procesos lentos condicen a una sobre
esterilizacin, corriendo el riesgo de coloraciones, formacin
de cristales y otros factores que afectan la calidad de los
alimentos.
q. Limpieza y Etiquetado.-
Luego del enfriado las conservas son colocadas en las mesas
para proceder a limpiarlas con vaselina liquida en la parte
sellada. Luego son colocadas en cajas de acuerdo al cdigo (24
latas / caja).
29
La limpieza de los envases se realizar con ayuda de vaselina
lquida con la finalidad de evitar la oxidacin de los bordes de
envase. El etiquetado es un proceso manual propio de cada
fbrica.
r. Encajonado.-
En esta empresa se encajona 24 latas TALL por caja, por
calibre, sellado despus la caja en forma manual.
s. Almacenado.-
Es necesario dejar pasar un tiempo de 40 das para poder
observar el producto final, ya que este lapso de tiempo el
producto adquiere su sabor, olor y textura deseada. Las
conservas se almacenan en lugares secos y frescos sin variacin
de temperatura e iluminacin directa del sol, encima de
parihuelas. Posteriormente de reunir una cierta cantidad de
lotes de conserva, se dirige al exterior para su comercializacin
y distribucin respectiva.
Equipos
La maquinaria a utilizar son:
- Marmitas.
- Exhauster.
- Autoclave.
- Selladora.
30
CUADRO: CAPACIDAD TEORICA DE PRODUCCION
31
CUADRO: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
EVISCERADA (SIN CONCHA)
32
SUMINISTRO Requer./Da Req./mes Req./ao PRECIO COSTO
AGUA (m3) 9.0 162.0 1 944.0 0,25 486.0
ENERGIA 90.0 1 620.0 19 444.0 0,12 2 333.0
(kw)
PETROLEO 25.0 450,0 5 400.0 1,70 9 180.0
11 999.0
33
CUADRO: VESTUARIO PARA PERSONAL DE LA PLANTA
34
CUADRO: GASTOS POR VENTA
CONCEPTO COSTO
Personal de venta 4 500.0
Agencia de aduana 15 560.0
Fletes y embalajes 3 460.0
Telecomunicaciones 4 800.0
Pasajes y viticos 3 000.0
Certificaciones 2 540.0
Otros gastos 1 500.0
TOTAL 35 360.0
35
Balanza electrosttica ca. 300kg 01 500.0 500.0
Mesa de acero inoxidable proceso 01 1 600.0 1 600.0
primario 01 2 000.0 2 000.0
Mesas de envasado
Recipiente de Fibra de Vidrio 2 2,5m3 04 300.0 1 200,0
Cajas de PVC, canastillas y paneras 04 200.0 800.0
Balanza de precisin 0 500g
Carros y canastillas para esterilizado 50 250.0 750.0
04 100.0 1 000.0
04 400.0
Otros accesorios (manmetro y 04 200.0 800.0
termmetro, etc.)
TOTAL 48 550.0
36
4.6 Terreno y especificaciones:
37
500.0
TOTAL 6 200.0
CONCEPTO MONTO
I. INVERSION FIJA 146 682
38
- Instalaciones 9 904
- Equipo de laboratorio 400
- Mobiliario y equipo de oficina 2 800
- Vehculos 6 200
- Imprevistos (5%) 15 500
6 718
1.2.ACTIVOS INTANGIBLES
- Est. de factibilidad 5 610
- Est. de imp. Ambiental 500
- Programa HACCP 1 200
- Marca de Fabrica 3 000
- Licencias 200
- Otros (12%) 200
510
II. CAPITAL DE TRABAJO 347 139.0
TOTAL 493 821.0
39
Prstamo 30 000.0 250 000 280 000 56.7%
146 682.0 347 139.0 493 821 100
40
5.3 Presupuesto de costos y gastos
CUADRO: DEPRECIACION
41
CUADRO: AMORTIZACION DE INTANGIBLES (AI)
AI : INVERSION DE INTANGIBLES
TIEMPO
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
-Ingresos 2 903 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040
-Otros 040 347 139
-Valor residual 26 390
TOTAL 2 903 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 3 276 569
040
42
5.4.1 Egresos anuales
presupuesto de gastos
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
CONSUMO DE 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522
PROD. 16 020 16 020 16 020 16 020 16 020 16 020 16 020 16 020
-Mano de Obra Dir. 11 400 11 400 11 400 11 400 11 400 11 400 11 400 11 400
