PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2015 31 DECEMBER 2015
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif B Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Lain Konsolidasian Comprehensive Income
Ekshibit A Exhibit A
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 AS OF 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
A S E T A S S E T S
Total Aset Tidak Lancar 181.595.314.508 180.880.469.095 159.576.331.152 Total Non-Current Assets
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 AS OF 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 9 41.315.424.803 33.874.656.885 53.229.439.942 Short-term bank loans
Utang usaha - Pihak ketiga 10 47.462.859.570 51.590.268.910 43.016.379.298 Trade payables Third parties
Liabilitas keuangan jangka Other short-term financial
pendek lainnya 12.012.012.362 6.503.474.941 3.367.243.380 liabilities
Utang non-usaha dari pihak Non-trade payables from
berelasi 25 5.054.856.915 667.240.061 604.863.040 related parties
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
Pihak ketiga 11 31.929.009.729 6.477.056.396 3.182.653.214 Third parties
Pihak berelasi 11,25 3.169.610.460 3.385.504.706 2.435.345.056 Related parties
Utang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan 12a 1.384.888.853 1.729.725.504 1.741.011.875 Income tax
Pajak lain-lain 12a 5.865.966.073 7.309.118.832 5.683.201.168 Other taxes
Utang sewa pembiayaan
jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam waktu satu obligations under finance
tahun 866.359.481 146.675.944 424.361.458 leases
LIABILITAS JANGKA
PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Utang sewa pembiayaan
setelah dikurangi bagian Obligations under finance
yang telah jatuh tempo leases, net of current
dalam waktu satu tahun 1.537.332.816 21.113.159 46.818.804 maturities
Liabilitas diestimasi imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 13 64.087.460.212 68.405.186.136 58.989.010.009 employee benefits
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 AS OF 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
EKUITAS EQUITY
Modal saham nilai nominal Share capital par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar Authorized
2.800.000.000 saham 2,800,000,000 shares
Modal ditempatkan dan
disetor penuh
1.070.000.000 saham Issued and fully paid -
pada tanggal 31 1,070,000,000 as of
Desember 2015, 2014 31 December 2015, 2014
dan 2013 14 107.000.000.000 107.000.000.000 107.000.000.000 and 2013
Additional paid-in capital,
Agio saham, neto 15 214.500.000.000 214.500.000.000 214.500.000.000 net
Komponen ekuitas lainnya ( 56.134.023 ) ( 56.134.023 ) ( 56.134.023 ) Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 16 2.500.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 109.527.323.968 118.523.061.447 117.753.177.369 Unappropriated
Cadangan penjabaran mata Foreign currency
uang asing 741.847.264 924.542.865 1.014.312.910 translation reserves
Cadangan tersedia untuk
dijual - - 404.630.968 Available-for-sale reserve
Kepentingan non-
pengendali 17 558.757 608.631 692.518 Non-controlling interest
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit B Exhibit B
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2015 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2015 Notes 2 0 1 4*
Beban penjualan dan pemasaran ( 276.404.928.033 ) 20,25 ( 258.020.744.538 ) Selling and marketing expenses
Beban umum dan administrasi ( 74.365.330.842 ) 21 ( 71.244.346.035 ) General and administrative expenses
Pendapatan operasi lain-lain 1.867.803.500 1.388.522.792 Other operating income
Beban operasi lain-lain ( 4.803.093.384 ) ( 2.140.697.145) Other operating expenses
Beban Pajak Penghasilan, Neto ( 2.776.670.972) 3.202.569.196 Income Tax Expense, Net
LABA (RUGI) NETO TAHUN BERJALAN ( 14.056.549.894) 4.209.673.280 NET (LOSS) INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2015 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2015 Notes 2 0 1 4*
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR YANG BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK ( 13,13) 24 3,93 THE PARENT COMPANY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
The Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo per 1 Januari 2014 107.000.000.000 214.500.000.000 ( 80.597.150 ) 1.500.000.000 126.954.987.515 1.014.312.910 404.630.968 25.130.475 451.318.464.718 Balance as of 1 January 2014
Dampak penerapan PSAK 24 Impact of application of PSAK
(Revisi 2013) 29 - - - - ( 9.201.810.146 ) - - 25.170 ( 9.201.784.976 ) No. 24 (Revised 2013)
Saldo per 1 Januari 2014* 107.000.000.000 214.500.000.000 ( 56.134.023 ) 1.500.000.000 117.753.177.369 1.014.312.910 404.630.968 692.518 442.116.679.742 Balance as of 1 January 2014*
Penyisihan saldo laba untuk Appropriation of retained earnings
cadangan umum 16 - - - 500.000.000 ( 500.000.000 ) - - - - for general reserves
Laba neto tahun berjalan - - - - 4.209.746.416 - - ( 73.136 ) 4.209.673.280 Net income for the year
Saldo per 31 Desember 2015 107.000.000.000 214.500.000.000 ( 56.134.023 ) 2.500.000.000 109.527.323.968 741.847.264 - 558.757 434.213.595.966 Balance as of 31 December 2015
*Disajikan kembali (Catatan 29) Catatan 14/ Catatan 15/ Catatan 16/ Catatan 17/ *As restated (Note 29)
Note 14 Note 15 Note 16 Note 17
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2015 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2 0 1 4*
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 659.656.184.514 647.401.871.758 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok, karyawan dan Cash payments to suppliers, employees and
dihasilkan dari aktivitas operasi ( 649.746.551.153 ) ( 635.092.251.356 ) other operating activities
Kas diperoleh dari aktivitas operasi 9.909.633.361 12.309.620.402 Cash provided by operating activities
Penerimaan bunga 2.103.125.594 4.488.038.304 Receipts of interest income
Pembayaran bunga ( 7.458.541.320 ) ( 6.614.903.334 ) Payments of interest expense
Pembayaran untuk pajak penghasilan ( 3.543.068.814 ) ( 8.513.102.515 ) Payments of income taxes
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided by
operasi 1.011.148.821 1.669.652.857 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Acquisition of property, plant and
Perolehan aset tetap ( 17.855.085.482 ) ( 36.406.237.004 ) equipment
Proceeds from sale of property, plant and
Hasil penjualan aset tetap 1.474.293.078 1.518.492.860 equipment
Penerimaan dari penjualan aset keuangan Proceeds from sale of available-for-sale
tersedia untuk dijual - 8.546.043.985 financial assets
Penerimaan dari investasi jangka pendek
lainnya - 39.000.000.000 Proceeds from other short-term investments
Penambahan aset tidak lancar lainnya ( 578.324.221 ) ( 120.117.638 ) Additions to other non-current assets
Arus kas neto (digunakan) diperoleh Net cash flows (used in) provided
untuk aktivitas investasi ( 16.959.116.625 ) 12.538.182.203 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan utang bank jangka pendek 169.674.568.550 241.483.892.402 Proceeds from short-term bank loans
Pelunasan utang bank jangka pendek ( 162.233.800.632 ) ( 260.838.675.459 ) Payments of short-term bank loans
Pelunasan utang sewa pembiayaan ( 1.826.453.619) ( 1.185.871.161 ) Payments of obligation under finance leases
Arus kas neto diperoleh (digunakan untuk) Net cash flows provided (used in) by
dari aktivitas pendanaan 5.614.314.299 ( 20.540.654.218 ) financing activities
PENURUNAN NETO DALAM KAS DAN NET DECREASE IN CASH AND CASH
SETARA KAS ( 10.333.653.505) ( 6.332.819.158 ) EQUIVALENTS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
PT Martina Berto Tbk (Perusahaan) didirikan di PT Martina Berto Tbk (the Company) was
Republik Indonesia pada tanggal 1 Juni 1977 established in the Republic of Indonesia on 1 June
berdasarkan akta Notaris Poppy Savitri Parmanto, 1977 based on Notarial deed No. 9 of Poppy
S.H., No. 9. Akta pendirian Perusahaan telah Savitri Parmanto, S.H. The Companys deed of
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman establishment was approved by the Minister of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
No. Y.A.5/76/3 tanggal 16 Februari 1978, serta Letter No. Y.A.5/76/3 dated 16 February 1978 and
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik was published in the State Gazette of Republic of
Indonesia No. 97 tanggal 4 Desember 1981, Indonesia No. 97 dated 4 December 1981,
tambahan No. 970. supplement No. 970.
Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali The Companys articles of association have been
mengalami perubahan, yang terakhir dengan akta amended several times, the latest of which was
Notaris No. 9 tanggal 27 September 2010 yang based on Notarial deed No. 9 dated 27 September
dibuat oleh Notaris Fransiskus Yanto Widjaja, 2010, made by Fransiskus Yanto Widjaja, S.H.,
S.H., mengenai penyesuaian seluruh anggaran concerning changes in the Companys article of
dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan association to conform with Law No. 40 Year 2007
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang regarding Limited Liability Company, the change of
Perseroan Terbatas, perubahan nama Perusahaan the Company name to PT Martina Berto Tbk; the
menjadi PT Martina Berto Tbk, peningkatan increase in authorized capital from 200,000,000
modal dasar Perusahaan dari 200.000.000 lembar shares to 2,800,000,000 shares; change in the par
saham menjadi 2.800.000.000 lembar saham; value of the Companys shares from Rp 500 to
perubahan nilai nominal per saham Perusahaan Rp 100; and, changes in the composition of the
dari Rp 500 menjadi Rp 100; dan, perubahan Boards of Commissioners and Directors. These
susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi. changes were approved by the Minister of Law and
Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum Human Rights of the Republic of Indonesia in its
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. AHU-47300.AH.01.02. Tahun
Surat Keputusan No. AHU-47300.AH.01.02. Tahun 2010 dated 6 October 2010 and has been registered
2010 tanggal 6 Oktober 2010 dan telah under Company No. AHU-0072510.AH.01.09. Tahun
didaftarkan dalam Daftar Perseroan 2010 dated 6 October 2010 and was published in the
No. AHU-0072510.AH.01.09. Tahun 2010 tanggal State Gazette of the Republic of Indonesia No. 18
6 Oktober 2010 dan telah diumumkan dalam dated 2 March 2012, Supplement No. 6290.
Berita Negara No. 18 tanggal 2 Maret 2012,
Tambahan No. 6290.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar In accordance with Article 3 of the Company's
perusahaan, ruang lingkup utama kegiatan articles association, its scope of activities are
perusahaan meliputi bidang manufaktur dan comprised of manufacturing and trading of
perdagangan jamu tradisional dan barang-barang traditional herbal (jamu) and cosmetic products.
kosmetika.
Perusahaan berdomisili di Jl. Pulo Kambing II The Company is domiciled at Jl. Pulo Kambing II
No. 1, Kawasan Industri Pulogadung (JIEP), No. 1, Industrial Estate Pulogadung (JIEP), East
Jakarta Timur dengan pabrik berlokasi di Pulo Jakarta, and its factories are located at Pulo
Ayang, Pulo Kambing dan Gunung Putri, Bogor. Ayang, Pulo Kambing, and Gunung Putri, Bogor. The
Kantor pusat beralamat di Jakarta. Perusahaan Company head office is located in Jakarta. The
mulai melakukan produksi secara komersial sejak Company started commercial operations on
bulan Desember 1981. Hasil produksi Perusahaan December 1981. The products of the Company are
dipasarkan di dalam dan luar negeri. marketed in domestic and international markets.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
Pada tahun 2011, Perusahaan melakukan In 2011, the Company had an initial public offering
penawaran umum perdana atas 355.000.000 of 355,000,000 shares with par value per share of
lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 through the Indonesian Stock Exchange at an
Rp 100 per saham melalui Bursa Efek offer price per share of Rp 740. The Company has
Indonesia dengan harga penawaran sebesar received Notice of Effectivity of Listing through
Rp 740 per saham. Perusahaan telah Initial Public Offering of the Company from the
mendapat Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Capital Market and Financial Institution Supervisory
Pendaftaran dalam Rangka Penawaran Umum Agency (BAPEPAM-LK), in its Letter No. S-11708/
Perdana Saham Perusahaan dari Badan Pengawas BL/2010 dated 30 December 2010. As of 13 January
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- 2011, all of the Companys shares were listed in the
LK) dengan Surat No. S-11708/BL/2010 tanggal Indonesia Stock Exchange.
30 Desember 2010. Pada tanggal 13 Januari 2011,
seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan di
Bursa Efek Indonesia.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Marthana The Companys parent is PT Marthana Megahayu Inti,
Megahayu Inti, yang didirikan di Indonesia established in Indonesia and located at Jl. Tebet
berlokasi di Jl. Tebet Raya No. 98 RT 001/003, Raya No. 98 RT 001/003, Tebet Timur Jakarta,
Tebet Timur Jakarta, Indonesia. Indonesia.
Perusahaan bersama-sama dengan anak The Company together with its subsidiaries will be
Perusahaan akan selanjutnya disebut Grup. hereinafter referred as the Group.
Persentase kepemilikan Perusahaan dan total The percentages of ownership of the Company and
aset entitas anak adalah sebagai berikut: total assets of the subsidiaries are as follows:
Mulai beroperasi
beroperasi secara Persentase Total aset
komersial/ kepemilikan (%)/ (dalam jutaan rupiah)/
Jenis usaha/ Start of Percentage of Total assets
Nama entitas anak/ Domisili/ Nature commercial ownership (%) (in million Rupiah)
Name of subsidiary Domicile of business operations 2015 2014 2015 2014
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, d. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Internal Sekretaris dan Karyawan Committee, Corporate Secretary and Employees
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Based on the Decision Statement from the
Pemegang Saham PT Martina Berto Tbk dengan Shareholders General Meeting of PT Martina Berto
akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSI No. 278 Tbk with Notarial deed Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSI
tertanggal 27 Juni 2013, susunan Dewan No. 278 dated 27 June 2013, the Board of
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai Commissioners and Board of Directors of the
berikut: Company are as follows:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, d. Boards of Commissioners and Directors, Audit
Internal Sekretaris dan Karyawan (Lanjutan) Committee, Corporate Secretary and Employees
(Continued)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of the Companys Audit Committee
31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai as of 31 December 2015 and 2014 were as follows:
berikut:
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Grup As of 31 December 2015 and 2014, the Group has
mempunyai pegawai tetap masing-masing sejumlah 746 and 762 permanent employees, respectively
746 dan 762 karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited).
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual (accrual basis), kecuali prepared on the accrual basis, except for the
laporan arus kas konsolidasian, dan menggunakan consolidated statements of cash flows, and using
konsep biaya historis (historical cost concept), the historical cost concept, except certain accounts
kecuali akun-akun tertentu yang disusun which are prepared under other measurement basis
berdasarkan pengukuran lain yang dijelaskan as described in the accounting policies of the
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun respective accounts.
yang bersangkutan.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan The consolidated statements of cash flows, which
dengan menggunakan metode langsung (direct have been prepared using the direct method,
method), menyajikan penerimaan dan pengeluaran present receipts and disbursements of cash and
kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam cash equivalent classified into operating, investing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is Indonesian
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is the Groups functional currency.
Grup.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Penyusunan dan penyajian laporan keuangan The preparation of the consolidated financial
konsolidasian berdasarkan PSAK mengharuskan statements in conformity with PSAK requires the use
penggunaan asumsi dan estimasi akuntansi kritikal of certain critical accounting estimates and
tertentu. Penyusunan dan penyajian laporan assumptions. It also requires management to
keuangan juga mengharuskan manajemen untuk exercise its judgment in the process of applying the
melakukan pertimbangan di dalam proses Group accounting policies. The areas involving a
penerapan kebijakan akuntansi Grup. Hal yang higher degree of judgment or complexity, or areas
melibatkan pertimbangan dengan tingkat where assumptions and estimates are significant to
kompleksitas yang tinggi, atau asumsi dan estimasi the financial statements are disclosed in Note 3.
yang bersifat signifikan terhadap laporan
keuangan, diungkapkan di dalam Catatan 3.
Kebijakan akuntansi yang diadopsi adalah konsisten Accounting policies adopted are consistent with
dengan kebijakan akuntansi tahun keuangan those of the previous financial year, except for the
sebelumnya, kecuali bagi pengadopsian PSAK dan adoption of the new and revised PSAK and ISAK that
ISAK baru dan revisian yang berlaku efektif pada became effective on or after 1 January 2015.
atau setelah tanggal 1 Januari 2015. Perubahan Changes to the Group's accounting policies have been
kebijakan akuntansi Grup dibuat sebagaimana made as required, in accordance with the relevant
disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi yang transitional provisions in the respective PSAK and
relevan terkait dengan PSAK dan ISAK. ISAK.
