Anda di halaman 1dari 20

Nomor Akun Nama Akun

1000 ASET
1100 ASET LANCAR
1101 Kas
1102 Piutang Karyawan
1103 Piutang Dagang
1104 Persekot Asuransi
1105 Bahan Pembantu Kantor
1200 INVESTASI
1300 ASET TETAP
1301 Tanah
1302 Bangunan
1305 Perlengkapan Kantor
1402 Akm. Depresiasi Bangunan
1403 Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor
2000 LIABILITAS
2100 UTANG LANCAR
2101 Utang Dagang
2102 Utang Wesel
2103 Utang Bunga
2200 UTANG JANGKA PANJANG
2201 Utang Bank
3000 EKUITAS
3101 Modal Saham
3102 Saldo Laba
4000 PENGHASILAN
4101 Penghasilan Usaha
5000 BEBAN
5101 Beban Gaji dan Komisi
5102 Beban Sewa
5103 Beban Advertasi
5104 Beban Perjalanan Dinas & BB
5105 Beban Asuransi
5106 Beban Depresiasi
5109 Beban Bunga
5117 Beban Lain-lain
6000 LABA RUGI BERJALAN
PT WARNI
Jurnal Umum
Dec-13

Tanggal Nama Akun Nomor Akun Debet


2-Dec-13 Beban Sewa 5102 Rp 900,000.00
2-Dec-13 Kas 1101
2-Dec-13 Bahan Pembantu Kantor 1105 Rp 150,000.00
2-Dec-13 Utang Dagang 2101
4-Dec-13 Tanah 1301 Rp 32,500,000.00
4-Dec-13 Kas 1101
4-Dec-13 Utang Wesel 2102
8-Dec-13 Kas 1101 Rp 9,000,000.00
8-Dec-13 Penghasilan Usaha 4101
11-Dec-13 Beban Asuransi 5105 Rp 960,000.00
11-Dec-13 Kas 1101
15-Dec-13 Beban Gaji dan Komisi 5101 Rp 3,700,000.00
15-Dec-13 Kas 1101
15-Dec-13 Kas 1101 Rp 6,825,000.00
15-Dec-13 Penghasilan Usaha 4101
18-Dec-13 Utang Dagang 2101 Rp 1,100,000.00
18-Dec-13 Kas 1101
19-Dec-13 Utang Dagang 2101 Rp 75,000.00
19-Dec-13 Bahan Pembantu Kantor 1105
20-Dec-13 Kas 1101 Rp 5,500,000.00
20-Dec-13 Penghasilan Usaha 4101
23-Dec-13 Beban Advertasi 5103 Rp 610,000.00
23-Dec-13 Kas 1101
25-Dec-13 Kas 1101 Rp 50,000.00
25-Dec-13 Beban Gaji dan Komisi 5101
29-Dec-13 Beban Perjalanan Dinas & BB 5104 Rp 740,000.00
29-Dec-13 Kas 1101
30-Dec-13 Beban Lain-lain 5117 Rp 155,000.00
30-Dec-13 Kas 1101
30-Dec-13 Kas 1101 Rp 7,975,000.00
30-Dec-13 Penghasilan Usaha 4101
31-Dec-13 Beban Gaji dan Komisi 5101 Rp 5,125,000.00
31-Dec-13 Kas 1101
31-Dec-13 Saldo Laba 3102 Rp 2,500,000.00
31-Dec-13 Kas 1101
Total Rp 77,865,000.00
Kredit