-Mano de Obra Ind. 1779 840 1779 840 1779 840 1779 840 1779 840 1779 840 1779 840 1779 840
-Materia prima 12 714 12 714 12 714 12 714 12 714 12 714 12 714 12 714
-Aditivos 86 830 86 830 86 830 86 830 86 830 86 830 86 830 86 830
-Envases 9 180 9 180 9 180 9 180 9 180 9 180 9 180 9 180
-Combustibles 2 819 2 819 2 819 2 819 2 819 2 819 2 819 2 819
-agua y luz 12 719 12 719 12 719 12 719 12 719 12 719 12 719 12 719
-Depreciacion 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360
GASTOS DE 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500
VENTA 15 560 15 560 15 560 15 560 15 560 15 560 15 560 15 560
-personal de venta 3 460 3 460 3 460 3 460 3 460 3 460 3 460 3 460
-agencia de aduana 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800
-Fletes y embalajes 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
-Telecomunicaciones 2 540 2 540 2 540 2 540 2 540 2 540 2 540 2 540
-Pasajes y viticos 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500
-Certificaciones 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952
-Otros gastos 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500
GASTOS 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
ADMINISTRAT. 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800
-Remuneraciones 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200
-gerente 700 700 700 700 700 700 700 700
-Secretaria 500 500 500 500 500 500 500 500
-Contador 350 350 350 350 350 350 350 350
-Material de Ofic. 200 200 200 200 200 200 200 200
-Comunicaciones 702 702 702 702 702 702 702 702
43
-Movilidad 22 400 20 293 18 018 15 561 12 907 10 041 6 946 3 603
-Otros 22 400 20 293 18 018 15 561 12 907 10 041 6 946 3 603
-Amortiz. de Intang.
GASTOS
FINANCIEROS
-Interes
TOTAL 2 004 234 2 002 127 1 999 852 1 997 395 1 994 741 1 991 875 1 988 780 1 985 437
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
INGRESOS 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 3 276 569
COSTO DE 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522 1 931 522
PRODUC. 971 518 971 518 971 518 971 518 971 518 971 518 971 518 1 345 047
UTILIDAD BRUTA 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360
-Gastos de Venta 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952 14 952
-Gastos Administ.
UTILIDAD DE 921 206 921 206 921 206 921 206 921 206 921 206 921 206 1 294 735
OPER. 22 400 20 293 18 018 15 561 12 907 10 041 6 946 3 603
-Gastos financie.
UTIL.ANTES 898 806 900913 903 188 905 645 908 259 931 247 914 260 1 291 132
IMPUESTO
-Impuesto
TOTAL 898 806 900 913 903 188 905 645 908 259 931 247 914 260 1 291 132
44
5.5 Flujo de caja
Ingresos del flujo de caja
Egresos del flujo de caja
Diferencia de ingresos y egresos
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8
BENEFICIOS 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 3 276 569
-Ingresos x venta 0,0 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040 2 903 040
-Otros 0,0 347 139
-valor residual 0.0 26 390
COSTOS 493 821 1 968 413 1 968 413 1 968 413 1 968 413 1 968 413 1 968 413 1 968 413 1 968 413
_Inversin 493 821
-Costos de produccin 1 918 803 1 918 803 1 918 803 1 918 803 1 918 803 1 918 803 1 918 803 1 918 803
-Gastos de venta 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360 35 360
-Gastos Administrac. 14 250 14 250 14 250 14 250 14 250 14 250 14 250 14 250
-Impuestos
FLUJO ECONOMICO 493 821 934 627 934 627 934 627 934 627 934 627 934 627 934 627 1 308 156
PRESTAMO 280 000
-Inters 22 400 20 293 18 018 15 561 12 907 10 041 6 946 3 603