Berikut adalah PSAK dan ISAK yang berlaku efektif The following PSAKs and ISAKs, that became
pada tanggal 1 Januari 2015, adalah sebagai effective from annual periods starting 1 January
berikut: 2015, are as follows:
PSAK No. 1 (Revisi 2013), Penyajian Laporan PSAK No. 1 (Revised 2013) Presentation of
Keuangan; Financial Statements;
PSAK No. 24 (Revisi 2013), Imbalan Kerja; PSAK No. 24 (Revised 2013) Employee Benefits;
PSAK No. 46 (Revisi 2014), Pajak Penghasilan; PSAK No. 46 (Revised 2014) Income Taxes;
PSAK No. 48 (Revisi 2014), Penurunan Nilai PSAK No. 48 (Revised 2014) Impairment of
Aset; Assets;
PSAK No. 50 (Revisi 2014), Instrumen PSAK No. 50 (Revised 2014) Financial Instrument
Keuangan - Penyajian; - Presentation;
PSAK No. 55 (Revisi 2014), Instrumen PSAK No. 55 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran; Instrument: Recognition and Measurement;
PSAK No. 60 (Revisi 2014), Instrumen PSAK No. 60 (Revised 2014) Financial Instrument
Keuangan - Pengungkapan; Disclosure;
PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan PSAK No. 67 Disclosure of Interest in Other
dalam Entitas Lain; Entities;
PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar; PSAK No. 68 Fair value Measurement;
ISAK No. 26 (Revisi 2014), Penilaian Ulang ISAK No. 26 (Revised 2014) Reassessment of
Derivatif Melekat. Embedded Derivatives.
Penerapan standar baru atau revisi yang Application of new standards or revisions that have
memberikan dampak pada laporan keuangan an impact on the consolidated financial statements
konsolidasian adalah sebagai berikut: are as follows:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar dan penyesuaian standar berikut efektif Standard and improvements to standards effective
untuk periode yang dimulai pada atau setelah for periods beginning on or after 1 January 2016,
1 Januari 2016, dengan penerapan dini with early application permitted as are follows:
diperkenankan yaitu:
PSAK 5 (Penyesuaian 2015), Segmen Operasi, PSAK 5 (Annual Improvement 2015), Operating
Segments,
PSAK 7 (Penyesuaian 2015), Pengungkapan PSAK 7 (Annual Improvement 2015), Related
Pihak-pihak Berelasi, Party Disclosures,
PSAK 13 (Penyesuaian 2015), Properti PSAK 13 (Annual Improvement 2015), Investment
Investasi, Property,
PSAK 16 (Penyesuaian 2015), Aset Tetap, PSAK 16 (Annual Improvement 2015), Property,
Plant and Equipment,
PSAK 19 (Penyesuaian 2015), Aset PSAK 19 (Annual Improvement 2015), Intangible
Takberwujud, Assets,
PSAK 22 (Penyesuaian 2015), Kombinasi PSAK 22 (Annual Improvement 2015), Business
Bisnis, Combination,
PSAK 25 (Penyesuaian 2015), Kebijakan PSAK 25 (Annual Improvement 2015), Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan, Errors,
PSAK 53 (Penyesuaian 2015), Pembayaran PSAK 53 (Annual Improvement 2015), Share-
Berbasis Saham dan based Payments, and
PSAK 68 (Penyesuaian 2015), Pengukuran Nilai PSAK 68 (Annual Improvement 2015), Fair Value
Wajar. Measurement.
Amandemen standar dan interpretasi berikut Amendments to standards and interpretation which
efektif untuk periode yang dimulai pada atau are effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan secara 1 January 2016, with retrospective application are as
retrospektif yaitu: follows:
PSAK 4, Laporan Keuangan Tersendiri tentang PSAK 4, Separate Financial Statements about
Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Equity Method in Separate Financial Statements,
Tersendiri,
PSAK 15, Investasi Pada Entitas Asosiasi dan PSAK 15, Investment in Associates and Joint
Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Venture about Investment Entities: Applying the
Penerapan Pengecualian Konsolidasi, Consolidation Exception,
PSAK 24, Imbalan Kerja tentang Program PSAK 24, Employee Benefits about Defined
Imbalan Pasti: Iuran Pekerja, Benefit Plans: Employee Contributions,
PSAK 65, Laporan Keuangan PSAK 65, Consolidated Financial Statements
Konsolidasian tentang Entitas Investasi: about Investment Entities: Applying the
Penerapan Pengecualian Konsolidasi, Consolidation Exception,
PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan Dalam PSAK 67, Disclosures of Interest in Other Entities
Entitas Lain tentang Entitas Investasi: about Investment Entities: Applying the
Penerapan Pengecualian Konsolidasi dan Consolidation Exception, and
ISAK 30, Pungutan. PSAK 30, Levies.
Amandemen standar berikut efektif untuk periode The amendments to standards effective for periods
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, beginning on or after 1 January 2016, with
yang diterapkan secara prospektif, yaitu: amendments to be applied prospectively are as
follows:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan menilai kembali apakah terdapat atau Company reassess whether there is or is not control
tidak pengendalian terhadap entitas jika fakta over the entity if the facts and circumstances
dan keadaan yang menunjukkan bahwa ada indicate that there is a change in one or more of the
perubahan satu atau lebih dari tiga elemen three elements of control. Subsidiaries are fully
pengendalian. Entitas anak dikonsolidasi secara consolidated from the date control is transferred to
penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan ke the Company and cease to be consolidated from the
Perusahaan dan dihentikan untuk dikonsolidasi date control is transferred out of the Company.
sejak tanggal pengendalian ditransfer keluar dari Assets, liabilities, revenues and expenses from
Perusahaan. Aset, liabilitas, pendapatan dan subsidiaries, acquired or sold during the year, are
beban dari entitas anak, yang diakuisisi atau dijual included in the income statement from the date the
selama tahun berjalan, termasuk dalam laporan Company obtained control until the date the
laba rugi dari tanggal Perusahaan mendapatkan Company ceases controlling the subsidiaries.
pengendalian sampai dengan tanggal Perusahaan
berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
Pengendalian de facto terjadi pada situasi dimana De-facto control exists in situations where the
Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk Company has the practical ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan atas investee tanpa relevant activities of the investee without holding
memiliki hak suara mayoritas. Untuk menentukan the majority of the voting rights. In determining
apakah pengendalian de facto terjadi, maka whether de-facto control exists the Company
Perusahaan mempertimbangkan beberapa fakta considers all relevant facts and circumstances,
dan keadaan berikut ini: including:
- Ukuran kepemilikan hak suara entitas relatif - The size of the companys voting rights relative to
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan both the size and dispersion of other parties who
pemilik suara lain; hold voting rights;
- Hak suara potensial yang substantif yang - Substantive potential voting rights held by the
dimiliki oleh perusahaan dan para pihak lain; company and by other parties;
- Pengaturan kontraktual lain; - Other contractual arrangements;
- Pola historis dalam penggunaan hak suara. - Historic patterns in voting attendance.
Semua akun dan transaksi antar entitas yang All material intercompany accounts and
material, termasuk keuntungan atau kerugian transactions, including unrealized gains or losses, if
yang belum direalisasi, jika ada, dieliminasi any, are eliminated to reflect the consolidated
untuk mencerminkan laporan posisi keuangan statements of financial position and the results of
konsolidasian dan hasil operasi Grup sebagai satu operations of the Group as one business entity.
kesatuan usaha.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiaries are
diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini attributed to the NCI even if such losses result in a
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. deficit balance for the NCI.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitass In case of loss of control over a subsidiary, the
anak, maka Grup: Group:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak; liabilities af the subsidiary;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat derecognizes the carrying amount of any NCI;
setiap KNP;
menghentikan pengakuan akumulasi selisih derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
mengakui nilai wajar pembayaran yang recognizes the fair value of the consideration
diterima; received;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan recognizes any surplus or deficit in the statements
sebagai keuntungan atau kerugian dalam of comprehensive income; and
laporan laba rugi komprehensif; dan
mereklasifikasi bagian induk atas komponen reclassifies the parents share of components
yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan previously recognized in other comprehensive
komprehensif ke laporan laba rugi income to the consolidated statement of
komprehensif konsolidasian, atau mengalihkan comprehensive income or retained earnings, as
secara langsung ke saldo laba. appropriate.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset NCI represents the portion of the profit or loss and
bersih dari entitas anak yang tidak dapat net assets of the subsidiaries attributable to equity
diatribusikan secara langsung maupun tidak interests that are not owned directly or indirectly by
langsung oleh Grup, yang masing-masing disajikan the Group, which is presented in the consolidated
dalam laporan laba rugi komprehensif statement of comprehensive income and under the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan equity section of the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari financial position, respectively, separately from the
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik corresponding portion attributable to the equity
entitas induk. holders of the parent company.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah acquisition method. The cost of an acquisition is
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang measured as the aggregate of the consideration
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal transferred, measured at acquisition date fair value
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang and the amount of any NCI in the acquiree. For each
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak business combination, the acquirer measures the NCI
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang in the acquiree either at fair value or at the
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proportionate share of the acquirees identifiable
proporsi kepemilikan KNP atas aset bersih yang net assets. Transaction costs incurred are
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- directly expensed and included in General and
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung Administrative Expenses.
dan disertakan dalam Beban Umum dan
Administrasi.
Ketika Grup melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it assesses the
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset financial assets acquired and liabilities assumed for
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan appropriate classification and designation in
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan accordance with the contractual terms, economic
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait circumstances and pertinent conditions as at the
lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini acquisition date. This includes the separation of
termasuk pengelompokan derivatif melekat dalam embedded derivatives in host contracts by the
kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi. acquiree.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan acquisition date. Subsequent changes to the fair
kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang value of the contingent consideration which is
diklasifikasi sebagai aset atau liabilitas, akan deemed to be an asset or liability, will be
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif recognized in consolidated statements of
konsolidasian atau pendapatan komprehensif lain. comprehensive income or as other comprehensive
Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan income. If the contingent consideration is classified
kontinjensi tidak diukur kembali dan penyelesaian as equity, it should not be remeasured until it is
selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. finally settled within equity.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan In the business combination that is achieved in
secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur stages, the fair value of the acquirers previously
kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki held equity interest in the acquiree is remeasured to
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai fair value at the acquisition date and recognized in
wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan the consolidated statement of comprehensive
atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba income.
rugi komprehensif konsolidasian.
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya akuisisi Goodwill represents the excess of the cost of an
entitas anak maupun entitas asosiasi terhadap nilai acquisition of subsidiaries or associates over the fair
wajar pada tanggal akusisi bagian Grup terhadap value at the date of acquisition of the Group's share
aset bersih yang dapat diidentifikasi, termasuk of their identifiable net assets, including contingent
liabilitas kontinjensi, pada tanggal akusisi. Biaya liabilities, at the date of acquisition. The cost of
akuisisi diukur pada nilai wajar terhadap aset yang acquisition is measured as the fair value of the
diakuisisi, instrumen ekuitas yang diterbitkan assets acquired, equity instruments issued or
maupun liabilitas yang terjadi maupun yang liabilities incurred or assumed at the date of
diasumsikan terjadi pada tanggal akuisisi, acquisition, plus costs directly attributable to the
ditambah dengan biaya-biaya yang dapat acquisition.
diatribusikan kepada akuisisi.
Goodwill pada akuisisi entitas anak, dikapitalisasi Goodwill on acquisitions of subsidiaries is capitalized
sebagai aset tak berwujud dengan penurunan nilai as an intangible asset with any impairment in
di dalam nilai tercatat yang dibebankan pada carrying value being charged to profit or loss. Where
laporan laba rugi. Apabila nilai wajar aset, the fair value of identifiable assets, liabilities and
liabilitas, dan liabilitas kontinjensi yang dapat contingent liabilities exceed the fair value of
diidentifikasi, melebihi nilai wajar yang akan consideration paid, the excess is credited in full to
dibayarkan, maka selisih lebih tersebut dikreditkan the consolidated statement of comprehensive
seluruhnya ke dalam laporan laba rugi income on the acquisition date.
konsolidasian pada tanggal akusisi.
Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak Gains or losses on disposal of subsidiaries and
dan entitas asosiasi meliputi nilai tercatat goodwill associates include the carrying amount of capitalized
yang dikapitalisasi terkait dengan entitas yang goodwill relating to the entity sold.
dijual.
Kajian dan telaah penurunan nilai goodwill Goodwill impairment reviews are undertaken
dilakukan setiap tahun atau lebih sering annually or more frequently if events or changes in
berdasarkan kejadian dan perubahan di dalam circumstances indicate a potential impairment.
keadaan yang mengindikasikan potensi penurunan Goodwill acquired in a business combination is
nilai. Goodwill yang diperoleh di dalam kombinasi allocated to each of the cash-generating units
bisnis dialokasikan ke tiap-tiap Unit Penghasil Kas (CGU) or groups of CGUs, that is expected to
(UPK), maupun kelompok penghasil kas lain, yang benefit from synergies of the business combination,
diharapkan untuk memberikan manfaat dari sinergi for the purpose of impairment testing.
kombinasi bisnis, untuk tujuan pengujian
penurunan nilai.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian penurunan nilai pada goodwill tidak dapat Impairment loss on goodwill is not reversed in the
dipulihkan pada periode berikutnya. subsequent period.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognized financial assets or financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan liabilities in the consolidated financial position,
konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup menjadi when and only when, Group become party to
salah satu pihak dalam ketentuan kontrak contractual provisions of the financial instruments.
instrumen keuangan tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset atau liabilitas At initial recognition, financial assets or liabilities
keuangan diukur pada nilai wajar, kecuali aset dan are measured at fair value, except for financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar assets and liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi, ditambah atau dikurangi profit or loss, plus or minus the transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan that are directly attributable to the acquisition of
secara langsung atas perolehan aset keuangan atau financial assets or issuance of financial liabilities.
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset The subsequent measurement of financial assets and
dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal liabilities depends on the classification of financial
tergantung pada klasifikasi aset dan liabilitas assets and liabilities.
keuangan tersebut.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangannya The Group determines the classification of its
pada saat pengakuan awal, sepanjang financial assets at initial recognition, and where
diperbolehkan, mengevaluasi penentuan allowed, re-evaluates the classification of such
klasifikasi aset keuangan setiap akhir tahun. financial assets at each year-end. Financial assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial assets at fair value
keuangan diukur melalui laporan laba rugi, through profit or loss, loans and receivables,
pinjaman yang diberikan dan piutang, dimiliki held-to-maturity investments and available-for-
hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual. sale financial assets.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Groups financial assets consist of cash and
kas, piutang usaha, piutang non-usaha dari cash equivalents, trade receivables, non-trade
pihak berelasi, aset keuangan lancar lainnya receivables from related parties, other current
dan aset keuangan tidak lancar lainnya. financial assets and other non-current financial
assets.
1) Aset Keuangan Diukur Pada Nilai Wajar 1) Financial Assets at Fair Value Through
Melalui Laporan Laba Rugi Profit or Loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui laporan laba rugi terdiri dari aset through profit or loss include financial
yang diklasifikasikan ke dalam kelompok assets held-for-trading and financial assets
untuk diperdagangkan dan aset keuangan designated upon initial recognition as at fair
pada saat pengakuan awal ditetapkan pada value through profit or loss.
nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai Financial assets are classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan jika diperoleh trading if acquired for the purpose of sale or
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali repurchase in the near future.
dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivative assets are also classified as held-
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali for-trading unless designated as effective
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai hedging instruments. Financial assets
yang efektif (effective hedge). Aset measured at fair value through profit or loss
keuangan yang diukur pada nilai wajar are recorded in the consolidated statements
melalui laporan laba rugi dicatat di laporan of financial position at fair value with gains or
posisi keuangan konsolidasian pada nilai losses recognized in consolidated statement of
wajar dengan keuntungan atau kerugian comprehensive income.