Rp 900,000.00

Rp 150,000.00

Rp 7,000,000.00
Rp 25,500,000.00

Rp 9,000,000.00

Rp 960,000.00

Rp 3,700,000.00

Rp 6,825,000.00

Rp 1,100,000.00

Rp 75,000.00

Rp 5,500,000.00

Rp 610,000.00

Rp 50,000.00

Rp 740,000.00

Rp 155,000.00

Rp 7,975,000.00

Rp 5,125,000.00

Rp 2,500,000.00
Rp 77,865,000.00
PT. WARNI
Buku Besar
Jan-14

Tanggal Nama Akun Nomor Akun Debet


2-Jan-14 Kas 1101
4-Jan-14 Kas 1101
8-Jan-14 Kas 1101 Rp 9,000,000.00
11-Jan-14 Kas 1101
15-Jan-14 Kas 1101
15-Jan-14 Kas 1101 Rp 6,825,000.00
18-Jan-14 Kas 1101
20-Jan-14 Kas 1101 Rp 5,500,000.00
23-Jan-14 Kas 1101
25-Jan-14 Kas 1101 Rp 50,000.00
29-Jan-14 Kas 1101
30-Jan-14 Kas 1101
30-Jan-14 Kas 1101 Rp 7,975,000.00
31-Jan-14 Kas 1101
31-Jan-14 Kas 1101
1-Jan-14 Kas 1101 Rp 8,575,000.00
Kas Rp 37,925,000.00
1-Jan-14 Piutang Dagang 1103 Rp 10,400,000.00
Piutang Dagang Rp 10,400,000.00
1-Jan-14 Persekot Asuransi 1104 Rp 750,000.00
Persekot Asuransi Rp 750,000.00
2-Jan-14 Bahan Pembantu Kantor 1105 Rp 150,000.00
19-Jan-14 Bahan Pembantu Kantor 1105
1-Jan-14 Bahan Pembantu Kantor 1105 Rp 225,000.00
Bahan Pembantu Kantor Rp 375,000.00
4-Jan-14 Tanah 1301 Rp 32,500,000.00
Tanah Rp 32,500,000.00
1-Jan-14 Perlengkapan Kantor 1305 Rp 7,625,000.00
Perlengkapan Kantor Rp 7,625,000.00
1-Jan-14 Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor 1403
Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor 0
2-Jan-14 Utang Dagang 2101
18-Jan-14 Utang Dagang 2101 Rp 1,100,000.00
19-Jan-14 Utang Dagang 2101 Rp 75,000.00
1-Jan-14 Utang Dagang 2101
Utang Dagang 1175000
4-Jan-14 Utang Wesel 2102
Utang Wesel Rp -
1-Jan-14 Utang Bank 2201
Utang Bank 0
1-Jan-14 Modal Saham 3101
Modal Saham 0
31-Jan-14 Saldo Laba 3102 Rp 2,500,000.00
1-Jan-14 Saldo Laba 3102
Saldo Laba 2500000
8-Jan-14 Penghasilan Usaha 4101
15-Jan-14 Penghasilan Usaha 4101
20-Jan-14 Penghasilan Usaha 4101
30-Jan-14 Penghasilan Usaha 4101
1-Jan-14 Penghasilan Usaha 4101
Penghasilan Usaha 0
15-Jan-14 Beban Gaji dan Komisi 5101 Rp 3,700,000.00
25-Jan-14 Beban Gaji dan Komisi 5101
31-Jan-14 Beban Gaji dan Komisi 5101 Rp 5,125,000.00
1-Jan-14 Beban Gaji dan Komisi 5101 Rp 42,750,000.00
Beban Gaji dan Komisi Rp 51,575,000.00
2-Jan-14 Beban Sewa 5102 Rp 900,000.00
1-Jan-14 Beban Sewa 5102 Rp 4,500,000.00
Beban Sewa Rp 5,400,000.00
23-Jan-14 Beban Advertasi 5103 Rp 610,000.00
1-Jan-14 Beban Advertasi 5103 Rp 3,400,000.00
Beban Advertasi Rp 4,010,000.00
29-Jan-14 Beban Perjalanan Dinas & BB 5104 Rp 740,000.00
1-Jan-14 Beban Perjalanan Dinas & BB 5104 Rp 3,250,000.00
Beban Perjalanan Dinas & BB Rp 3,990,000.00
11-Jan-14 Beban Asuransi 5105 Rp 960,000.00
Beban Asuransi Rp 960,000.00
30-Jan-14 Beban Lain-lain 5117 Rp 155,000.00
1-Jan-14 Beban Lain-lain 5117 Rp 1,725,000.00
Beban Lain-lain Rp 1,880,000.00
Grand Total Rp 161,065,000.00
Kredit
Rp 900,000.00
Rp 7,000,000.00

Rp 960,000.00
Rp 3,700,000.00

Rp 1,100,000.00

Rp 610,000.00

Rp 740,000.00
Rp 155,000.00

Rp 5,125,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 22,790,000.00

Rp 75,000.00

75000

Rp -

0
Rp 1,125,000.00
Rp 1,125,000.00
Rp 150,000.00

Rp 1,250,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 25,500,000.00
Rp 25,500,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 7,500,000.00
Rp 7,500,000.00

Rp 4,750,000.00
Rp 4,750,000.00
Rp 9,000,000.00 5109 Beban Bunga
Rp 6,825,000.00 5117 Beban Lain-lain
Rp 5,500,000.00 6000 LABA RUGI BERJALAN
Rp 7,975,000.00 Total
Rp 65,575,000.00
Rp 94,875,000.00

