ALGUNAS CONSIDERACIONES SOBRE LA LEY No.

155-2017
SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

Artculo 2. Definiciones

11) Infraccin precedente o determinante. Es la infraccin que genera bienes o activos susceptible de
lavado de activos. En esta enumeracin se incluyen determinados hechos que a la fecha no estn
tipificados como infracciones en nuestro vigente Cdigo Penal, razn por la cual no habra lugar a la
existencia de delito precedente y consecuentemente de lavado de activo.

Por otro lado, las infracciones precedentes que se enumeran en esta disposicin no constituyen por su
sola enunciacin hechos punibles que podran tipificar el delito de lavado toda vez que es una condicin
sine qua non que el ilcito genere recursos susceptibles de lavado de activos.

12) Infraccin Penal Grave: Vemos una definicin inicial de infraccin grave acorde con la definicin
que al efecto es incorporada en el Proyecto de Cdigo Penal Dominicano (infracciones graves, infracciones
menos graves e infracciones leves) empero con una mutacin por una condicin adicional que se le aade.
Esto es que debe concurrir la condicin de que el hecho atribuible como grave sea generador de
recursos ilcitos de lavado de activos, razn por la cual, si un delito precedente califica para ser
considerado como grave por su acentuado grado de dao personal o social, empero no genera recursos
ilcitos susceptibles de lavado de activos en consecuencia no existira la infraccin o delito de lavado de
activos.

De lo anterior se colige que deben existir varias condiciones para que una infraccin sea precedente o
determinante del delito de lavado:

a) Que este enunciada en el numeral 11 del artculo 2 de la Ley No. 155-2017 o que constituya una
infraccin grave (que por su acentuado grado de dao personal o social sea sancionada con una pena
imponible no menor de tres aos)
b) Que en cualesquiera de ambos supuestos genere recursos susceptibles del lavado de activos

Si hay que tener presente que si una infraccin no es grave (por ejemplo, menos grave o leve en los
trminos que al efecto tendr que definirse pues no existen expresamente esas definiciones en el actual
Cdigo Penal) y genera recursos ilcitos, dicha actividad no podra ser perseguida como lavado de activos
ya que la infraccin que lo antecede no constituye, por la calificacin de la infraccin y no por su falta de
enunciacin en el numeral 11, delito precedente.

Artculo 3. Infracciones penales. Aqu vemos sanciones que van desde 10 a 20 aos de prisin; de 4 a 10
aos; de 3 a 5 aos; de 2 a 5 aos; de 2 a 3 aos; de 3 a 6 aos; y de 6 meses a un ao.

Existe una dicotoma en los plazos de prescripcin de la accin penal y ciertos deberes formales
tributarios, no solamente porque el delito tributario tiene un plazo de prescripcin de 3 aos sino porque
tambin el plazo para mantener informacin que permita la investigacin de ambos delitos (que segn el
CT es de 10 aos) es inferior al mximo del plazo de prescripcin de delito de lavado (20 aos).

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Artculo 68. Infracciones administrativas. Siguiendo la misma lnea de la Ley No. 107-2013 las sanciones
administrativas por incumplimiento de la ley de lavado de activos se clasifican en muy graves, graves y
leves. Los trminos de prescripcin en cada caso son de 5, 3 y 1 aos respectivamente, plazos que en los
casos de las sanciones muy graves y leves discrepan del correspondiente a la prescripcin de las
infracciones tributarias administrativas que de manera general prescriben a los tres aos
respectivamente, plazos que en los casos de las sanciones muy graves y leves discrepan del
correspondiente a la prescripcin de las infracciones tributarias administrativas que de manera general
prescriben a los tres aos.

Hay que destacar sin embargo que el plazo de prescripcin de la infraccin por el incumplimiento del plazo
para la conservacin de documentos se inicia a partir de la finalizacin del trmino de 10 aos que al
efecto se establece en ese sentido como deber y sin importar que el plazo de prescripcin que aplicara
segn la calificacin de ese incumplimiento (como muy grave) sea solamente cinco aos (ver artculo 80
de la Ley). En ese sentido, el cumplimiento cabal de ese deber conllevara un plazo de 15 aos (10 en que
el deber debe ser cumplido y cinco en que procede verificar su cumplimiento la autoridad competente).