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan ini After initial recognition, financial assets are
diukur pada nilai wajar tanpa dikurangi measured at fair value without deducting
biaya transaksi yang mungkin timbul pada transaction costs that may be incurred on sale
penjualan atau pelepasan lain. or other disposal.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments that are not quoted in an active
yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif market and which the Group do not intend to
dan Grup tidak berniat untuk menjualnya sell immediately or in the near future.
segera atau dalam waktu dekat.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan ini After initial recognition, financial assets are
diukur pada nilai wajar tanpa dikurangi measured at fair value without deducting
biaya transaksi yang mungkin timbul pada transaction costs that may be incurred on sale
penjualan atau pelepasan lain. or other disposal.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
Dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset Held-to-maturity investments are non-
keuangan non-derivatif dengan pembayaran derivative financial assets with fixed or
tetap atau telah ditentukan dan jatuh determinable payments and fixed maturity
temponya telah ditetapkan di mana Grup which the Group have the positive intention
mempunyai intensi positif dan kemampuan and ability to hold to maturity, and are not
untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga designated as at fair value through profit or
jatuh tempo, dan tidak ditetapkan pada nilai loss or available-for-sale.
wajar melalui laporan laba rugi atau tersedia
untuk dijual.
Investasi dimiliki sampai jatuh tempo diukur Held-to-maturity investments are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif, rate method, less any impairment losses.
dikurangi segala kerugian penurunan nilai. Gains and losses are recognized in
Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam consolidated statements of comprehensive
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian income when the held-to-maturity
pada saat investasi dimiliki sampai jatuh investments are derecognized or impaired, as
tempo dihentikan pengakuannya atau well as through the amortization process.
mengalami penurunan nilai, sebagaimana
halnya melalui proses amortisasi.
Aset keuangan non-derivatif yang tidak Non-derivative financial assets not included in
termasuk ke dalam katagori-katagori di atas, the above categories are classified as
diklasifikasikan sebagai investasi tersedia available-for-sale and comprise principally of
untuk dijual yang terdiri terutama di dalam the Group's strategic investments in entities
investasi stratejik Grup di dalam entitas yang not qualifying as subsidiaries, associates or
bukan merupakan entitas anak, entitas jointly controlled entities.
asosiasi maupun entitas sepengendali.
Investasi tersedia untuk dijual diukur pada They are carried at fair value with changes in
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar, fair value, other than those arising due to
selain dari perubahan nilai wajar yang timbul exchange rate fluctuations and interest
dari fluktuasi nilai tukar dan bunga dihitung calculated using the effective interest rate,
dengan menggunakan suku bunga efektif, recognised in other comprehensive income
yang diakui di dalam pendapatan and accumulated in the availablefor-sale
komprehensif lain dan diakumulasikan ke reserve.
dalam cadangan investasi tersedia untuk
dijual.
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
iv. Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi vi. iv. Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset dan The amortized cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, recognition, minus principal payments, plus or
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi minus the cumulative amortization using the
kumulatif dengan menggunakan metode suku effective interest rate method, calculated from
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara the difference between the initial amount and
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan the maturity amount, minus any reduction for
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidated statement of financial
konsolidasian, Grup mengevaluasi apakah position date, the Group assesses whether there
terdapat bukti yang obyektif bahwa aset is objective evidence that a financial asset or
keuangan atau kelompok aset keuangan group of financial assets is impaired. A financial
mengalami penurunan nilai. Aset keuangan asset or group of financial assets is impaired and
atau kelompok aset keuangan diturunkan impairment losses are incurred only if there is
nilainya dan kerugian penurunan nilai telah objective evidence of impairment as a result of
terjadi hanya jika terdapat bukti yang one or more events occurring subsequent to
obyektif mengenai penurunan nilai tersebut initial recognition of the asset (loss events), and
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa that loss event has an impact on the estimated
yang terjadi setelah pengakuan awal aset future cash flows of the financial asset or group
tersebut (peristiwa yang merugikan), dan of financial assets that can be reliably estimated.
peristiwa yang merugikan tersebut berdampak
pada estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan yang
dapat diestimasi secara handal.
Grup pertama kali menentukan apakah The Group considers whether there
terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara is objective evidence of impairment individually
individual atas aset keuangan yang signifikan for financial assets that are individually
secara individual, dan secara individual atau significant, and individually or collectively for
kolektif untuk aset keuangan yang tidak financial assets that are not individually
signifikan secara individual. significant.
Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti If the Group determines that no objective
obyektif mengenai penurunan nilai aset evidence of impairment of financial assets exists
keuangan yang dinilai secara individual, individually for an individually-assessed financial
terlepas aset keuangan tersebut signifikan assets, regardless of whether the financial asset is
atau tidak, maka Grup memasukkan aset significant or not, those financial assets will be
tersebut ke dalam kelompok aset keuangan assessed collectively in a group of financial assets
yang memiliki karakteristik risiko kredit yang that have similar credit risk characteristics.
serupa dan menilai penurunan nilai kelompok Assets that are individually assessed and for which
tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan impairment is recognized or continues to be
nilainya dinilai secara individual, dan untuk recognized, are not included in a collective
itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap assessment of impairment.
diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam transfer di mana pengendalian atas In transfers in which control over the asset is
aset masih dimiliki, Grup tetap mengakui retained, the Group continues to recognize the
aset yang ditransfer tersebut sebesar assets to the extent of their continuing
keterlibatan yang berkelanjutan, dimana involvement, determined by the extent to which
tingkat keberlanjutan Grup dalam aset yang they are exposed to changes in the value of the
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai transferred assets.
aset yang ditransfer.
vii. Saling Hapus viii.
vii. Offsetting
ix.
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan x. Financial assets and liabilities are set-off and
nilai bersih dilaporkan dalam laporan posisi the net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statements of financial position when, and only
Grup memiliki hak hukum saat ini yang when, the Group has a legal right to set-off the
dilaksanakan untuk mengimbangi jumlah yang amounts and intend either to settle on a net
diakui dan ada niat untuk menyelesaikan basis or realize the assets and settle the
secara bersih, atau untuk merealisasikan aset liabilities simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash and cash
semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu 3 balances and time deposits which have maturities of
(tiga) bulan atau kurang dari tanggal three (3) months or less at the time of placement,
penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta not pledged as collateral and not restricted in use.
tidak dibatasi penggunaannya.
Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Cash and cash equivalents that are restricted in use
dan dijadikan jaminan untuk fasilitas pinjaman and pledged for loan facilities are presented as part
disajikan sebagai bagian dari Aset keuangan tidak of Other non-current financial assets.
lancar lainnya.
g. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain g. Trade and Other Receivables
Piutang usaha adalah jumlah moneter dari Trade receivables are amounts due from customers
pelangggan bagi penyediaan barang dan jasa for provision of goods and services performed in the
dalam bisnis normal. Apabila penagihan ordinary course of business. If collection is expected
diharapkan dalam waktu satu tahun atau kurang in one year or less (or in the normal operating cycle
(atau di dalam siklus operasi normal bisnis atau of the business if longer), they are classified as
lebih lama), maka hal tersebut diklasifikan sebagai current assets. If not, they are presented as
aset lancar. Apabila, sebaliknya, maka diklasifikan non-current assets.
sebagai aset tidak lancar.
Piutang non usaha yang bersumber dari pihak Non-trade receivables from related parties are
berelasi merupakan saldo piutang yang receivable balance reflecting loans given to related
mencerminkan pinjaman yang diberikan kepada parties of the Group.
pihak berelasi Grup.
Piutang usaha dan piutang non usaha diakui Trade and non-trade receivables are recognized
pada awalnya sebesar nilai wajar dan selanjutnya initially at fair value and subsequently measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective interest method,
dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif, if the impact of discounting is significant, less any
apabila dampak diskonto tersebut signifikan, provision for impairment.
dikurangi provisi penurunan nilai.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup jika: A party is considered to be related to the Group if:
a. langsung, atau tidak langsung yang melalui a. directly, or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, suatu pihak intermediaries, the party (i) controls, is
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau controlled by, or is under common control with
berada di bawah pengendalian bersama, dengan the Group; (ii) has an interest in the Group that
Grup; atau (ii) memiliki kepentingan dalam gives it significant influence over the Group; or,
Grup yang memberikan pengaruh signifikan atas (iii) has joint control over the Group;
Grup; atau (iii) memiliki pengendalian bersama
atas Grup;
b. suatu pihak yang berelasi dengan Grup; b. the party is an associate of the Group;
c. suatu pihak adalah ventura bersama di mana c. the party is a joint venture in which the Group is
Grup sebagai ventura; a venture;
d. suatu pihak adalah anggota dari personil d. the party is a member of the key management
manajemen kunci Grup atau induk; personnel of the Group or its parent;
e. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari e. the party is a close member of the family of any
individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d) individual referred to in (a) or (d);
f. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, f. the party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled or significantly influenced by or for
signifikan oleh atau untuk di mana hak suara which significant voting power in such entity
signifikan pada beberapa entitas, langsung resides with, directly or indirectly, any individual
maupun tidak langsung, individu seperti referred to in (d) or (e); or
diuraikan dalam butir (d) atau (e) ; atau
g. suatu pihak adalah suatu program imbalan g. the party is a post employment benefits plan for
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari Grup atau the benefit of employees of the Group, or of any
entitas yang terkait dengan Grup. entity that is a related party of the Group.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated. Any
tidak disusutkan. Biaya-biaya tertentu sehubungan other certain costs in connection with the acquisition
dengan perolehan atau perpanjangan hak atas or renewal of the land right are deferred and are
tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang amortized over the term of the land right or its
periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, useful life, which ever is shorter.
mana yang lebih pendek.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai When an indication of impairment exists, the
tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah carrying amount is written down immediately to its
yang dapat terpulihkan apabila nilai tercatat aset recoverable amount if the assets carrying amount is
lebih besar dari pada estimasi jumlah yang greater than its estimated recoverable amount
terpulihkan (Catatan 2m). (Note 2m).
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction-in-progress is stated at cost.
perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan Accumulated cost will be reclassified to the
dipindahkan ke masing-masing akun Aset Tetap appropriate Property, Plant and Equipment
yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai account when the construction is completed and the
dikerjakan dan siap digunakan. Penyusutan asset is ready for its intended use. Depreciation on
terhadap aset dalam konstruksi tidak dimulai assets under construction does not commence until
sampai aset tersebut selesai dibangun dan tersedia they are complete and available for use.
untuk digunakan.
k. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing k. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi di dalam mata uang asing diukur dengan Transactions in foreign currencies are measured in
mata uang fungsional Grup dan dicatat pada the functional currency of the Group and recorded on
tanggal awal pengakuan mata uang fungsional initial recognition in the functional currency at
pada kurs nilai tukar yang mendekati tanggal exchange rates prevailing at the transaction dates.
transaksi. Aset dan liabilitas moneter dinyatakan Monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing yang dijabarkan pada kurs foreign currencies are translated at the the exchange
nilai tukar pada akhir periode pelaporan. Item-item rate at the end of the reporting period. Non-
non-moneter yang diukur pada biaya historis di monetary items that are measured in terms of
dalam mata uang asing dijabarkan dengan historical cost in a foreign currency are translated
menggunakan kurs nilai tukar pada tanggal using the exchange rates as at the dates of the initial
transaksi awal. Item-item non-moneter diukur pada transactions. Non -monetary items measured at fair
nilai wajar di dalam mata uang asing yang value in a foreign currency are translated using the
dijabarkan dengan menggunakan kurs nilai tukar exchange rates at the date when the fair value was
pada tanggal di mana nilai wajar ditentukan. determined.
Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian Exchange differences arising on the settlement of
item-item moneter atau pada item-item non monetary items or on translating monetary items at
moneter yang dijabarkan atau pada item-item the end of the reporting period are recognized in the
moneter yang dijabarkan pada akhir periode consolidated statements of comprehensive income.
pelaporan, diakui di dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Pembukuan entitas anak tertentu dilakukan di The book of accounts of certain subsidiaries are
dalam mata uang selain Rupiah. Untuk tujuan maintained in currency other than Rupiah. For
penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset presentation purposes of the consolidated financial
dan liabilitas entitas anak pada tanggal laporan statements, assets and liabilities of the subsidiaries
posisi keuangan konsolidasian, dijabarkan ke dalam at consolidated statements of financial position date
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs nilai are translated into Rupiah using the exchange rates
tukar pada tanggal laporan posisi keuangan at consolidated statements of financial position
konsolidasian, sementara laporan laba rugi date, while statements of revenues and expenses are
komprehensif dijabarkan dengan menggunakan kurs translated at the average rates of exchange for the
nilai tukar periode yang bersangkutan. Hasil period. Resulting translation adjustments are shown
penyesuaian penjabaran ditampilkan sebagai as part of equity as Foreign currency translation
bagian ekuitas sebagai Cadangan penjabaran mata reserves.
uang asing.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
k. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing k. Foreign Currency Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, kurs As of 31 December 2015 and 2014, the published
yang digunakan masing-masing adalah sebagai exchange rates used were as follows:
berikut:
2015 2014
Dolar Amerika Serikat (USD) 13.795 12.440 US Dollar (USD)
Singapura Dolar (SGD) 9.751 9.422 Singapore Dollar (SGD)
Jepang Yen (JPY) 114 104 Japan Yen (JPY)
Euro (Eur) 15.069 15.133 Euro (Eur)
l. S e w a l. Leases
Grup Sebagai Lessee The Group as Lessee
i. Dalam sewa pembiayaan Grup sebagai lessee i. Under a finance lease, the Group, as lessee,
mengakui aset dan liabilitas dalam laporan recognizes assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian pada awal masa consolidated statements of financial position at
sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau amounts equal to the fair value of the leased
sebesar nilai kini dari pembayaran sewa property, plant and equipment or, if lower, the
minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai present value of the minimum lease payments,
wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara each determined at the inception of the lease.
bagian yang merupakan biaya keuangan dan The finance charge is allocated to each period
bagian yang merupakan pelunasan liabilitas during the lease term so as to produce a
sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap constant periodic rate of interest on the
periode selama masa sewa, sehingga remaining balance of the liability. Contingent
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang rents are charged as expenses in the periods in
konstan atas saldo liabilitas. Rental kontinjen which they are incurred. Finance charges are
dibebankan pada periode terjadinya. Biaya reflected in the consolidated statements of
keuangan dicatat dalam laporan laba rugi comprehensive income.
komprehensif konsolidasian.
Aset sewaan (disajikan sebagai bagian Aset Capitalized leased asset (presented as a part of
Tetap) disusutkan selama jangka waktu yang the Property, Plant and Equipment) is
lebih pendek antara umur manfaat aset depreciated over the shorter of the estimated
sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada useful life of the asset and the lease term, if
kepastian yang memadai bahwa Grup akan there is no reasonable certainty that the Group
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa will obtain ownership by the end of the lease
sewa. term.
ii. Dalam sewa operasi, Grup mengakui ii. Under an operating lease, the Group recognizes
pembayaran sewa sebagai beban dengan lease payments as an expense on a straight-line
metode garis lurus (straight-line method) method over the lease term.
selama masa sewa.