Rp 50,000.00

50000

Rp -

0
161065000
Rp 1,725,000.00

Rp 1,725,000.00 Rp -
PT WARNI
Neraca Saldo
Jan-14

Nomor Akun Nama Akun Debet


1000 ASET Rp -
1100 ASET LANCAR Rp -
1101 Kas Rp 37,925,000.00
1102 Piutang Karyawan Rp -
1103 Piutang Dagang Rp 10,400,000.00
1104 Persekot Asuransi Rp 750,000.00
1105 Bahan Pembantu Kantor Rp 375,000.00
1200 INVESTASI Rp -
1300 ASET TETAP Rp -
1301 Tanah Rp 32,500,000.00
1302 Bangunan Rp -
1305 Perlengkapan Kantor Rp 7,625,000.00
1402 Akm. Depresiasi Bangunan Rp -
1403 Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor Rp -
2000 LIABILITAS Rp -
2100 UTANG LANCAR Rp -
2101 Utang Dagang Rp 1,175,000.00
2102 Utang Wesel Rp -
2103 Utang Bunga Rp -
2200 UTANG JANGKA PANJANG Rp -
2201 Utang Bank Rp -
3000 EKUITAS Rp -
3101 Modal Saham Rp -
3102 Saldo Laba Rp 2,500,000.00
4000 PENGHASILAN Rp -
4101 Penghasilan Usaha Rp -
5000 BEBAN Rp -
5101 Beban Gaji dan Komisi Rp 51,575,000.00
5102 Beban Sewa Rp 5,400,000.00
5103 Beban Advertasi Rp 4,010,000.00
5104 Beban Perjalanan Dinas & BB Rp 3,990,000.00
5105 Beban Asuransi Rp 960,000.00
5106 Beban Depresiasi Rp -
5109 Beban Bunga Rp -
5117 Beban Lain-lain Rp 1,880,000.00
6000 LABA RUGI BERJALAN Rp -
Total Rp 161,065,000.00
Kredit
Rp -
Rp -
Rp 22,790,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 75,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,125,000.00
Rp -
Rp -
Rp 1,400,000.00
Rp 25,500,000.00
Rp -
Rp -
Rp 3,000,000.00
Rp -
Rp 7,500,000.00
Rp 4,750,000.00
Rp -
Rp 94,875,000.00
Rp -
Rp 50,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 161,065,000.00
PT WARNI
Jurnal Penyesuaian
31-Jan-14

Tanggal Nama Akun Nomor Akun Debet


31-Jan-14 Beban Depresiasi 5106 Rp 125,000.00
31-Jan-14 Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor 1403
31-Jan-14 Beban Lain-lain 5117 Rp 65,000.00
31-Jan-14 Bahan Pembantu Kantor 1105
31-Jan-14 Kas 1101 Rp 10,000.00
31-Jan-14 Beban Asuransi 5105
31-Jan-14 Beban Bunga 5109 Rp 37,500.00
31-Jan-14 Kas 1101
31-Jan-14 Beban Asuransi 5105 Rp 700,000.00
31-Jan-14 Persekot Asuransi 1104
Total Rp 937,500.00
Kredit

Rp 125,000.00

Rp 65,000.00

Rp 10,000.00

Rp 37,500.00

Rp 700,000.00
Rp 937,500.00
Neraca Saldo
Nomor Akun Nama Akun
Debet
1000 ASET Rp -
1100 ASET LANCAR Rp -
1101 Kas Rp 37,925,000.00
1102 Piutang Karyawan Rp -
1103 Piutang Dagang Rp 10,400,000.00
1104 Persekot Asuransi Rp 750,000.00
1105 Bahan Pembantu Kantor Rp 375,000.00
1200 INVESTASI Rp -
1300 ASET TETAP Rp -
1301 Tanah Rp 32,500,000.00
1302 Bangunan Rp -
1305 Perlengkapan Kantor Rp 7,625,000.00
1402 Akm. Depresiasi Bangunan Rp -
1403 Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor Rp -
2000 LIABILITAS Rp -
2100 UTANG LANCAR Rp -
2101 Utang Dagang Rp 1,175,000.00
2102 Utang Wesel Rp -
2103 Utang Bunga Rp -
2200 UTANG JANGKA PANJANG Rp -
2201 Utang Bank Rp -
3000 EKUITAS Rp -
3101 Modal Saham Rp -
3102 Saldo Laba Rp 2,500,000.00
4000 PENGHASILAN Rp -
4101 Penghasilan Usaha Rp -
5000 BEBAN Rp -
5101 Beban Gaji dan Komisi Rp 51,575,000.00
5102 Beban Sewa Rp 5,400,000.00
5103 Beban Advertasi Rp 4,010,000.00
5104 Beban Perjalanan Dinas & BB Rp 3,990,000.00
5105 Beban Asuransi Rp 960,000.00
5106 Beban Depresiasi Rp -
5109 Beban Bunga Rp -
5117 Beban Lain-lain Rp 1,880,000.00
6000 LABA RUGI BERJALAN Rp -
Rp 161,065,000.00
LABA
PT WARNI
Neraca Lajur
Jan-14