-Amortizacin 26 333 28 440 30 175 33 172 35 826 38 692 41 787 45 034
FLUJO FINANCIERO 213 821 885 894 885 894 885 894 885 894 885 894 885 894 885 894 1 259 519
APORTE PROPIO 213 821 885 894 885 894 885 894 885 894 885 894 885 894 885 894 1 259 519
SALDO
ACUMULADO
45
5.6 Produccin de equilibrio
5.6.1 Costos totales
Costo fijo totales
Costos variables totales
CONCEPTO Costo total Costo fijo Costo
variable
CONSUMO DE PROD. 1 931 522
-Mano de Obra Dir. 16 020 16 020
-Mano de Obra Ind. 11 400 11 400
-Materia prima 1779 840 1779 840
-Aditivos 12 714 12 714
-Envases 86 830 86 830
-Combustibles 9 180 9 180
-agua y luz 2 819 2 819
-Depreciacin 12 719 12 719
GASTOS DE VENTA 35 360
-personal de venta 4 500 4 500
-agencia de aduana 15 560 15 560
-Fletes y embalajes 3 460 3 460
-Telecomunicaciones 4 800 4 800
-Pasajes y viticos 3 000 3 000
-Certificaciones 2 540 2 540
-Otros gastos 1 500 1 500
GASTOS ADMINISTRAT. 14 952
-Remuneraciones 3 500 3 500
-gerente 6 000 6 000
-Secretaria 1 800 1 800
-Contador 1 200 1 200
-Material de Ofic. 700 700
-Comunicaciones 500 500
-Movilidad 350 350
-Otros 200 200
-Amortiz. de Intang. 702 702
GASTOS FINANCIEROS 22 400
-Inters 22 400 22400
46
El costo unitario sustenta las relaciones tan altas de beneficio y
costo por ella la diferencia con respecto al valor de venta. 15 dlares
por lata lo que nos da un margen de ganancia importante.
47
5.7.1.2 Tasa interna de retorno (TIRE)
AO BENEFICI FACT. DE BENEF. F.A. (70%) VAN
O NETO ACTUALIZACI NETO
ON ACTUALIZA
20% DO
0 493 821 1 49 3821 1 493 821
1 934 627 0,833333 778 856 0.588 235 549 780
2 934 627 0,694444 649 046 0.346 021 323 401
3 934 627 0,578704 540 872 0.203 942 190 610
4 934 627 0,482253 450 727 0,119 730 111 903
5 934 627 0,401878 375 606 0.070 430 65 826
6 934 627 0,334898 313 005 0.041 429 38 721
7 934 627 0,279082 260 838 0.024 370 22 777
8 1 308 156 0,232568 304 235 0.014 335 18 752
3 179 364 827 949
48
RELACION:
PRI = INVERSIN
X BNAA
49
Por lo tanto; el Periodo de Recuperacin es de 8 meses.
TIRF = 20 + 1.6361945x108
2233 079
50
TIRF = 93.2 = 93%
RESUMEN DE INDICADORES
51
Jefe de Produccin
Responsable del proceso productivo de la empresa, para
ello programa, dirige y optimiza las actividades productivas
de la empresa.
Jefe de Aseguramiento De La Calidad (JAC)
Es responsable del monitoreo, verificacin y preservacin
de los registros que tienen que ver con las Normas de
Higiene y de Control de Calidad de los productos
procesados.
Elabora e implementa el programa de Normas de
Procesamiento Operacionales ( NPOS).
Presidente Director
General
Gerente Administrativo
Financiero
Tcnico de Aseguramiento
de la Calidad
52
La organizacin empresarial que se propone en la
siguiente empresa para la operacin de la planta de
conservas de abaln , es una empresa de economa mixta
en base a una sociedad annima cerrada.
53
En prime termino debe sealarse la ley 16123 de
sociedad mercantiles de fecha 66-05-06 y sus
modificatorias, que legislan la diferentes
modalidades de sociedades, as como el respectivo
cdigo de comercio.
7 CONCLUSIONES
54
- Habindose demostrado la rentabilidad econmica y financiera del producto
se recomienda la implementacin de la planta de procesamiento de mariscos,
mediante la adquisicin de maquinaria moderna.
55
8 BIBLIOGRAFA
FLORES FLORES Enrique (1987) Evaluacin DEL Procesamiento para
congelado I.Q.F. del Msculo Aductor con coral (Agropecten purpuratus),
Abaln (Concholepas concholepas) y Caracol (Thais chocolata) Trabajo
para Optar el grado de Bachiller en Ing. Pesquera.
56
Resumen
57
58