Anda di halaman 1dari 2

Kelompok 1

Nama anggota kelompok : Dwima Nadya Magvira 160810301049

Annas Miftahurrahman 160810301066

Nimas Ayu Pramesti 160810301097

1. Identifikasi dua kelemahan pengendalian utama dalam prosedur penerimaan kas Family
Support Center! Untuk setiap kelemahan yang Anda identifikasi, sarankan sebuah metode
untuk kelemahan tersebut! Solusi Anda harus spesifik identifikasi pegawai spesifik apa
yang harus dilakukannya. Asumsikan bahwa tidak ada pegawai baru yang dapat
dipekerjakan.

Jawab

a. Kelemahan : Ketika sarah membuka semua amplop dan menyiapkan daftar donasi (tunai
maupun cek), terdapat kemungkinan bahwa sarah akan menyalahgunakan donasi tunai
yang tidak bernama.
Solusi : Ketika akan membuka amplop seharusnya Sarah atau staf lain yang ingin
membuka amplop tidaklah sendirian. Karna untuk meminimalisir kecurangan dibutuhkan
beberapa saksi. Selain itu terdapat metode menggunakan lockbox namun metode iini
membutuhkan uang sumbangan dalam pelaksanaannya
b. Kelemahan : hasil sumbangan maupun daftar sumbangan dikirimkan ke akuntan untuk
pencatatan dan persiapan deposit bank. Sehingga akuntan memiliki hak kepemilikan
donasi dan catatan donasi. Rekonsiliasi bank sudah dilakukan oleh akuntan yang juga
membuat deposit bank.
Solusi : hasil sumbangan seharusnya dikirimkan ke manajer kantor untuk di depositkan
atau disimpan dan juga catatan donasi dikirimakan ke akuntan untuk pencatatan
c. Kelemahan : setiap pekerja memiliki akses penuh untuk membuat,,memperbarui, dan
menghapus (CRUD) ke sistem akuntansi. Sehingga sistem akuntansinya terlalu mudah
diakses oleh setiap pegawai sehingga dapat memicu kecurangan yang akan dilakukan
oleh siapa saja yang dapat mengakses sitem tersebut.
Solusi : Seharusnya hanya manajer kantorlah yang dapat mengakses ke dalam sistem
akuntansi tersebut. Karena jika terjadi kesalahan atau kekeliruan tidak susah untuk
menyelidiknya.

2. Jelaskan prosedur pengendalian TI yang harus ada untuk melindungi Family Support
Center dari kerugian, perubahan, atau pengungkapan yang tidak diotorisasi oleh data!

Jawab

data yang di back-up setiap hari jumat harusnyabukannya di kantor manajer


Setiap file harus dilindungi atau terproteksi oleh password dan juga terenskripsi untuk
melindungi dari perubahan dan pengungkapan yang tidak diotorisasi.
File back-up harusnya tetap terkunci di tempat yang aman