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian NSSP


Kredit Debet Kredit Debet
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 22,790,000.00 Rp 10,000.00 Rp 37,500.00 Rp 15,107,500.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 10,400,000.00
Rp - Rp - Rp 700,000.00 Rp 50,000.00
Rp 75,000.00 Rp - Rp 65,000.00 Rp 235,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 32,500,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 7,625,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,125,000.00 Rp - Rp 125,000.00 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,400,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 25,500,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 3,000,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 7,500,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 4,750,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 94,875,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 50,000.00 Rp - Rp - Rp 51,525,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp 5,400,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp 4,010,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp 3,990,000.00
Rp - Rp 700,000.00 Rp 10,000.00 Rp 1,650,000.00
Rp - Rp 125,000.00 Rp - Rp 125,000.00
Rp - Rp 37,500.00 Rp - Rp 37,500.00
Rp - Rp 65,000.00 Rp - Rp 1,945,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 161,065,000.00 Rp 937,500.00 Rp 937,500.00 Rp 134,600,000.00
NSSP Laba Rugi LPK
Kredit Debet Kredit Debet
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 15,107,500.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 10,400,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp 50,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp 235,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 32,500,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 7,625,000.00
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,250,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 225,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 25,500,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 3,000,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 7,500,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp 2,250,000.00 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 94,875,000.00 Rp - Rp 94,875,000.00 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 51,525,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 5,400,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 4,010,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 3,990,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,650,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 125,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 37,500.00 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,945,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 134,600,000.00 Rp 68,682,500.00 Rp 94,875,000.00 Rp 65,917,500.00
Rp 26,192,500.00
Rp 94,875,000.00 Rp 94,875,000.00 Rp 65,917,500.00
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,250,000.00
Rp -
Rp -
Rp 225,000.00
Rp 25,500,000.00
Rp -
Rp -
Rp 3,000,000.00
Rp -
Rp 7,500,000.00
Rp 2,250,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 39,725,000.00
Rp 26,192,500.00
Rp 65,917,500.00
PT WARNI
Laporan Laba Rugi
Jan-14

4000 PENGHASILAN
4101 Penghasilan Usaha Rp 94,875,000.00

5000 BEBAN
5101 Beban Gaji dan Komisi Rp 51,525,000.00
5102 Beban Sewa Rp 5,400,000.00
5103 Beban Advertasi Rp 4,010,000.00
5104 Beban Perjalanan Dinas & BB Rp 3,990,000.00
5105 Beban Asuransi Rp 1,650,000.00
5106 Beban Depresiasi Rp 125,000.00
5109 Beban Bunga Rp 37,500.00
5117 Beban Lain-lain Rp 1,945,000.00
Rp 68,682,500.00
LABA Rp 26,192,500.00

PT WARNI
Laporan Perubahan Ekuitas
Jan-14

Modal Saham Rp 7,500,000.00

Laba Rp 26,192,500.00
Prive Rp -
Rp 26,192,500.00
Ekuitas 31 Januari 2014 Rp 33,692,500.00
PT WARNI
Laporan Posisi Keuangan
Jan-14

ASET LIABILITAS DAN EKUITAS


1100 ASET LANCAR LIABILITAS
1101 Kas Rp 15,107,500.00 2100
1102 Piutang Karyawan 2101
1103 Piutang Dagang Rp 10,400,000.00 2102
1104 Persekot Asuransi Rp 50,000.00 2103
1105 Bahan Pembantu Kantor Rp 235,000.00
1200 INVESTASI
Total Aset Lancar Rp 25,792,500.00 2200
2201
1300 ASET TETAP
1301 Tanah Rp 32,500,000.00 TOTAL LIABILITAS
1302 Bangunan
1305 Perlengkapan Kantor Rp 7,625,000.00 EKUITAS
1402 Akm. Depresiasi Bangunan 3101
1403 Akm. Depresiasi Perlengkapan Kantor -Rp 1,250,000.00 3102
Total Aset Tetap Rp 38,875,000.00 TOTAL EKUITAS

TOTAL ASET Rp 64,667,500.00 TOTAL EKUITAS DA


ARNI
si Keuangan
14

LIABILITAS DAN EKUITAS


LIABILITAS
UTANG LANCAR
Utang Dagang Rp 225,000.00
Utang Wesel Rp 25,500,000.00
Utang Bunga
Total Utang Lancar Rp 25,725,000.00

UTANG JANGKA PANJANG


Utang Bank Rp 3,000,000.00
Total Utang Jangka Panjang Rp 3,000,000.00
TOTAL LIABILITAS Rp 28,725,000.00

EKUITAS
Modal Saham Rp 33,692,500.00
Saldo Laba Rp 2,250,000.00
TOTAL EKUITAS Rp 35,942,500.00

TOTAL EKUITAS DAN LIABILITAS Rp 64,667,500.00