Grup Sebagai Lessor The Group as Lessor
i. Dalam sewa pembiayaan, Grup mengakui aset i. Under a finance lease, the Group recognizes
berupa piutang sewa pembiayaan di laporan assets held under a finance lease in its
posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah consolidated statements of financial position
yang sama dengan investasi sewa neto. and presents them as a receivable at an amount
Penerimaan piutang sewa diperlakukan equal to the net investment in the lease. Lease
sebagai pembayaran pokok dan pendapatan payment receivable is treated as repayment of
pembiayaan. Pengakuan pendapatan principal and finance income. The recognition
pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang of finance income is based on a pattern
mencerminkan suatu tingkat pengembalian reflecting a constant periodic rate of return on
periodik yang konstan atas investasi bersih the Groups net investment in the finance
sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. lease.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Dalam sewa operasi, Grup mengakui aset untuk ii. Under an operating lease, the Group presents
sewa operasi di laporan posisi keuangan assets subject to operating leases in its
konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Biaya consolidated statements of financial position
langsung awal sehubungan proses negosiasi according to the nature of the asset. Initial
sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat direct costs incurred in negotiating an
dari aset sewaan dan diakui sebagai beban operating lease are added to the carrying
selama masa sewa dengan dasar yang sama amount of the leased asset and recognized
dengan pendapatan sewa. Rental kontinjen, over the lease term on the same basis as
apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada rental income. Contingent rents, if any, are
periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi recognized as revenue in the periods in which
diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus they are earned. Lease income from operating
selama masa sewa. leases is recognized as income on a straight-line
method over the lease term.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah The Group assesses at each reporting date whether
terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. there is any indication that an asset may be
Apabila terdapat indikasi penurunan nilai, atau impaired. If any such indication exists, or when
ketika penilaian penurunan nilai bagi aset secara annual impairment assessment for an asset is
tahunan disyaratkan, Grup membuat estimasi required, the Group makes an estimate of the asset's
nilai terpulihkan aset. recoverable amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi An asset's recoverable amount is the higher of an
dibandingkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan asset's or cash-generating unit's fair value less costs
aset atau unit penghasil kas dan nilai pakainya dan of disposal and its value in use and is determined for
ditentukan sebagai suatu aset individual, kecuali an individual asset, unless the asset does not
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk generate cash inflows that are largely independent
yang sebagian besar independen dari aset atau of those from other assets or group of assets. Value-
kelompok aset lain. Nilai pakai ditentukan dengan in-use is determined by estimating the future cash
mengestimasi arus kas masuk dan keluar masa inflows and outflows to be derived from continuing
depan dari pemakaian aset dan dari pelepasan use of the asset and from its ultimate disposal, using
akhirnya menggunakan suku bunga diskon sebelum a pre-tax discount rate that reflects current market
pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini assessments of the time value of money and the risks
terhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. specific to the asset.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai Where the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar recoverable amount, the asset is written down to its
nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui recoverable amount. Impairment losses are
di dalam laporan laba rugi kecuali aset yang recognized in profit or loss unless the relevant asset
relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang is carried at a revalued amount, in which case the
dalam hal ini kerugian penurunan nilai impairment loss is treated as a revaluation decrease.
diperlakukan sebagai penurunan revaluasi.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala whether there is any indication that previously
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang recognized impairment losses may no longer exist or
diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau may have decreased. A previously recognized
mengalami penurunan. Suatu kerugian penurunan impairment loss is reversed only if there has been a
nilai yang diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya change in the estimates used to determine the
jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan asset's recoverable amount since the last impairment
untuk menentukan nilai terpulihkan aset sejak loss was recognized. If that is the case, the carrying
pengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. amount of the asset is increased to its recoverable
Apabila demikian kondisinya, nilai tercatat aset amount. That increase cannot exceed the carrying
meningkat pada jumlah terpulihkannya. Kenaikan amount that would have been determined, net of
tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang depreciation, had no impairment loss been
telah ditentukan, penyusutan bersih, tidak ada recognized previously. Such reversal is recognized in
kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya. profit or loss unless the asset is measured at
Pembalikkan nilai tersebut diakui di dalam laba revalued amount, in which case the reversal is
rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah treated as a revaluation increase.
revaluasian, yang dalam hal ini diperlakukan
sebagai kenaikan revaluasi.
n. Liabilitas Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan n. Estimated Liabilities for Employee Benefits
Mulai 1 Januari 2015, ketika imbalan pasca-kerja Starting 1 January 2015, when the plan benefits
berubah, porsi imbalan sehubungan dengan jasa change, the portion of the benefits that relate to
yang telah diberikan oleh karyawan pada masa past service by employees is charged or credited
lalu, dibebankan atau dikreditkan segera dalam immediately to profit or loss. Actuarial gains or
laba rugi. Keuntungan atau kerugian aktuaria losses are recognized immediately in other
diakui segera pada penghasilan komprehensif lain comprehensive income as part of remeasurements of
sebagai bagian dari pengukuran kembali atas defined benefit liabilities.
liabilitas imbalan pasti.
Sebelum 1 Januari 2015, ketika imbalan pasca- Prior to 1 January 2015, when the plan benefits
kerja berubah, porsi imbalan sehubungan dengan change, the portion of the benefits that relate to
jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa past service of employees is charged or credited to
lalu dibebankan atau dikreditkan dalam laba rugi profit or loss on a straight-line basis over the
dengan menggunakan metode garis lurus selama estimated average remaining vesting period. To the
rata-rata masa kerja karyawan hingga imbalan extent that the benefits vest immediately, the
pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Porsi expense is recognized immediately in profit or loss.
imbalan pasca-kerja yang telah menjadi hak Actuarial gains or losses are recognized as income or
karyawan diakui segera sebagai beban dalam laba expense if the accumulated actuarial gains or losses
rugi. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui exceed 10% of the value of current liabilities.
sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi
keuntungan atau kerugian aktuaria melebihi 10%
dari nilai liabilitas kini.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang The Group recognized a funded employee benefits
didanai sesuai dengan Undang-Undang liability in accordance with Labor Law No. 13/2003
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal dated 25 March 2003 (the Law).
25 Maret 2003 (Undang-Undang).
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by an
independen dengan menggunakan metode independent actuary using the Projected Unit
Projected Unit Credit. Liabilitas yang diakui di Credit method. The liabilities recognized in the
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai consolidated statements of financial position are the
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan present value of the defined benefit obligations as at
posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial position
date.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
n. Liabilitas Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan n. Estimated Liabilities for Employee Benefits
(Lanjutan) (Continued)
Biaya imbalan pasti terdiri dari: Defined benefit cost comprises the following:
- Biaya jasa kini diakui dalam laba rugi - Current service cost recognized in profit or loss
- Biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian - Past service costs and gains or losses on
atas penyelesaian diakui dalam laba rugi settlement recognized in profit or loss
- Bunga bersih atas liabilitas atau aset imbalan - Net interest on the net defined benefit liability or
pasti neto diakui dalam laba rugi asset recognized in profit or loss
- Pengukuran kembali liabilitas atau aset - Remeasurements of net defined benefit liability
imbalan pasti neto diakui dalam penghasilan or asset recognized in other comprehensive
komprehensif lain income
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service costs is recognized as an expense at the
yang lebih awal antara ketika amandemen atau earlier of the date when the plan amendment or
kurtailmen program terjadi dan ketika Grup curtailment occurs and when the Group recognizes
mengakui biaya restrukturisasi terkait atau related restructuring costs or termination benefits.
pesangon.
Bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto Net interest on the net defined benefit liabilities is
ditentukan dengan mengalikan liabilitas imbalan determined by multiplying the net defined benefit
pasti neto dengan tingkat diskonto berdasarkan liability by discount rate based on government bond
tingkat bunga obligasi pemerintah. interest rates.
Pengukuran kembali liabilitas atau aset imbalan Remeasurements of the net defined benefit liability
kerja pasti neto yang diakui sebagai penghasilan to be recognised in other comprehensive income,
komprehensif lain, terdiri dari: comprise:
- keutungan dan kerugian aktuarial - actuarial gains and losses
- Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk - return on plan assets, excluding amounts
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas included in net interest in the net defined
liabilitas (aset) imbalan pasti neto, dan benefit liability, and
- Setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak - any change in the effect of the asset ceiling
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga excluding amounts included in net interest on
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto. the net defined benefit liability.
Kenaikan biaya yang dapat diatribusikan terhadap Incremental costs directly attributable to the issue
penerbitan saham biasa atau opsi biasa, setelah of ordinary shares or options, net of tax effects, are
dikurangi pajak, diakui sebagai pengurang ekuitas. recognized as a deduction from the equity.
Apabila modal saham Perusahaan dibeli kembali, Where the Companys equity share are repurchased,
maka imbalan yang dibayarkan, termasuk semua the consideration paid, including any directly
kenaikan biaya yang dapat diatribusikan langsung attributable incremental costs (net of any tax
(setelah dikurangi pajak), dikurangi dari ekuitas effects) is deducted from equity attributable to the
yang dapat diatribusikan terhadap pemegang Companys equity holders until the shares are
ekuitas Perusahaan sampai saham tersebut cancelled or reissued. Repurchased shares are
dibatalkan atau diterbitkan kembali. Pembelian classified as treasury shares and are presented in the
kembali saham diklasifikasikan sebagai saham treasury share reserve. When treasury shares are
tresuri dan disajikan di dalam cadangan saham sold and subsequently reissued, any consideration
tresuri. Apabila saham tresuri dijual dan received is recognized as an increase in equity and
selanjutnya diterbitkan kembali, semua imbalan the resulting surplus or deficit on the transaction is
yang diterima, diakui sebagai kenaikan di dalam presented within share premium.
ekuitas dan surplus dan defisit yang timbul pada
transaksi tersebut disajikan sebagai agio saham.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan dari penjualan yang timbul dari Revenue from sales arising from physical delivery of
pengiriman fisik produk-produk Grup diakui bila the Groups products are recognized when the
risiko dan manfaat yang signifikan telah significant risks and rewards of ownership of the
dipindahkan kepada pembeli, bersamaan waktu nya goods have passed to the buyer, which generally
dengan pengiriman dan penerimaannya. coincide with their delivery and acceptance.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognized in the period incurred
(accrual basis). (accrual basis).
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap Corporate income tax is determined on a per legal
Grup sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. entity basis.
Beban pajak tahun kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on estimated
taksiran penghasilan kena pajak untuk periode taxable income tax for the period. Deferred tax
berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui assets and liabilities are recognized for all
atas seluruh perbedaan temporer antara temporary differences between the financial and the
pencatatan komersial dan dasar pengenaan pajak tax bases of assets and liabilities at each reporting
aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan date that appeared from depreciation, loss on
terutama yang timbul dari penyusutan, rugi kurs foreign exchange and allowance. Future tax
dan penyisihan. Manfaat pajak di masa yang akan benefits, such as the carry-forward of unused tax
datang, seperti saldo rugi fiskal yang belum losses, are also recognized to the extent that
digunakan juga diakui apabila besar kemungkinan realization of such benefits is probable.
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan Deferred tax assets relating to the carry-forward of
saldo kerugian pajak yang belum digunakan diakui unused tax losses are recognized to the extent that
apabila besar kemungkinan bahwa jumlah kerugian it is probable that future taxable income will be
pajak pada masa mendatang akan memadai untuk available against which the unused tax losses can be
dikompensasi dengan saldo kerugian pajak yang utilized.
belum digunakan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah Carrying value of deferred tax assets are reviewed
pada setiap akhir tanggal periode pelaporan. Nilai every end of period reporting date. Carrying value of
tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan deferred tax assets are impaired if taxable income
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai untuk may not be appropriate to compensate some or all of
mengkompensasi sebagian atau semua aset pajak deferred tax assets.
tangguhan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan measured based on tax rates that are expected to be
diberlakukan pada saat aset direalisasikan atau applied when the assets are realized or the liabilities
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan are settled based on tax regulations that have been
perpajakan yang berlaku atau yang telah enacted or substantially prevailing at end of period
secara substansial berlaku pada setiap akhir reporting date. Allowance and/or readjustment of
tanggal periode pelaporan. Penyisihan dan/atau all temporary differences during the period are
penyesuaian kembali dari seluruh perbedaan recognized as income or expense and included in
temporer selama periode berjalan diakui sebagai profit or loss for the period.
penghasilan atau beban dan termasuk dalam laba
rugi bersih periode berjalan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Amendments to taxation obligations are recorded
Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika when an Tax Assessment Letter is received or, if
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the results of the appeal are
keberatan tersebut telah ditetapkan. determined.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing
laba neto yang dapat diatribusikan kepada profit attributable to owners of the parent company
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata by the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share are computed by dividing
laba neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik profit attributable to owners of the parent company
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang by the weighted average number of shares
saham yang beredar setelah disesuaikan dengan outstanding as adjusted for the effects of all
efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif. potential dilution.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban legal Provisions are recognized when the Group has a legal
maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa lalu, or constructive obligation as a result of past events,
yaitu kemungkinan besar arus keluar sumber daya it is more likely than not that an outflow of
ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan resources will be required to settle the obligation
kewajiban dan suatu estimasi terhadap jumlah and a reliable estimate of the amount can be made.
dapat dilakukan.
Provisi direviu pada akhir tiap periode pelaporan Provisions are reviewed at the end of each reporting
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi period and adjusted to reflect the current best
terbaik. Apabila tidak ada lagi kemungkinan arus estimate. If it is no longer probable that an outflow
keluar sumber daya ekonomi diperlukan untuk of economic resources will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban, maka provisi tersebut obligation, the provision is reversed.
dicadangkan.
Apabila dampak nilai waktu uang adalah material, If the effect of the time value of money is material,
maka provisi didiskontokan dengan menggunakan provisions are discounted using a current pre-tax
tarif sebelum pajak, jika lebih tepat, untuk rate that reflects, where appropriate, the risk
mencerminkan risiko spesifik liabilitas. Ketika specific to the liability. When discounting is used,
pendiskontoan digunakan, kenaikan provisi karena the increase in the provision due to the passage of
berlalunya waktu diakui sebagai beban keuangan. time is recognized as a finance cost.
t. Kontijensi t. Contingencies
Liabilitas kontijensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are
diungkapkan di dalam catatan atas laporan disclosed in the notes to consolidated financial
keuangan konsolidasian kecuali kemungkinan arus statements unless the possibility of an outflow of
keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. resources embodying economic benefits is remote.
Aset kontijensi tidak diakui di dalam laporan Contingent assets are not recognized in the
keuangan konsolidasian, namun diungkapkan di consolidated financial statements but are disclosed
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian in the notes to consolidated financial statements
jika terdapat kemungkinan suatu arus masuk when an inflow of economic benefits is probable.
manfaat ekonomis mengalir ke dalam entitas.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan Events after the reporting period that provide
bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode evidence of conditions that existed at the end of the
pelaporan (peristiwa penyesuai) yang dicerminkan reporting period (adjusting events) are reflected in
di dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting period that are not
merupakan peristiwa penyesuaian, diungkapkan di adjusting events are disclosed in the notes to
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements when material.
bila material.
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of the
dari Grup yang terlibat baik dalam menyediakan Group that is engaged either in providing certain
produk-produk tertentu (segmen usaha), atau products (business segment), or in providing products
dalam menyediakan produk dalam lingkungan within a particular economic environment
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang (geographical segment), which is subject to risks and
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari rewards that are different from those of other
segmen lainnya. segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk item-item yang dapat liabilities include items directly attributable to
diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen a segment as well as those that can be allocated on
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar a reasonable basis to that segment. They are
yang memadai untuk segmen tersebut. Segmen determined before intra-group balances and
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup transactions are eliminated as a part of
dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. consolidation process.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Groups consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang amounts of assets and liabilities, and the disclosure of
dilaporkan aset dan pengungkapan liabilitas kontijensi contingent liabilities, at the reporting date and the
pada tanggal pelaporan serta jumlah pendapatan, reported amount of revenues, expenses during the
beban selama satu tahun pelaporan. Ketidakpastian reporting period. Uncertainty about these assumptions
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat and estimates could result in outcomes that require a
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai material adjustment to the carrying amount of the
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan asset and liability affected in future periods.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup the process of applying the Groups accounting policies
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah that have the most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) terpenuhi. forth in PSAK No. 55 (Revised 2011). Accordingly, the
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are accounted
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi for in accordance with the Groups accounting policies
Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2e. disclosed in Note 2e.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognize liabilities for
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan expected corporate income tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
Grup mengukur transaksi mata uang asing di dalam The Group measures foreign currency transactions in
mata uang fungsional Grup. Di dalam menentukan the functional currency of the Group. In determining
mata uang fungsional Grup, pertimbangan diperlukan the functional currencies of the Group, judgement is
untuk menentukan mata uang yang paling required to determine the currency that mainly
mempengaruhi harga jual barang dan jasa dan negara influences sales prices for goods and services and of the
di mana kekuatan persaingan dan regulasi paling country whose competitive forces and regulations
menentukan harga jual barang dan jasa. Mata uang mainly determines the sales prices of its goods and
fungsional dalam Grup ditentukan berdasarkan services. The functional currency of the Group are
penilaian manajemen terhadap lingkungan ekonomi di determined based on managements assessment of the
mana Grup beroperasi dan proses Grup di dalam economic environment in which the Group operates and
menentukan harga jual dan harga beli. the Groups process of determining sales and purchases
prices.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next financial year are disclosed
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada below. The Group bases its assumptions and estimates
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan on parameters available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements were prepared. Existing circumstances and
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat assumptions about future developments may change due
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. to market changes or circumstances arising beyond the
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait control of the Group. Such changes are reflected in the
pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market values and obsolescence
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi of inventories is estimated based on the best available
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, facts and circumstances, including but not limited to,
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual the inventories own physical conditions, their market
pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya selling prices, estimated costs of completion and
yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi estimated costs to be incurred for their sales. The
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan provisions are re-evaluated and adjusted as additional
informasi yang mempengaruhi jumlah diestimasi. information received affects the amount estimated.
