Artigo - Planejamento sucessrio: testamento x inventrio extrajudicial -

Por Renata F. de Almeida

Palavra do gestor: Renata F. de Almeida

Pensar na prpria sucesso no tarefa fcil, mas o fato da vida que,

independentemente de nossa vontade, a sucesso ocorrer para todos. Dessa
forma, tomando-se como exemplo os muitos casos de sucesses bem realizadas e
de outras malsucedidas, o planejamento ainda mostra-se sempre o melhor
caminho. Portanto, imprescindvel planejar.

Isso porque diversas situaes podem ocorrer a partir de uma sucesso no

planejada, s vezes com reflexos negativos no s nas relaes familiares, como
tambm no patrimnio familiar.

Tomemos como exemplo uma herana composta basicamente por imveis, na qual
os dois nicos herdeiros possuem entendimento distinto sobre o que fazer com os
aludidos imveis.

Um herdeiro pretende vend-los para investir os recursos em algum outro negcio,

enquanto o outro pretende manter o patrimnio imobilirio. Nesse caso, como a
sucesso no foi planejada, os dois herdeiros sero proprietrios de tudo, na
proporo de 50% para cada um, de modo que toda e qualquer deciso depender
da assinatura de ambos.

O mesmo problema pode ocorrer quando existem empresas familiares envolvidas

na sucesso, hiptese em que eventuais divergncias podem surgir, seja por
questes estratgicas - priorizar investimento em detrimento da distribuio dos
dividendos, por exemplo -, seja por conta do preenchimento dos cargos
administrativos da companhia.

Essas e outras situaes podem ser resolvidas com o planejamento sucessrio, cuja
implementao pode ocorrer tanto em vida quanto aps a sucesso. No primeiro
caso, o planejamento envolver doaes e outros instrumentos jurdicos
necessrios para fazer valer a vontade do (a) chefe de famlia, que pode, inclusive,
permitir a diviso do patrimnio entre os herdeiros em vida, mas de maneira que o
poder de deciso permanea em suas mos at a sucesso.

Na hiptese de implementao aps a sucesso, ser necessria a utilizao de

testamento, por meio do qual toda a engenharia jurdica que atender o desejo do
testador somente entrar em ao aps o seu falecimento.
A principal diferena que, no primeiro caso, o planejamento pode ser
implementado de forma a at mesmo permitir a adoo do chamado Inventrio
Extrajudicial, como conhecido, por ser realizado perante um Cartrio de Notas,
eliminando, assim, a necessidade de processo judicial e de todo o desgaste e custo
atrelados a esse tipo de situao.

O Inventrio Extrajudicial foi criado pela Lei 11.441, de 2007. De acordo com a
nova regra, passou a ser facultado aos herdeiros o processamento do inventrio por
via extrajudicial, por meio de escritura pblica lavrada em Cartrio de Notas, desde
que (i) todos os herdeiros sejam capazes; (ii) o autor da herana no tenha
deixado testamento; (iii) haja acordo entre os herdeiros quanto partilha dos
bens; e (iv) todas as partes interessadas estejam assistidas por advogado comum
ou advogados de cada uma delas ou, ainda, por defensor pblico.
Nota-se, portanto, que uma vez implementado o planejamento em vida, seja por
meio de doaes antecipadas, da celebrao de Acordo de Scios ou outros
documentos, torna-se possvel o processamento do Inventrio por via cartorria.
Consequentemente, a sucesso ocorre de forma mais simples e clere, evitando
maiores conflitos entre os herdeiros no futuro, bem como o engessamento dos
negcios.

J no que diz respeito ao testamento, sua adoo implica necessariamente a

abertura de inventrio judicial para o cumprimento de seus termos e condies, o
que no torna o testamento instrumento menos interessante para a sucesso. Isso
porque, muito embora exija um processo mais moroso e custoso, o testamento
tambm pode se mostrar um hbil instrumento de preservao do relacionamento
familiar.

Por meio do testamento, o autor da herana pode dela dispor de forma a

estabelecer em vida todas as diretrizes a serem seguidas pelos respectivos
herdeiros quando da sucesso de seu patrimnio. Assim, da mesma forma como
ocorre com as outras opes de planejamento sucessrio, o testamento far valer a
vontade do autor da herana, postergando para a ocasio da sucesso, no entanto,
a transferncia do patrimnio aos herdeiros, bem como o momento em que tornar-
se-o de conhecimento dos herdeiros as diretrizes deixadas pelo testador.

O planejamento sucessrio, portanto, de um modo geral, constitui importante

ferramenta jurdica que intercala ramos distintos do direito (sucessrio, societrio,
tributrio, civil etc) de forma a criar uma soluo sob medida s necessidades de
cada pessoa. Ele pode ser implementado tanto por testamento quanto por
inventrio extrajudicial. Independentemente disso, planejar a sucesso preservar
no s o patrimnio, como tambm preservar a prpria unidade familiar.

Renata Freire de Almeida gerente da diviso de consultoria societria e contratual

do escritrio Braga & Marafon Consultores Advogados. E-mail
renataalmeida@bragamarafon.com.br

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Fonte: Jornal Valor Econmico