El artculo 80 establece los plazos de prescripcin (sin indicar si se trata de la prescripcin de las
infracciones penales o administrativas) entiendo que se refiere a las prescripciones administrativas que
son las que tratan en la seccin II del Captulo VI (rgimen administrativo sancionador). Sin embargo, el
ttulo del artculo 80 y los prrafos I y II de ese artculo, crean confusin puesto que se establecen causales
de interrupcin de la prescripcin que estn referidas a incumplimiento de la ley en sentido general (sin
indicar si se trata de lo penal o administrativo) y en adicin se plantea que ciertos procedimientos de la
autoridad competente (del cual podra derivarse un procedimiento administrativo sancionador o un
proceso penal) se interrumpen por la accin de inspeccin o simple requerimiento de documentos,
reportes o informaciones con conocimiento formal de los sujetos obligados, significando entonces que
una simple solicitud de informaciones enmarcada en el objeto que regula la ley estara interrumpiendo el
plazo de prescripcin en ese sentido, tanto para lo administrativo como para lo penal.

NON BIS IN INDEM. El artculo 81 establece las reglas para evitar que una infraccin administrativa de la
ley de lavado de activo concurra con una infraccin penal de la misma ley de lavado o de otra ley penal.
La autoridad competente antes de iniciar un procedimiento administrativo sancionador debe comprobar
la existencia de infraccin penal y entonces deber denunciarlo al ministerio pblico para que este inicie
las investigaciones, abstenindose de iniciar el procedimiento administrativo sancionador. En estos
casos, el procedimiento administrativo nicamente podr iniciarse si se comprueba la no existencia de
una infraccin penal mediante sentencia definitiva, lo cual supondra la suspensin indefinida del plazo
de prescripcin administrativa hasta tanto se decida lo penal.

Cuando se haya iniciado un procedimiento administrativo sancionador y se estime que los hechos
pudieren ser constitutivos de una infraccin penal, la autoridad competente debe suspender dicho
procedimiento y denunciar los hechos al ministerio pblico.

Si el Ministerio Pblico considera que los hechos denunciados no configuran infraccin penal la autoridad
competente podr iniciar o reiniciar el procedimiento administrativo sancionador.

Estas precisiones confirman el principio del non bis in dem establecido en el artculo 69 de nuestra
Constitucin y el artculo 9 del Cdigo Procesal Penal, as como lo establecido en el artculo 40 de la Ley
No. 107-2013, modificando o derogando los artculos 231 y 234 del Cdigo Tributario.

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OTRAS CONSIDERACIONES

Por otro lado, verificamos que los supuestos de reiteracin, gradualidad de las sanciones, complicidad,
etc., discrepan esencialmente los establecidos en la Ley No. 107-2013, el Cdigo Penal y el Cdigo
Tributario, lo cual ameritara un anlisis profundo de posibles confrontaciones legales.

PRETENDIDA AUTONOMIA DEL DELITO DE LAVADO. CORRELACION CON EL PLAZO DE PRESCRIPCION

PENAL DE LOS DELITOS TRIBUTARIOS Y COMUNES REFERIDOS EN EL CODIGO TRIBUTARIO

La pretendida autonoma del delito de lavado de activos merece especial atencin a la luz de la eventual
prescripcin previa del delito tributario precedente puesto que para que exista el delito de lavado es
necesario que sea probada la existencia del delito tributario el cual tiene un trmino de prescripcin muy
inferior y la suspensin de la prescripcin de que trata la ley de lavado est referida conforme esa
pretendida autonoma a los hechos que se califican como punibles o sancionables en esa ley y no la ley
tributaria por lo que el plazo de prescripcin de delito tributario no est condicionada a la interrupcin de
la prescripcin del delito de lavado.

En el caso del delito de defraudacin tributaria el plazo de prescripcin en aquellos casos en que no existe
pena de prisin es de un (1) ao y de tres aos en el caso de penas de prisin.

En el caso del delito de elaboracin y comercio clandestino de productos gravados el plazo de prescripcin
en aquellos casos en que no existe pena de prisin es tambin de un (1) ao y de tres aos en el caso de
penas de prisin.

En tanto que para el caso del delito de falsificacin de especies y valores fiscales al no existir penas de
prisin el plazo de prescripcin es en todos los casos de un (1) ao. Todo esto con arreglo al artculo 45
del Cdigo Procesal Penal (Ley No. 76-02).

En el caso del perjurio, el mismo, aunque se plantea en el Cdigo Tributario, tiene una naturaleza de delito
comn y por tanto no constituira delito precedente del lavado de activos (al no ser delito tributario).

Para los fines del perjurio, la pena aplicable seria de dos meses hasta dos aos segn el literal d) del
artculo 361 del Cdigo Penal Dominicano, significando que dicho delito tampoco tendra condicin de
infraccin grave en los trminos del numeral 12) del artculo 2 de la Ley No. 155-2017.