Masa Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Property, Plant and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property, plant and equipment are
menggunakan metode saldo menurun ganda untuk depreciated on a double-declining-balance method for
semua aset tetap kecuali bangunan yang menggunakan all property, plant and equipment except building which
dasar garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat uses straight-line basis over their estimated useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat Management estimates the useful lives of these
ekonomis aset tetap antara 4 sampai 20 tahun. Ini property, plant and equipment to be within 4 to 20
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam years. These are common life expectancies applied in
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. the industries where the Group conducts its businesses.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat technological development could impact the economic
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya useful lives and the residual values of these assets, and
penyusutan masa depan mungkin direvisi. therefore future depreciation charges could be revised.
Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup pada The net carrying amount of the Groups property,
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing plant and equipment as of 31 December 2015 and
sebesar Rp 145.278.949.208 dan Rp 148.954.451.135. 2014 amounted to Rp 145,278,949,208 and
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8. Rp 148,954,451,135, respectively. Further details are
disclosed in Note 8.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi Deferred tax assets are recognized for all unused tax
fiskal yang belum digunakan sepanjang besar losses to the extent that it is probable that taxable
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan profit will be available against which the losses can be
tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat utilised. Significant management estimate is required to
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen determine the amount of deferred tax assets that can
disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak be recognized, based upon the likely timing and level of
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat future taxable profits together with future tax planning
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategies.
strategi perencanaan pajak masa depan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan Grup pada tanggal The carrying value of deferred tax assets as of
31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar 31 December 2015 and 2014 amounted to
Rp 18.360.606.057 dan Rp 17.462.703.711. Penjelasan Rp 18,360,606,057 and Rp 17,462,703,711, respectively.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 12c. Further details are disclosed in Note 12c.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menentukan nilai wajar instrumen keuangan The Group determines the fair value of financial
yang tidak memiliki kuotasi pasar dengan instruments that are not quoted, using valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik tersebut techniques. Those techniques are significantly affected
dipengaruhi secara signifikan oleh asumsi yang by the assumptions used, including discount rates and
digunakan, termasuk tingkat suku bunga diskonto dan estimates of future cash flows. In that regard, the
estimasi arus kas di masa depan. Dalam hal tersebut, derived fair value estimates cannot always be
estimasi nilai wajar yang diturunkan tidak selalu dapat substantiated by comparison with independent markets
disubstansikan oleh perbandingan dengan pasar and, in many cases, may not be capable of being
independen dan, dalam banyak kasus, tidak dapat realised immediately.
segera direalisasikan.
Apabila input yang digunakan untuk mengukur nilai If the inputs used to measure the fair value of asset or
wajar aset dan liabilitas dapat dikategorikan di dalam liability might be categorized in different levels of the
tingkat yang berbeda di dalam hirarki nilai wajar, fair value hierarchy, then the fair value measurement is
maka penilaian nilai wajar dikategorikan di dalam categorized in its entirety in the same level of the fair
keseluruhan pada tingkat yang sama di dalam hirarki value hierarchy as the lowest level input that is
nilai wajar sebagai input terendah yang signifikan significant to the entire measurement.
terhadap pengukuran.
Grup mengakui transfer antara tingkatan di dalam The Group recognizes transfers between levels of the
hirarki nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan fair value hierarchy at the end of the reporting period
selama perubahan tersebut terjadi. during which the change has occurred.
Metode dan asumsi yang diterapkan dan teknik The methods and assumptions applied, and the
penilaian yang digunakan, diungkapkan di dalam valuation techniques used, are disclosed in Note 30.
Catatan 30.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus The value-in-use calculation is based on a discounted
kas yang didiskontokan. Arus kas diproyeksikan untuk cash flow model. The future cash flows projection is for
sepuluh tahun ke depan dan tidak termasuk aktivitas a period of five years and does not include restructuring
restrukturisasi yang belum ada perikatannya atau activities that the Company and its subsidiaries are not
investasi signifikan di masa depan yang akan yet commited to or significant future investments that
meningkatkannya kinerja dari UPK yang diuji. Nilai will enhance the assets performance of the CGU being
terpulihkan paling sensitif terhadap tingkat diskonto tested. The recoverable amount is most sensitive to the
yang digunakan untuk model arus kas yang discounted rate used for the discounted cash flows
didiskontokan seperti halnya dengan arus kas masuk model as well as the expected future cash inflows and
masa depan yang diharapkan dan tingkat pertumbuhan the growth rate used for extrapolation purposes.
yang digunakan untuk tujuan ekstrapolasi.
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas The determination of the Groups obligations and cost
imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi for pension and employee benefits liabilities is
yang digunakan oleh aktuaris independen dalam dependent on its selection of certain assumptions used
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut by the independent actuaries in calculating such
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat amounts. Those assumptions include discount rates,
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri future annual salary increase, annual employee turn-
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun over rate, disability rate, retirement age and mortality
dan tingkat kematian. rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Groups assumptions
Grup langsung diakui dalam laporan laba rugi dan are recognized immediately in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat statement of profit or loss and other comprehensive
terjadinya. income when they occur.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pensiun dan Imbalan Kerja (Lanjutan) Pension and Employee Benefits (Continued)
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences in
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi the groups actual experiences or significant changes in
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara the Groups assumptions may materially affect its
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan estimated liabilities for pension and employee benefits
kerja dan beban imbalan kerja neto. and net employee benefits expense.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja The carrying amount of the Groups estimated
karyawan Grup pada tanggal 31 Desember 2015 liabilities for employee benefits as of 31 December 2015
dan 2014 masing-masing sebesar Rp 64.087.460.212 and 2014 amounted to Rp 64,087,460,212 and
dan Rp 68.405.186.136. Penjelasan lebih lanjut Rp 68,405,186,136, respectively. Further details are
diungkapkan diungkapkan dalam Catatan 13. disclosed in Note 13.
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Tingkat suku bunga deposito berjangka berkisar antara Interest rate of time deposit ranges from 7.75% to
7,75% dan 10,25% per tahun. Pendapatan bunga yang 10.25% per annum. Interest income earned from cash
diperoleh dari kas dan setara kas dan investasi jangka and cash equivalents and short term investments
pendek masing-masing sebesar Rp 1.998.268.064 dan amounted to Rp 1,998,268,064 and Rp 4,399,473,920
Rp 4.399.473.920 untuk tahun yang berakhir pada for the year ended 31 December 2015 and 2014,
31 Desember 2015 dan 2014. respectively.
2015 2014
Pihak berelasi (Catatan 25) 321.387.023.097 290.737.060.603 (Note 25) Related parties
Seluruh saldo piutang usaha tersebut di atas dalam All above balances of trade receivables are denominated
mata uang Rupiah. in Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, analisa As of 31 December 2015 and 2014, the aging analysis of
umur piutang usaha di atas adalah sebagai berikut: the above trade receivables are as follows:
2015 2014
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang Based on the review of the status of the individual
masing-masing pelanggan pada akhir tahun, receivable accounts each at year-end, management
manajemen berkeyakinan bahwa piutang Grup masih believes that the Groups trade receivables are
dapat tertagih sehingga manajemen tidak melakukan collectible and no allowance for impairment is
penyisihan atas penurunan nilai piutang. necessary.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014
Investasi jangka pendek merupakan penempatan Short-term investments represent the Groups fund
dana Grup pada deposito berjangka yang dijadikan replacement in time deposits which are used as
jaminan untuk pinjaman (Catatan 9). collateral for loan (Note 9).
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2015 2014
Bahan baku dan pembantu 56.251.723.545 57.999.292.511 Raw materials and supplies
Barang jadi 13.341.780.683 9.494.656.731 Finished goods
Barang dalam proses 7.581.673.241 7.795.407.509 Work-in-process
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan Group management believes that the allowance for
persediaan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 inventory obsolescence as of 31 December 2015 and
cukup untuk menutupi kehilangan akibat persediaan 2014 are adequate to cover possible losses that may
usang. arise from risk of obsolescence.
Analisa mutasi saldo penyisihan persediaan usang An analysis of the movement in the balance of
adalah sebagai berikut: allowance for inventory obsolescence are as follows:
2015 2014
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persediaan di atas diasuransikan terhadap risiko Inventories are covered by insurance against losses
kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko kerugian by fire, flood and other risks (all risks), with an
lainnya (all risks), dengan nilai pertanggungan aggregate coverage amount of Rp 58,181,605,087 and
sebesar Rp 58.181.605.087 dan Rp 46.544.759.268 Rp 46,544,759,268 as of 31 December 2015 and 2014,
pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, dimana which in managements opinion, is adequate to cover
manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan any possible losses that may arise from the said insured
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan risks.
kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.
Nilai persediaan diakui sebagai beban dan termasuk The cost of inventories recognized as expense
beban pokok penjualan sebesar Rp 352.531.773.903 and included in cost of sales amounted to
dan Rp 331.723.960.863 masing-masing untuk tahun Rp 352,531,773,903 and Rp 331,723,960,863 for the
yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014. year ended 31 December 2015 and 2014, respectively.
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 50.648.378.452 8.733.545.864 - - 59.381.924.316 infrastructures
Mesin dan Machineries and
perlengkapan 39.210.307.658 11.515.596.491 57.313.682 - 50.668.590.467 equipments
Kendaraan 16.745.289.916 1.892.647.771 1.820.517.121 - 16.817.420.566 Vehicles
Peralatan kantor 15.986.939.903 1.971.626.105 - - 17.958.566.008 Office equipments
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 44.626.987.009 7.022.693.354 1.001.301.911 - 50.648.378.452 infrastructures
Mesin dan Machineries and
perlengkapan 31.816.714.683 7.393.592.975 - - 39.210.307.658 equipments
Kendaraan 14.509.309.219 2.662.241.068 1.042.247.489 615.987.118 16.745.289.916 Vehicles
Peralatan kantor 13.955.582.295 2.053.156.508 21.798.900 - 15.986.939.903 Office equipments
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: The allocation of depreciation expenses are as follows:
2015 2014
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014
Perusahaan Company
Pada tanggal 5 April 2011, Perusahaan mendapat On 5 April 2011, the Company received an extension
perpanjangan dua fasilitas pinjaman rekening of two overdraft loan facilities amounting to
koran masing-masing sebesar Rp 1.000.000.000 Rp 1,000,000,000 and Rp 500,000,000 for a period of
dan Rp 500.000.000 untuk jangka waktu satu one year from 2 March 2011 until 2 March 2012 with
tahun terhitung sejak tanggal 2 Maret 2011 sampai interest at 7% per annum. The loan facilities
dengan 2 Maret 2012 dengan suku bunga sebesar amounting Rp 500,000,000 has been further
7% per tahun. Fasilitas pinjaman sebesar extended several times, most recently, on
Rp 500.000.000 telah diperpanjang beberapa kali, 2 March 2015 until 2 March 2016 with interest at
terakhir pada 2 Maret 2015 sampai dengan 2 Maret 7.75% per annum above the interest rate of Bank
2016 dengan suku bunga 7,75% per tahun di atas Indonesia Certificates and is secured by a deposit of
bunga Sertifikat Bank Indonesia dan dijamin Rp 500,000,000 (Note 6). In 2014, loan facility
dengan deposito sebesar Rp 500.000.000 amounting to Rp 1,000,000,000 was no longer
(Catatan 6). Pada tahun 2014, fasilitas pinjaman renewed.
rekening koran sebesar Rp 1.000.000.000 tidak
diperpanjang lagi.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, masing- As of 31 December 2015 and 2014, local credit
masing saldo pinjaman fasilitas kredit lokal dan facility loan and time loan facility balances
fasilitas time loan sebesar Rp 40.700.294.960 dan amounted to Rp 40,700,294,960 and nil
nihil (2014: Rp 30.682.042.597 dan nihil). (2014: Rp 30,682,042,597 and nil), respectively.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk b. PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 14 Oktober 2010, sesuai surat On 14 October 2010, based on letter No. 432/AMD/
PT Bank CIMB Niaga Tbk No. 432/AMD/CBG/JKT/ CBG/JKT/2010 from PT Bank CIMB Niaga Tbk, the
2010, Perusahaan telah memperoleh perpanjangan Company obtained extension for its Fixed Loan I and
fasilitas Pinjaman Tetap I dan II ("PT") dan II ("FL") and Overdraft Loan ("OL") facilities from
Pinjaman Rekening Koran ("PRK") dari PT Bank PT Bank CIMB Niaga Tbk with maximum credit limits
CIMB Niaga Tbk dengan batas maksimum kredit for Fixed Loans I and Fixed Loans II each amounting
untuk Pinjaman Tetap I dan Pinjaman Tetap II to Rp 10,000,000,000 and increase in the maximum
masing-masing sebesar Rp 10.000.000.000 dan credit limit for OL from Rp 5,000,000,000 to
menambah batas maksimum kredit untuk PRK dari Rp 15,000,000,000 for a period of 1 (one) year from
Rp 5.000.000.000 menjadi Rp 15.000.000.000 8 November 2010 until 8 November 2011 with loan
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak interest rates of 4.75% above the Bank Indonesia
tanggal 8 November 2010 sampai dengan Certificates (SBI) rate. These loans are secured by
8 November 2011 dengan tingkat suku bunga land and building in Pulo Ayang Street No. 24-25,
pinjaman masing-masing sebesar 4,75% di atas Jakarta covered by SHGB No. 67 up to
bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI). Pinjaman ini Rp 13,800,000,000.
dijamin dengan tanah dan bangunan di jalan Pulo
Ayang No. 24-25, Jakarta, sesuai SHGB No. 67
senilai Rp 13.800.000.000.
Perjanjian ini mengalami beberapa kali This agreement has been renewed and extended
pembaharuan dan perpanjangan terakhir pada several times the latest on 15 January 2016 for a
tanggal 15 Januari 2016 untuk jangka waktu satu period of one year from 30 September 2015 until
tahun terhitung sejak tanggal 30 September 2015 30 September 2016 with interest at 12% per annum.
sampai dengan 30 September 2016 dengan suku
bunga sebesar 12% per tahun.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, analisa As of 31 December 2015 and 2014, the aging analysis of
umur utang usaha di atas adalah sebagai berikut: the above trade payables are as follows:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014
Belum jatuh tempo 40.512.606.851 33.389.331.024 Current
Lewat jatuh tempo Overdue
1 30 hari 6.591.695.533 17.124.829.306 1 30 days
31 60 hari 165.992.853 878.652.628 31 60 days
61 90 hari 17.572.292 120.000 61 90 days
Lebih dari 90 hari 174.992.041 197.335.952 Above 90 days
Rincian utang usaha berdasarkan jenis mata uang Details of trade payables based on currencies are as
adalah sebagai berikut: follows:
2015 2014
2015 2014
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 658.511.311 747.147.365 Article 21
Pasal 23 310.245.542 322.948.076 Article 23
Pasal 25 416.132.000 659.630.063 Article 25
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara (rugi) laba sebelum beban A reconciliation between (loss) income before
pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan income tax expense, as shown in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan komprehensif lain statements of profit and loss and other
konsolidasian dengan taksiran (rugi) penghasilan comprehensive income and estimated taxable (loss)
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended 31 December 2015 and
31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai 2014 are as follows:
berikut:
Konsolidasian Consolidated
2015 2014
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014
(Rugi) laba sebelum beban
pajak penghasilan menurut (Loss) income before income tax expense
laporan laba rugi dan per consolidated statements of profit
komprehensif lain and loss and other comprehensive
konsolidasian ( 16.833.220.866) 7.412.242.476 income
Rugi neto entitas anak sebelum Net loss before income tax expense of
beban pajak penghasilan 4.970.146.071 7.661.242.196 subsidiaries
Eliminasi 24.266.177 ( 3.303.427) Elimination
(Rugi) laba sebelum beban (Loss) income before income tax
pajak penghasilan expense of the Company
Perusahaan ( 11.838.808.618 ) 15.070.181.245
Beda temporer: Temporary differences:
Beban imbalan kerja karyawan 9.119.989.214 8.926.478.132 Provision for employee benefits
Realisasi beban imbalan kerja
karyawan ( 317.436.051 ) ( 863.561.937 ) Payments of employee benefits
Kontribusi dana pensiun ( 5.600.000.000 ) ( 2.645.497.167 ) Contributions to pension fund
Pembayaran sewa pembiayaan 100.724.448 ( 1.185.824.161 ) Payments of finance lease
Penyisihan persediaan usang 188.850.584 18.843.361 Allowance for inventory obsolescence
- 17.747.258.482
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management is of the opinion that the above
tangguhan tersebut dapat dipulihkan kembali deferred tax assets can be fully recovered through
melalui penghasilan kena pajak di masa yang future taxable income.
akan datang.
d. Taksiran Klaim Pajak Penghasilan d. Estimated Claims for Tax Refund
2015 2014
Perusahaan Company
Berdasarkan SKK Wajib Pajak No. 10-PJK/TPS/ Based on the Letter of Decision Objective No. 10-
III/2012 tanggal 14 Maret 2012 mengenai PJK/ TPS/III/2012 dated 14 March 2012 about
Keberatan atas SKPKB Pajak Penghasilan objection of Tax Assessments Underpayment Income
Pasal 21, 23 dan PPN dengan total sebesar Tax Article 21, 23 and VAT amounting to
Rp 1.946.985.680, DJP dengan surat Rp 1,946,985,680 According to DGT Decree
No.KEP-322/WPJ.04/2013 dan KEP-1683/WPJ.04/ No. KEP-322/WPJ.04/2013 and KEP1683/WPJ.04/
2013, memutuskan untuk menerima sebagian 2013, decided to accept part of the objection from
keberatan Wajib Pajak tanggal 4 Januari 2012 tax payer dated 4 January 2012 from period
untuk masa pajak Januari sampai dengan January until December 2005.
Desember 2005.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Taksiran Klaim Pajak Penghasilan (Lanjutan) d. Estimated Claims for Tax Refund (Continued)
Pada tahun 2015, klaim pajak untuk Pasal 21 In 2015, tax claims for Article 21 amounting to
sebesar Rp 227.147.733 dan Pasal 23 sebesar Rp 227,147,733 and Article 23 amounting
Rp 1.155.851.236 dicatat sebagai beban pajak. Rp 1,155,851,236 were recorded as tax
expenses.
Pada tahun 2015, Perusahaan menerima Surat In 2015, the Company received a Tax Assessment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Letter of Underpayment No. 00017/206/13/
No. 00017/206/13/054/15 tanggal 28 April 2015 054/15 dated 28 April 2015 for tax period 2013
untuk masa pajak tahun 2013 dengan total with total amounting to Rp 950,235,102. The
sebesar Rp 950.235.102. Perusahaan telah Company paid for the underpayment and
membayar kekurangan pajak tersebut yang recorded these as tax claims. The Company is in
dicatat sebagai klaim pajak. Perusahaan sedang the process of submitting its objection letter for
dalam proses mengajukan keberatan atas kurang the underpayment with objection letter
bayar dengan surat pengajuan keberatan No. 01/PJK-MB/VII/2015.
No. 01/PJK-MB/VII/2015.
Pada tanggal 14 April 2015 PT Cedefindo On 14 April 2015 PT Cedefindo received a refund
menerima pengembalian kelebihan pajak sebesar of tax claim amounting to Rp 1,307,870,821 on
Rp 1.307.870.821 atas pemeriksaan pajak tahun audit of tax period 2013 with SKPLB No. 00015/
2013 dengan SKPLB No. 00015/406/13/431/15. 406/13/431/15. Unrecovered estimated claim
Estimasi klaim yang tidak terpulihkan sebesar amounting to Rp 202,262,824 was recorded as
Rp 202.262.824 dicatat sebagai beban pajak pada tax expenses in 2015.
tahun 2015.
Pada tahun 2015 sampai dengan proses audit In 2015 and until the release of financial
berjalan, PT Cedefindo (entitas anak) sedang statements, PT Cedefindo (subsidiary) is still in
dalam proses pemeriksaan pajak oleh Kantor the process of tax audit by the Tax Service
Pelayanan Pajak untuk PPh 29 tahun pajak 2014 Office for Article 29 for tax period 2014 based
berdasarkan surat perintah pemeriksaan dengan on letter of tax examination No. PRIN-
No. PRIN-00337/WPJ.22/KP.0705/RIK. SIS/2015 00337/WPJ.22/KP.0705/RIK.SIS/2015 dated
tanggal 14 September 2015. 14 September 2015.
13. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN 13. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Grup memberikan imbalan bagi karyawannya The Group provides benefits for employees who
yang mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai reach the retirement age of 55 years based on the
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/ provisions of Labor Law No. 13/2003 dated 25 March
2003 tanggal 25 Maret 2003. 2003.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN 13. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan pada The calculation of employee benefits liability as of
31 Desember 2015 dan 2014 adalah berdasarkan 31 December 2015 and 2014 is based on calculations
perhitungan yang dilakukan oleh PT Dian Artha performed by an independent actuary, PT Dian Artha
Tama, aktuaris independen, berdasarkan laporannya Tama based on its report dated 29 February 2016.
pada tanggal 29 Februari 2016.
Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan The key assumptions used in actuarial calculations on
aktuaris pada tahun 2015 dan 2014, antara lain: 2015 and 2014 are as follows, among others:
2015 2014
Analisa atas mutasi saldo liabilitas diestimasi untuk An analysis of the movements in the balance of the
imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir above-mentioned net estimated liabilities for
pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah employee benefits for the years ended 31 December
sebagai berikut: 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN 13. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(Lanjutan) (Continued)
Beban imbalan kerja karyawan yang dibebankan The related costs of employee benefits charged
untuk tahun 2015 dan 2014 masing-masing berjumlah to operations in 2015 and 2014 amounted to
Rp 9.787.419.734 dan Rp 9.648.921.731 yang Rp 9,787,419,734 and Rp 9,648,921,731, respectively,
disajikan sebagai bagian dari akun Beban Umum which are presented as part of General and
dan Administrasi di dalam laporan laba rugi Administrative Expenses in the consolidated
komprehensif konsolidasian, dengan rincian sebagai statements of comprehensive income, with details as
berikut: follows:
2015 2014
Perubahan nilai wajar dari aset program adalah Changes in the fair value of plan assets are as follows:
sebagai berikut:
2015 2014
Tingkat pengembalian dari aset berdasarkan harapan The expected return on plan assets is based on the
Grup bahwa aset tersebut akan menghasilkan Groups expectation that assets will yield at least
setidaknya sama dengan tingkat bebas risiko untuk equal to the risk-free rate for the applicable period
periode yang berlaku dimana utang tersebut harus over which the obligation is to be settled.
diselesaikan.
Kategori utama aset program sebagai presentase nilai The major categories of plan assets as a percentage of
wajar aset program tersebut pada 31 Desember 2015 the fair value of total plan assets as of 31 December
dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
Sensitivitas kewajiban imbalan pasti dari perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to a
yang mungkin terjadi pada satu asumsi aktuaria, reasonably possible change to one actuarial
menganggap semua asumsi lainnya konstan, disajikan assumption, holding all other assumption constant, is
dalam tabel di bawah: presented in the table below:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN 13. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(Lanjutan) (Continued)
2015 Penjelasan 2015
kemungkinan
perubahan/ Kewajiban imbalan pasti /
Reasonably Defined benefit obligation
possible Kenaikan/ Penurunan/
Asumsi aktuaria change Increase Decrease Actuarial assumptions
Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of the Companys shareholders as of
2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 31 December 2015 and 2014 were as follows:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/ Persentase
Number of pemilikan/
shares issued Percentage of
Pemegang Saham and fully paid ownership (%) Jumlah/Amount Shareholders
Saldo agio saham sebesar Rp 214.500.000.000 pada The balance of additional paid-in capital in excess of
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, merupakan par value amounting to Rp 214,500,000,000 as of
jumlah agio setelah dikurangi dengan biaya emisi 31 December 2015 and 2014 represents paid in capital
sebesar Rp 12.700.000.000 dalam penawaran umum in excess of par value from after deducting share
saham perdana Perusahaan. issuance cost from the Companys initial public
offering of Rp 12,700,000,000.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SALDO LABA TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA 16. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas Under Limited Liability Law No. 40 Year 2007, the
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan diwajibkan untuk Company is required to set up a statutory reserve
membentuk cadangan statutori sebesar minimum 20% amounting to at least 20% of the Companys issued
dari saham Perusahaan yang diterbitkan dan disetor. and paid-up capital. In order to comply with the
Guna memenuhi persyaratan perundang-undangan, requirements of the Law, the Company has
Perusahaan telah menentukan penggunaan saldo appropriated retained earnings as of 31 December 2015
laba pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 and 2014 amounting to Rp 2,500,000,000 and
masing-masing sebesar Rp 2.500.000.000 dan Rp 2,000,000,000, respectively.
Rp 2.000.000.000.
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas Noncontrolling interests in net assets of subsidiaries
anak merupakan bagian pemegang saham minoritas represent the share of minority shareholders in the
atas aset bersih entitas anak yang tidak seluruh net assets of subsidiaries that are not wholly owned by
sahamnya dimiliki oleh Perusahaan (Catatan 1c). the Company (Note 1c).
Rincian kepentingan non-pengendali atas ekuitas dan Details of non-controlling interests in the equity and
bagian atas hasil bersih entitas anak yang share of results of consolidated subsidiaries are as
dikonsolidasi adalah sebagai berikut: follows:
87,93% dan 89,17% dari jumlah penjualan masing- 87.93% and 89.17% of net sales for the year ended of
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2015 and 2014, respectively, were made
31 December 2015 dan 2014 dilakukan dengan pihak to related parties (Note 25).
berelasi (Catatan 25).
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014
Bahan baku dan kemasan yang
digunakan 243.092.659.502 238.799.414.619 Raw and packaging materials used
Tenaga kerja langsung 28.316.131.322 25.821.706.047 Direct labor
Beban penyusutan (Catatan 8) 15.910.966.732 9.780.520.631 (Note 8) Depreciation expense
Beban pabrikasi 46.026.983.278 39.969.223.970 Factory overhead
Total beban barang manufaktur 333.560.475.102 310.519.687.685 Total cost of goods manufactured
Total beban barang siap jual 370.519.429.073 344.453.381.211 Total cost of goods available-for-sale
Persediaan barang jadi akhir ( 13.341.780.683 ) ( 9.494.656.731 ) Finished goods ending
Barang promosi dan lain-lain ( 4.645.874.487) ( 3.234.763.617 ) Promotional and other supplies
Pembelian dari pihak berelasi masing-masing sebesar Purchases from related parties amounted to
Rp 22.606.153.048 dan Rp 21.515.061.058 pada Rp 22,606,153,048 and Rp 21,515,061,058 for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 ended 31 December 2015 and 2014, respectively
dan 2014 (Catatan 25). (Note 25).
20. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 20. SELLING AND MARKETING EXPENSES
2015 2014
Iklan, pameran dan promosi 153.623.399.226 145.236.269.640 Advertising, exhibitions and promotions
Gaji, upah dan kesejahteraan
karyawan 67.629.948.362 60.732.520.465 Salaries, wages and employee benefits
Royalti dan jasa manajemen (Note 25) Royalties and management
(Catatan 25) 18.714.401.354 15.596.334.999 service fees
Sewa 10.732.154.960 11.250.376.403 Rent
Penyusutan (Catatan 8) 5.829.763.550 6.597.908.659 (Note 8) Depreciation
Hubungan masyarakat 4.657.998.611 7.021.621.431 Public relations
Perjalanan dinas 3.670.439.112 4.523.037.038 Traveling
Peralatan dan perlengkapan 2.501.141.837 61.900.350 Equipment and supplies
Kantor 2.388.960.443 2.383.902.440 Office
Utilitas 1.771.520.205 1.692.061.960 Utilities
Lain-lain (masing-masing saldo di
bawah Rp 1 miliar) 4.885.200.373 2.924.811.153 Others (each below Rp 1 billion)
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 21. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2015 2014
25. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN 25. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND RELATION-
PIHAK BERELASI SHIPS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan The Group, in its regular conduct of business, engages
transaksi dengan pihak yang berelasi yang meliputi in transactions with related parties consisting of sales,
transaksi penjualan, pembelian, royalti dan transaksi purchases, royalty and other financial transactions.
keuangan lainnya.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang Details of the nature and type of material transactions
material dengan pihak yang berelasi adalah sebagai with related parties are as follows:
berikut:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN 25. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND RELATION-
PIHAK BERELASI (Lanjutan) SHIPS WITH RELATED PARTIES (Continued)
Persentase terhadap
jumlah aset/liabilitas
konsolidasian (%)/
Percentage to total
consolidated
assets/liablities (%)
2015 2014 2015 2014
Aset Lancar Current Assets
Piutang usaha Trade receivables
PT SAI Indonesia 320.131.703.516 289.766.252.974 49,33 46,51 PT SAI Indonesia
PT Cantika Puspa Pesona 942.889.117 741.520.864 0,15 0,12 PT Cantika Puspa Pesona
PT Martha Beauty Gallery 312.430.464 229.145.508 0,05 0,04 PT Martha Beauty Gallery
PT Sari Ayu Bersama - 141.257 - 0,00 PT Sari Ayu Bersama
Persentase terhadap
jumlah aset/liabilitas
konsolidasian (%)/
Percentage to total
consolidated
assets/liablities (%)
2015 2014 2015 2014
Piutang non-usaha Non-trade receivables
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN 25. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND RELATION-
PIHAK BERELASI (Lanjutan) SHIPS WITH RELATED PARTIES (Continued)
Persentase terhadap
jumlah aset/liabilitas
konsolidasian (%)/
Percentage to total
consolidated
assets/liablities (%)
2015 2014 2015 2014
Persentase terhadap
jumlah penjualan /
beban penjualan/
beban operasional
konsolidasian(%)/
Percentage to total
consolidated sales/
cost of sales/
operating expenses (%)
2015 2014 2015 2014
Penjualan Sales
PT SAI Indonesia 608.831.732.595 596.754.320.856 87,63 88,88 PT SAI Indonesia
PT Cantika Puspa Pesona 1.917.160.833 1.693.878.797 0,28 0,25 PT Cantika Puspa Pesona
PT Martha Beauty Gallery 182.838.930 245.416.714 0,03 0,04 PT Martha Beauty Gallery
Pembelian Purchases
PT Kreasiboga Primatama 10.055.529.323 9.438.637.500 2,85 2,85 PT Kreasiboga Primatama
PT SAI Indonesia 5.430.540.781 1.953.504.712 1,54 0,59 PT SAI Indonesia
PT Creative Style Mandiri 4.291.869.486 5.601.538.432 1,22 1,69 PT Creative Style Mandiri
PT Martina Beauty Gallery 2.182.720.273 4.108.741.138 0,62 1,24 PT Martha Beauty Gallery
PT Cantika Puspa Pesona 645.493.185 412.639.276 0,18 0,12 PT Cantika Puspa Pesona
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN 25. ACCOUNT BALANCES, TRANSACTIONS AND RELATION-
PIHAK BERELASI (Lanjutan) SHIPS WITH RELATED PARTIES (Continued)
Kompensasi Manajemen Kunci (Lanjutan) Key Management Personnel Compensation
(Continued)
Gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Total salaries and other compensation benefits
Komisaris dan Direksi Perusahaan dan personil incurred for the Companys Boards of Commissioners
manajemen kunci lainnya pada tahun 2015 dan 2014 and Directors and other key management personnel in
adalah sebagai berikut: 2015 and 2014, respectively, are as follows:
Personil
manajemen kunci
lainnya/
Dewan Komisaris/ Other key
Dewan Direksi/ Board of management Jumlah/
2015 Board of Directors Commissioners personnel Total 2015
Personil
manajemen kunci
lainnya/
Dewan Komisaris/ Other key
Dewan Direksi/ Board of management Jumlah/
2014 Board of Directors Commissioners personnel Total 2014
Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha For management purposes, the Groups business
Grup diklasifikasikan menjadi 2 (dua): segmen activities are categorized into 2 (two): trading of
usaha, yaitu perdagangan jamu tradisional dan traditional herbals (jamu) and cosmetic products.
barang-barang kosmetika. Informasi mengenai Information regarding these business segments are
segmen usaha adalah sebagai berikut: as follows:
Penjualan
eksternal 647.204.492.909 8.977.902.961 38.600.356.481 694.782.752.351 External sales
Beban pokok
penjualan 328.391.559.702 4.645.166.992 19.495.047.209 352.531.773.903 Cost of goods sold
Beban usaha yang
tidak dapat Unallocated operating
dialokasi - - - 359.084.199.314 expenses
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan Company
h.
a. Perusahaan mengadakan Perjanjian Kerja sama a. The Company entered into Joint Production
Produksi dengan PT Cedefindo, dimana Agreement with PT Cedefindo, whereby
Perusahaan menyerahkan proses pembuatan the Company transferred the process of Cosmetic
Produk Kosmetik, "Sari Ayu, Belia, Hair Care Sari Products, "Sari Ayu, Belia, Sari Ayu Hair Care,
Ayu, Caring Colour, Cempaka dan Mirabella." Caring Colour, Cempaka and Mirabella". This
Perjanjian ini berlaku efektif sejak tanggal agreement is effective from 1 January 2014 to
1 Januari 2014 sampai dengan 31 Desember 2015. 31 December 2015. The scope and objectives of
Ruangan lingkup dan tujuan kerjasama adalah: cooperation are as follows:
1. PT Martina Berto Tbk menyerahkan proses 1. PT Martina Berto Tbk transferred the
pembuatan produksi kepada PT Cedefindo production process to PT Cedefindo and
dan PT Cedefindo menerima penyerahan PT Cedefindo accept to produce the products
tersebut untuk memproduksi Produk yang the terms of which will be determined
akan ditentukan secara tersendiri dalam separately at a subsequent time and will be an
suatu kesempatan yang merupakan satu integral part of this Agreement.
kesatuan dengan perjanjian ini.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Pengalihan Produksi tersebut di atas dapat 2. The transfer of production mentioned above
meliputi pekerjaan yang berdiri sendiri atau may include stand-alone jobs or merged as
bergabung sesuai kebutuhan. required.
b. Pada tanggal 2 Januari 2006, Perusahaan b. b. On 2 January 2006, the Company entered into an
mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT SAI agreement with PT SAI Indonesia, wherein PT SAI
Indonesia, dimana PT SAI Indonesia ditempatkan Indonesia was appointed as a distributor of
sebagai distributor produk-produk kosmetika dan cosmetic products and herbal products such as Sari
jamu seperti Sari Ayu Martha Tilaar, Sari Ayu Ayu Martha Tilaar, Sari Ayu Martha Tilaar Hair
Martha Tilaar Hair Care, Biokos Martha Tilaar, Care, Biokos Martha Tilaar, Caring Colours Martah
Caring Colours Martah Tilaar, Professional Artist Tilaar, Professional Artist Cosmetics (PAC) Martha
Cosmetics (PAC) Martha Tilaar, Dewi Sri Spa Tilaar, Dewi Sri Spa Martha Tilaar, Cempaka
Martha Tilaar, Cempaka Cosmetics, Mirabella Cosmetic, Mirabella Cosmetics and Dermacos. This
Cosmetics dan Dermacos. Perjanjian ini berlaku agreements was valid for 2 (two) years from
selama 2 (dua) tahun sejak tanggal 2 Januari 2 January 2006 to 31 December 2008. This
2006 sampai dengan tanggal 31 Desember 2008. agreement has been extended several times the
Perjanjian ini mengalami beberapa kali latest with agreement No. 06/P.Distr/MB-
perpanjangan terakhir dengan perjanjian SAI/XII/2009 effective from 31 December 2009 to
No. 06/P.Distr/MB-SAI/XII/2009 dengan jangka 1 January 2020.
waktu dari tanggal 31 Desember 2009 sampai
dengan 1 Januari 2020.
c. Perjanjian lisensi dengan Ibu DR. Martha Tilaar 1. c. The license agreement with Mrs. DR. Martha Tilaar
telah mengalami beberapa kali perubahan, has been amended several times, most recently
terakhir dengan addendum perjanjian lisensi with the license agreement addendum dated
tanggal 25 April 2005 yaitu antara Ibu DR. Martha 25 April 2005, between Mrs. DR. Martha Tilaar with
Tilaar dengan Perusahaan dimana sebelumnya the Company whereby previously Mrs. DR. Martha
Ibu DR. Martha Tilaar mengadakan perjanjian Tilaar entered into an agreement with PT Tiara
dengan PT Tiara Permata Sari (TPS). Addendum Permata Sari (TPS). Addendum was made because
ini dilaksanakan karena pada tanggal 3 Januari on 3 January 2005, TPS merged with the Company
2005, TPS bergabung dengan Perusahaan (the licensee) pursuant to the Merger Deed No. 1,
(penerima lisensi) berdasarkan Akta from Kasir, S.H, Notary in Jakarta. This integration
Penggabungan No. 1, dari Kasir, S.H., Notaris di has been approved by the Minister of Law and
Jakarta. Penggabungan ini telah disahkan kepada Human Rights Republic of Indonesia and has
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik obtained a Certification/ Receipt of Report of
Indonesia dan telah memperoleh Pengesahan/ Amendments Republic No. C.0917 HT.01.04.
Penerima Laporan Akta Perubahan anggaran TH.2005 dated 5 April 2005, which was published in
dasar Perusahaan No. C.0917 HT.01.04.TH.2005 the State Gazette No. 38 dated 13 May 2005,
tanggal 5 April 2005, serta telah diumumkan Supplement No. 421.
dalam Berita Negara Republik Indonesia No.38
tanggal 13 Mei 2005, Tambahan No. 421.
Karena hal tersebut di atas maka penerima 1. Due to the above-mentioned changes, the original
lisensi yang semula TPS beralih kepada licensee TPS transferred licensee to the Company,
Perusahaan, serta segala hak dan liabilitas including all the rights and obligations of the
penerima lisensi dalam perjanjian menjadi hak licensee in the agreement and will become the
dan liabilitas Perusahaan. rights and obligations of the Company.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perjanjian royalti di atas mengalami perubahan 2. The royalty agreement was amended again with
lagi dengan terbitnya perjanjian tanggal the publication of the agreement dated 1 January
1 Januari 2010 yang berlaku sejak tanggal 2010 effective from 1 January 2010 and will
1 Januari 2010 dan berakhir pada tanggal expire on 1 January 2028 with details as follows:
1 Januari 2028 dengan rincian sebagai berikut:
1. Perjanjian royalti antara Perusahaan dengan 3. 1. Royalty agreement between the Company and
Ibu DR. Martha Tilaar untuk penggunaan Mrs. DR. Martha Tilaar for the use of
merek, nama dan logo Martha Tilaar (untuk trademarks, names and Martha Tilaar logos (for
produk dengan merek: Sariayu, PAC, Biokos, products by brand: Sariayu, PAC, Biokos, Caring
Caring Colour, DSS, Belia, Solusi dan Jamu Colour, DSS, Belia, Solutions and Herb Garden
Garden serta merek-merek yang akan and the brands that will be developed at a later
dikembangkan di kemudian hari) dengan tarif date) with a royalty rate of 0.367% of net sales.
royalti sebesar 0,367% dari penjualan bersih.
2. Perjanjian royalti antara Perusahaan dengan 2. Royalty agreement between the Company and
Ibu DR. Martha Tilaar dan Ibu Ratna Mrs. DR. Martha Tilaar and Mrs. Ratna Handana,
Handana, S.H., untuk penggunaan merek S.H., for the use of brand Sariayu, PAC, Biokos,
Sariayu, PAC, Biokos, Caring Colours, DSS, Caring Colours, DSS, Belia, Solutions and Herb
Belia, Solusi dan Jamu Garden serta merek- Garden and the brands that will be developed
merek yang akan dikembangkan di kemudian at a later date, with the proportion of 51% for
hari dengan proporsi 51% milik Ibu Mrs. DR. Martha Tilaar and 49% for Rachael
DR. Martha Tilaar dan 49% milik Ratna Handana, S.H. with a royalty rate of 1.633% of
Handana, S.H. dengan tarif royalti sebesar net sales.
1,633% dari penjualan bersih.
d. Pada tanggal 2 Januari 2004, PT Sembada d.e. On 2 January 2004, PT Kharisma Sembada Tama
Kharisma Sembada Tama (pemberi lisensi atas (licensor of products with the brand "Rudy
produk dengan merek "Rudy Hadisuwarno") Hadisuwarno") entered into a License Agreement
mengadakan Perjanjian Lisensi dengan with PT Warna Ungu Multisinar ("WUM" -
PT Warna Ungu Multisinar ("WUM" - entitas anak) subsidiary) who merged with PT Cedefindo in 2005,
yang bergabung dengan PT Cedefindo pada where WUM is a licensee with royalty rate
tahun 2005, dimana WUM adalah penerima amounting to 5% from Retail Invoice Price (RIP).
lisensi dengan tarif royalti sebesar 5% dari Harga The above agreement has been amended several
Faktur Retail (HFR). Perjanjian lisensi diatas times, most recently by the License Agreement
telah mengalami beberapa kali perubahan yang between the Company and PT Rudy Hadisuwarno
terakhir adalah addendum Perjanjian Lisensi dated 24 March 2009. This Addendum is effective
antara Perusahaan dengan PT Rudy Hadisuwarno from 1 January 2009 to 31 December 2013. The
tertanggal 24 Maret 2009. Addendum ini berlaku Company extended the agreement for a period of
efektif sejak tanggal 1 Januari 2009 sampai 10 years that will end on 31 December 2023.
dengan 31 Desember 2013 dan Perusahaan
sudah melakukan perpanjangan atas perjanjian
dengan jangka waktu 10 tahun sehingga
berakhir sampai dengan 31 Desember 2023.
Pada tanggal 25 Januari 2016, Perjanjian Lisensi On 25 January 2016, the License Agreement has
diakhiri sehubungan dengan pembelian merek been terminated in connection with the purchase
Rudy Hadisuwarno (Catatan 28). of the Rudy Hadisuwarno brand (Note 28).
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pada tanggal 7 Desember 2015, Perusahaan e.f. On 7 December 2015, the Company entered into
mengadakan kerjasama jasa penempatan tenaga manpower placement services agreement with
kerja dengan PT Kreasiboga Primatama, dimana PT Kreasiboga Primatama, whereby the Company
Perusahaan akan memakai jasa PT Kreasiboga will use the services of PT Kreasiboga Primatama in
Primatama untuk menempatkan beberapa providing labor services in cleaning, laundry,
tenaga kerja dalam cleaning service, laundry, production, packaging and general administrative
produksi, pengemasan, staf administrasi dan areas. The contract is valid from 1 January 2016
umum. Kontrak kerjasama ini berlaku sejak until 31 December 2016.
tanggal 1 Januari 2016 sampai dengan tanggal
31 Desember 2016.
f. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar f.c. Based on the Extraordinary General Shareholders
Biasa akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi meeting with Notarial Deed Dr. Irawan Soerodjo,
No. 218 tertanggal 16 Juni 2015, perubahan SH, MSi No. 218 dated 16 June 2015, the changes in
rencana penggunaan dana hasil penawaran the planned use of proceeds from the initial public
umum yang semula adalah sebagai berikut: offering previously are as follows:
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 28. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Perusahaan Company
l.
a. Pada tanggal 25 Januari 2016, Perusahaan a. On 25 January 2016, the Company obtained
memperoleh fasilitas kredit tambahan berupa additional credit facilities in the form of Omnibus
Omnibus Fasilitas Kredit Investasi dan Bank Facility Investment Credit and Bank Guarantee
Garansi berdasarkan amandemen Perjanjian based on the amendment of the Credit Agreement
Kredit tanggal 23 Januari 2013 dengan PT Bank dated 23 January 2013 with PT Bank Central Asia
Central Asia Tbk. Fasilitas ini mempunyai batas Tbk. These facilities have a maximum limit
limit maksimum sebesar Rp 46.400.000.000 amounting to Rp 46,400,000,000 with interest at 11%
dengan suku bunga sebesar 11% per tahun dan per annum and part of which will be used for the
sebagian akan digunakan untuk pembelian dan purchase and guarantee of purchase of the Rudy
jaminan pembayaran untuk pembelian merek Hadisuwarno brand. The Investment Credit and Bank
Rudy Hadisuwarno. Masing-masing batas waktu Guarantee are available for withdrawal from
penarikan Kredit Investasi dan Bank Garansi 25 January 2016 to 25 July 2016 and 25 January 2016
terhitung sejak tanggal 25 Januari 2016 sampai to 24 April 2016, respectively. In addition to the
dengan 25 Juli 2016 dan 25 Januari 2016 sampai previous collateral, these credit facilities will be
dengan 24 April 2016. Terdapat penambahan secured by the brand to be purchased.
jaminan untuk fasilitas kredit ini berupa merek
yang akan diperoleh.
b. Berdasarkan akta Notaris Tania Permatasari, b. Based on the Notarial Deed of Tania Permatasari,
SH.,M.Kn No. 002 tanggal 25 Januari 2016, RHH SH., M.Kn No. 002 dated 25 January 2016, RHH
melaksanakan Pengalihan dan Pemindahan Hak executed Redirect and Transfer of Rudy Hadisuwarno
atas merek Rudy Hadisuwarno Cosmetics, logo Cosmetics brand, logo "R" and signature that have
R dan tanda tangan yang telah terdaftar di been registered with the Directorate General of
Direktorat Jenderal Kekayaan Intelektual Intellectual Property Ministry of Law and Human
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights to the Company with selling price of
kepada Perusahaan dengan harga jual Rp 58,000,000,000 with details of payment as
Rp 58.000.000.000 serta rincian pembayaran follows:
sebagai berikut:
Untuk menjamin pembayaran kedua dan To secure the second and final payments of the
pelunasan harga jual beli ini, Perusahaan selling price, the Company will be required to apply
diwajibkan untuk menyediakan Bank Garansi for Bank Guarantee from PT Bank Central Asia Tbk
dari PT Bank Central Asia Tbk dengan nilai dan with amount and date of drawdown in accordance
tanggal pencairan yang sama dengan jumlah dan with the amount and schedule of payment for the
jadwal pembayaran kedua dan pelunasan second and final payments.
selanjutnya.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 28. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD (Continued)
(Lanjutan)
Perusahaan (Lanjutan) Company
h. (Continued)
c. Sehubungan dengan transaksi jual beli merek c. In connection with the sale of Rudy Hadisuwarno
Rudy Hadisuwarno, PT Sembada Kharisma brand, PT Kharisma Sembada Tama (the licensor of
Sembada Tama (pemberi lisensi atas produk products with the brand name "Rudy Hadisuwarno")
dengan merek "Rudy Hadisuwarno") dan and the Company terminated the License Agreement
Perusahaan mengakhiri Perjanjian Lisensi atas of the Rudy Hadisuwarno brand based on agreement
merek Rudy Hadisuwarno berdasarkan No. 005/LGL/SK-MB/I/2016 dated 25 January 2016
Perjanjian No. 005/LGL/SK-MB/I/2016 tanggal before the expiration of the said license.
25 Januari 2016 sebelum habisnya jangka waktu
perjanjian lisensi tersebut.
Pihak-pihak mengakhiri kebarlakuan Perjanjial The parties terminated the effectivity of the
Lisensi tertanggal 2 Januari 2004, sebagaimana License Agreement dated 2 January 2004 as
telah diubah berturut-turut dengan: amended successively as follows:
a. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal a. Addendum to the License Agreement dated
30 Juli 2004 30 July 2004
b. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal b. Addendum to the License Agreement dated
12 Mei 2005 12 May 2005
c. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal c. Addendum to the License Agreement dated
1 Desember 2005 1 December 2005
d. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal d. Addendum to the License Agreement dated
20 November 2006 20 November 2006
e. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal e. Addendum to the License Agreement dated
8 Agustus 2008 8 August 2008
f. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal f. Addendum to the License Agreement dated
24 Maret 2009 24 March 2009
g. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal g. Addendum to the License Agreement dated
27 Juli 2011 27 July 2011
Kewajiban royalti berdasarkan Perjanjian Lisensi Royalty liability based on the License Agreement
yang masih harus dibayarkan akan that is still outstanding will be computed until the
diperhitungkan sampai dengan tanggal date of the signing of this License Termination
penandatanganan Perjanjian Pengakhiran Lisensi Agreement and should be paid not later than 14
ini dan harus dibayarkan paling lambat 14 (fourteen) working days after the signing of the
(empat belas) hari kerja setelah deed of sale and redirect and transfer of rights of
penandatanganan akta transaksi jual beli atau the Rudy Hadisuwarno brand.
pengalihan dan pemindahan hak merek Rudy
Hadisuwarno.
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Efektif 1 Januari 2015, Grup telah menerapkan Effective 1 January 2015, the Group has retrospectively
secara retrospektif PSAK No. 24 (Revisi 2013), adopted PSAK No. 24 (Revised 2013), Employee
Imbalan Kerja. Benefits.
Perubahan signifikan pada penerapan PSAK ini adalah The significant changes in adoption of this PSAK are as
sebagai berikut: follows:
Pengakuan keuntungan dan kerugian aktuarial Recognition of actuarial gain or loss in other
pada penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pengakuan biaya jasa lalu pada periode ketika Recognition of past service costs in the period a plan
amandemen program atau kurtailment terjadi. amendment or curtailment occurs.
Grup merubah kebijakan akuntansi terkait imbalan The Group changed its accounting policy related to post
pasca kerja (Catatan 13) dan menyajikan kembali employment benefits (Note 13) and restated the
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal consolidated statement of financial position as of
31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014, serta laporan 31 December 2014 and 1 January 2014, as well as
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dan laporan perubahan ekuitas comprehensive income and consolidated statement of
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada changes in equity for the year ended
tanggal 31 Desember 2014. 31 December 2014.
Penyesuaian
atas penerapan
PSAK 24
(Revisi 2013)/
Disajikan Adjustment due Jumlah setelah
sebelumnya/As to adoption of penyesuaian/
previously PSAK 24 Balance after
Deskripsi reported (Revised 2013) adjustment Description
Aset Asset
Aset pajak tangguhan 12.386.150.190 3.619.018.328 16.005.168.518 Deferred tax assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas diestimasi imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 53.929.112.824 14.476.073.312 68.405.186.136 employee benefits
Ekuitas Equity
Saldo laba ditahan 131.380.135.847 ( 10.857.074.400 ) 120.523.061.447 Retained earnings
Kepentingan non-pengendali 589.215 19.416 608.631 Non-controlling interest
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI (Lanjutan) 29. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION (Continued)
Penyesuaian
atas penerapan
PSAK 24 (Revisi
2013)/
Disajikan Adjustment due Jumlah setelah
sebelumnya/As to adoption of penyesuaian/
previously PSAK 24 Balance after
Deskripsi reported (Revised 2013) adjustment Description
Akun tertentu pada laporan posisi keuangan Certain accounts in the consolidated statement of
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2014 dan financial position as of 31 December 2014 and
1 Januari 2014 telah direklasifikasi agar sesuai 1 January 2014 have been reclassified to conform with
dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2015, as follows:
31 Desember 2015, sebagai berikut:
Sebelum Sesudah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
Deskripsi reclassification Reclassification reclassification Description
31 December 2014 31 December 2014
Laporan Posisi Keuangan The Consolidated Statement
Konsolidasian of Financial Position
Aset keuangan lancar
lainnya 3.523.134.337 500.000.000 4.023.134.337 Other current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Other non-current financial
lainnya 4.212.251.509 ( 500.000.000) 3.712.251.509 assets
Kepentingan non-
pengendali 25.052.342 ( 24.463.127) 589.215 Non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya ( 80.597.150) 24.463.127 ( 56.134.023) Other equity components
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI (Lanjutan) 29. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION (Continued)
Sebelum Sesudah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
Deskripsi reclassification Reclassification reclassification Description
30. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah The fair value of financial assets and liabilities is the
nilai dimana instrumen dapat dipertukar- value at which the instruments can be exchanged/
kan/diselesaikan antar pihak yang memahami dan settled between knowledgeable and willing parties in
berkeinginan untuk melakukan transaksi secara fair transaction (arm's length transaction), which is not
wajar (arm's length transaction), yang bukan arising from forced sales or liquidation.
berasal dari penjualan yang dipaksakan atau
likuidasi.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang The following are methods and assumptions that are
digunakan untuk memperkirakan nilai wajar setiap used to estimate the fair value of each group of the
kelompok dari instrumen keuangan Grup: Groups financial instruments:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha, aset keuangan 1. Cash and cash equivalents, trade receivables, other
lancar lain-lain, piutang non-usaha lainnya dari current financial assets, non-trade receivables from
pihak berelasi, aset keuangan tidak lancar related parties, other non-current financial assets,
lainnya, utang bank jangka pendek, utang usaha, short-term bank loans, trade payables, other short-
utang non-usaha dari pihak berelasi, beban term financial liabilities, non-trade payables from
masih harus dibayar, utang sewa pembiayaan, related parties, accrued expenses, and obligation
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat under financial lease, approach their carrying value
jangka pendek. due to short-term nature.
2. Nilai wajar atas liabilitas tidak lancar lainnya 2. The fair value of other non-current financial
dan utang sewa lainnya diperkirakan dengan liabilities and obligations under finance lease
mendiskontokan arus kas masa depan were estimated by discounting future cash flows
menggunakan tingkat suku bunga untuk deposito using current interest rate for deposit and loan,
dan pinjaman, yang mempersyaratkan risiko which require similar credit risks and maturity
kredit dan sisa masa jatuh tempo yang serupa. period.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang The following table represents fair value, which is
mendekati nilai tercatat, atas aset dan liabilitas approaching carrying value of the financial assets and
keuangan Grup: liabilities of the Group:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
2015 2014
ASET ASSETS
Pinjaman yang diberikan dan
piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 30.922.884.864 41.256.538.369 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 336.758.454.297 303.203.625.220 Trade receivables
Aset keuangan lancar lainnya 3.899.569.609 4.023.134.337 Other current financial assets
Piutang non-usaha dari pihak Non-trade receivables from related
berelasi 324.110.872 116.943.766 parties
Aset keuangan tidak lancar lainnya 3.085.287.073 3.712.251.509 Other non-current financial assets
Total 374.990.306.715 352.312.493.201 Total
Dewan Direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan The Board of Directors has overall responsibility for
untuk menetapkan dan mengawasi kerangka setting and overseeing the risk management
manajemen risiko. Direksi telah menetapkan fungsi framework. Board of Directors has set a financial
keuangan yang bertanggung jawab untuk function that is responsible for developing and
mengembangkan dan memantau kebijakan monitoring the Groups risk management policy. The
manajemen risiko Grup. Sedangkan fungsi internal internal audit function, on the other hand, has the
audit memiliki tanggung jawab untuk memantau responsibility to monitor compliance with risk
kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur management policies and procedures and to review
manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan the adequacy of risk management framework related
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan to the risks faced by the Group by providing a report
risiko-risiko yang dihadapi oleh Grup dengan to the Board of Directors.
memberikan laporannya kepada Direksi.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Eksposur risiko kredit Grup terutama timbul dari The Groups exposure to credit risk arises
pengelolan piutang usaha. Grup melakukan primarily from managing trade receivables. The
pengawasan kolektibilitas piutang sehingga dapat Group monitors receivables so that these are
diterima penagihannya secara tepat waktu dan collected in a timely manner and also conduct
juga melakukan penelaahan atas masing-masing reviews of individual customer accounts on a
piutang pelanggan secara berkala untuk menilai regular basis to assess the potential for
potensi timbulnya kegagalan penagihan. uncollectibility.
Tabel di bawah ini merangkum paparan The table below summarizes the gross maximum
maksimum gross risiko kredit dari setiap kelas exposure to credit risk of each class of financial
keuangan aset sebelum memperhitungkan agunan assets before taking into account any collateral
atau pendukung kredit lainnya pada 31 Desember held or other credit enhancements as of
2015 dan 2014. 31 December 2015 and 2014.
2015 2014
Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
Bank dan setara kas 30.850.777.214 41.174.428.519 Cash in banks and cash equivalents
Piutang usaha 336.758.454.297 303.203.625.220 Trade receivables
Aset keuangan lancar lainnya 3.899.569.609 4.023.134.337 Other current financial assets
Piutang non-usaha dari pihak Non-trade receivables from related
berelasi 324.110.872 116.943.766 parties
Aset keuangan tidak lancar
lainnya 3.085.287.073 3.712.251.509 Other non-current financial assets
Total 374.918.199.065 352.230.383.351 Total
Terdapat konsentrasi risiko kredit yang There are significant concentrations of credit risks
signifikan dalam Grup, yaitu piutang usaha terhadap within the Group, which are its trade receivables
PT SAI Indonesia. to PT SAI Indonesia.
Analisis aging aset keuangan Grup adalah sebagai Aging analyses of the Groups financial assets are
berikut: as follows:
Neither past Pelunasan tahun lalu namun tidak berpengaruh/
due nor Past due but not impaired
2015 Impaired <30 Days 3160 Days 6190 Days >90 Days Total 2015
Berikut adalah klasifikasi aset keuangan Grup Below is the classification of Groups financial
yang tidak lewat jatuh tempo atau gangguan. assets that are neither past due nor impaired.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Lanjutan) a. Credit Risk (Continued)
Tingkat di
Bawah Standar/
Tingkat Atas/ Tingkat Standar/ Substandard
2015 High Grade Standard Grade Grade 2015
Tingkat di
Bawah Standar/
Tingkat Atas/ Tingkat Standar/ Substandard
2014 High Grade Standard Grade Grade 2014
Grup telah menilai kualitas kredit uang tunai Group has assessed the credit quality of its cash
sebagai kelas tinggi karena ini disimpan di/atau as high grade since these are deposited in/or
dilakukan dengan bank terkemuka yang memiliki transacted with reputable banks which have low
probabilitas rendah kebangkrutan. probability of insolvency.
Aset lainnya Grup keuangan yang dikategorikan Groups other financial assets are categorized
berdasarkan pengalaman pengumpulan Grup based on Groups collection experience with the
dengan counterparty. Definisi dari peringkat yang counterparties. Definitions of the ratings being
digunakan oleh Grup untuk mengevaluasi risiko used by the Group to evaluate credit risk of its
kredit counterparty yang berikut: counterparties follows:
Tingkat Atas Penyelesaian yang diperoleh dari High Grade Settlements are obtained from
rekanan mengikuti syarat dari the counterparty following the
kontrak tanpa banyak usaha terms of the contracts without
penaggihan. much collection effort
Tingkat Standar Pihak lawan memiliki Standard Grade Counterparties have the ability
kemampuan untuk memenuhi to satisfy its obligations in full
liabilitasnya secara penuh.
Tingkat di Bawah Beberapa pengingat tindak Substandard Some reminder follow-ups are
Standar lanjut yang dilakukan untuk Grade performed to obtain
memperoleh penyelesaian dari settlement from the
Pihak lawan. Counterparty
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Mata Uang Asing c. b. Foreign Currency Exchange Risk
Eksposur Grup terhadap risiko nilai tukar mata The Groups exposure to foreign currency exchange
uang asing timbul terutama dari nilai wajar arus risk arises mainly from the fair value of future cash
kas di masa depan yang berfluktuasi pada kas dan flows pertaining to foreign-currency denominated
setara kas dan utang usaha dalam mata uang cash and cash equivalents and trade payables that
dolar asing yang disebabkan karena perubahan may fluctuate because of changes in foreign
kurs pertukaran mata uang asing. Dalam currency exchange rates. In managing the risk, the
mengelola risiko, Grup meminimalisasi transaksi Group minimizes transaction in foreign currency
dalam mata uang asing dan memonitor and monitors the movement in foreign currency
pergerakan nilai tukar. exchange rate.
Grup mendenominasikan mata uang asing untuk The Groups foreign currency-denominated assets
aset dan liabilitas adalah sebagai berikut: and liabilities are as follows:
2015 2014
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar Amerika Serikat
(USD) 147.441.474 867.386.924 United States Dollar (USD)
Dolar Singapura (SGD) 680.096.747 656.563.935 Singapore Dollar (SGD)
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Dolar Amerika Serikat
(USD) 256.250.894 23.065.189.105 United States Dollar (USD)
Euro (EUR) - 921.233.082 Euro (EUR)
Jepang Yen (JPY) - 1.143.002.212 Japan Yen (JPY)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following table demonstrates the sensitivity
terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada to a reasonably possible change in foreign
nilai tukar mata uang asing, dengan semua exchange rates, with all other variables held
variabel lainnya tetap konstan, pendapatan constant, of the Groups income before income
Grup sebelum pajak penghasilan. Tidak ada tax. There is no other impact on the Groups
dampak lain pada Grup selain yang sudah equity other than those already affecting the
mempengaruhi laba sebelum pajak penghasilan. income before income tax.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Mata Uang Asing (Lanjutan) c. b. Foreign Currency Exchange Risk (Continued)
+/- dalam FC ke IDR Efek pada Laba
bunga dalam %/ Sebelum Pajak/
+/- in FC to IDR rate Effect on Income
in % Before Tax
2015 +1.00 5.712.873 2015
-1.00 ( 5.712.873)
2014 +1.00 ( 236.054.735) 2014
-1.00 236.054.735
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Eksposur Grup terhadap risiko likuiditas timbul The Groups exposure to liquidity risk arises
terutama dari penempatan dana dari kelebihan primarily from the placement of funds in excess
penerimaan kas setelah dikurangkan dari of those used to support the business activities of
penggunaan kas untuk mendukung kegiatan the Group. The Group manages liquidity risk by
usaha Grup. Grup mengelola risiko likuiditas maintaining sufficient cash flows and bank
dengan menjaga kecukupan arus kas dan facilities and continuously monitoring projected
fasilitas bank dengan terus memonitor proyeksi cash flows and availability of funds. The Group
arus kas dan ketersediaan dana. Grup juga also implements prudent liquidity risk
menerapkan manajemen risiko likuiditas yang management to maintain sufficient cash balances
berhati-hati dengan mepertahankan saldo kas arising from revenue collection, place the excess
yang cukup yang berasal dari penagihan hasil cash in low-risk financial instruments that
penjualan dan menempatkan kelebihan dana kas provide adequate returns, and pay close attention
dalam instrumen keuangan dengan tingkat risiko to the reputation and credibility of financial
yang rendah namun memberikan imbal hasil institutions.
yang memadai serta memperhatikan reputasi
dan kredibilitas lembaga keuangan.
Tabel berikut ini merupakan ringkasan atas The following table is a summary of the financial
liabilitas keuangan berdasarkan Grup pada akhir liabilities of the Group at the end of the
periode pelaporan berdasarkan pembayaran reporting period based on undiscounted
kontraktual sebelum didiskontokan: contractual payments before discounting:
Permintaan
segera atau
antara
satu tahun/
Immediate Lebih dari satu
demand tahun/
or between More than
2015 one year one year Total 2015
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 41.315.424.803 - 41.315.424.803 Short-term bank loans
Utang usaha 47.462.859.570 - 47.462.859.570 Trade payables
Liabilitas keuangan jangka Other short-term financial
pendek lain-lain 12.012.012.362 - 12.012.012.362 liabilities
Utang non-usaha dari pihak Non-trade payables from
berelasi 5.054.856.915 - 5.054.856.915 related parties
Beban masih harus dibayar 35.098.620.189 - 35.098.620.189 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan 866.359.481 1.537.332.816 2.403.692.297 Obligations under finance leases
Total 141.810.133.320 1.537.332.816 143.347.466.136 Total
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity Risk (Continued)
Permintaan
segera atau
antara
satu tahun/
Immediate Lebih dari satu
demand tahun/
or between More than
2014 one year one year Total 2014
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014
33. PERSIAPAN DAN PENYELESAIAN LAPORAN 33. THE PREPARATION AND COMPLETION OF THE
KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini. preparation and completion of these consolidated
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini financial statements that were completed on 21 March
selesai tanggal 21 Maret 2016. 2016.