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FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL DE AYUDA SIMPLIFICADA


PARA USO DEL SISTEMA CONTABLE
SISCONT

Preparado por
CPC HERNAN ARIAS FRATELLI

AO 2017
2

PROCESO DE INSTALACIN DEL SISTEMA CONTABLE

para facilitar el aprendizaje, se describe los conos que permite acceso rpido
a los diversos mens:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1- Acceso para ingresar, modificar, asientos o cuentas


2- Cambiar mes de trabajo
3- Seleccin de empresa: crear o borrar ruta para una empresa
4- Llamar al Backup del Windows
5- Usar la calculadora del Windows
6- Seleccionar tipo de impresora
7- Seleccin de fuentes
8- Mantenimiento de datos, sirve para actualizar las tablas, cuando se ha
interrumpido el fluido elctrico o cuando se ha copiado una tabla.
9- Salir del sistema SISCONT

Hecho esta explicacin sobre el uso de los accesos rpidos, procederemos a


explicar las tres fases en las que se ha dividido el SISCONT para fines
didcticos:

I CREAR

1.1 LA RUTA
1.2 EL NOMBRE DE LA EMPRESA

II IMPLEMENTAR

2.1 PERSONALIZAR LAS TABLAS


2.2 ENLAZAR EL PLAN DE CUENTAS

III PROCESAR

3.1 LOS ASIENTOS CONTABLES


3.2 HACER LOS ASIENTOS AUTOMTICOS DE FIN DE MES
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I CREACION DE LA EMPRESA

1.1 DEFINICIN DE RUTA


Este procedimiento tiene los siguientes pasos:

A- Botn SELECCIN DE EMPRESA


B- Tecla INSERT
C- Completar datos para los 3 campos que se muestran a continuacin

Nombre abreviado de la empresa Escribir la ruta:


C:\CONTA\OLIMPO14

Ruta
Lasecundaria para copiar
ruta se puede las de
escribir tablas de unamaneras,
diversas empresa modelo que hemos
por ejemplo creado a fin
si nosotros
de ahorrar
creamos el esfuerzo para no
una carpeta, iniciar desde
mediante unas tablasde
el Explorador vacas.
Windows, cuyo nombre

Se recomienda crear una carpeta para guardar dentro ella la contabilidad de


cada ao. Por ejemplo: CONTA.
Una vez creada dicha carpeta podemos crear en el SISCONT, la primera
ruta, por ejemplo as:

C:\CONTA\LATINA09
La segunda ruta es para copiar las tablas de plan de cuentas, formatos de
balance, etc, desde una carpeta que ya tenga este contenido completo, para
evitar tener que digitar cada tabla en blanco. Ejemplo

D:\SISCONT

D- Presionar el botn

E- Presionar la tecla ENTER


4

F- Aparece una ventana con el siguiente mensaje

Entonces se deber presionar la opcin SI

G- Si todo los pasos lo hicieron bien deber


aparecer la siguiente ventana:

H- Por ltimo, presionar el botn OK

1.2 DEFINICION DEL NOMBRE DE LA EMPRESA

El procedimiento tiene los siguientes pasos:


a- Ir al men UTILITARIOS
b- Ingresar al submenu DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
c- Ingresar los datos que se piden, por ejemplo:

d- Presionar el botn OK
5

II IMPLEMENTACIN

La implementacin es una de las fases ms importantes, pues en ella el


Contador Pblico debe de aportar su conocimiento contable a fin de configurar
el sistema contable computarizado de la manera adecuada, caso contrario la
informacin que se obtenga no servir para mucho.

La Implementacin tiene dos etapas:

2.1 Personalizar las tablas


a- Plan de cuentas
b- Orgenes
c- Tipos de documentos
d- Proveedores y clientes
e- Tipos de cambio diario
f- Parmetros de cuentas y de tablas

2.2 Enlazar el plan de cuentas con:


a- Los formatos de los EEFF
b- Los centros de costos de gestin
c- Los presupuestos

Veamos ..

2.1 PERSONALIZACIN DE LAS TABLAS

a. Plan de cuenta
El procedimiento empieza por ir al men TABLAS / PLAN DE CUENTAS:
6

Observemos el siguiente comentario:

Nivel de cuenta

Balance (cuenta principal): dos dgitos


Sub Cuenta: tres dgitos
Registro: cuatro a diez dgitos

Tipo de cuenta

Se indicar la pertenencia de las cuentas.

Estas opciones se explican por s solas

Cuentas que deben figurar en los dos estados de ganancias y prdidas.

Para las cuentas de la clase 6

Para las cuentas de la clase 9

Para las cuentas de la clase 0

Para las cuentas que no van a ningn EEFF

Tipo de Anlisis

Sin anlisis : Para las cuentas con informacin bsica.

Por documento: Indica que la cuenta manejar cuentas corrientes; por ejemplo la
12, 13, 14,16, 17, 41, 42,43,44, 46 y 47

Cta de Banco: Nos permite registrar la informacin para realizar la Conciliacin


Bancaria y el anlisis de sta.

Solo Detalle : Se utiliza para caja chica

Cuentas para amarre al Debe


Se utiliza para hacer los asientos de destino de la clase 6, por ejemplo:

Las compras: se carga en el asiento por destino a una cuenta de la clase 2


Los gastos: se carga en el destino a una cuenta de la clase 9
7

b- ORIGENES
Son tipos de diarios especializados segn la conveniencia del usuario, por ejemplo
se puede crear:

VIATICOS
GASTOS DE VIAJE
PRESTAMOS

En fin podemos crear diarios segn la necesidad de la empresa. Entonces cuando se


desee analizar los asientos de viticos, slo se tendr que ir al men de informes
contables y abrir la opcin de Diario por orgenes y pedir por Origen Viticos.

Por qu Apertura?
Porque este tipo de ORIGEN permitir trasladar el asiento
de cierre del ao anterior del mes 13 (cierre) hacia el mes
0 (apertura)

Por qu Diario?
Porque de no decidirse tener algn tipo de diario especializado, por lo menos se
tiene que habilitar un ORIGEN que guarde todos los asientos de las operaciones.

Por qu Automticos?
Porque en l se agruparan los asientos automticos que genera el SISCONT, tales
como:
- Prdidas por diferencia de cambio por las cancelaciones y por los saldos.
- Ganancias por diferencia de cambio por las cancelaciones y por los saldos.
- Destino de los gastos ( de la clase 6 a la 9 viceversa)

Nota importante: No deben cambiarse los cdigos siguientes:


00 Apertura
01 Compas
02 Ventas
10 Honorarios
99 Automticos

Porque dichos cdigos estn incluidos en el sistema con procedimientos


automticos. (Pueden ser modificados en el men TABLAS/PARAMETROS)

c- TIPO DE DOCUMENTOS

Aqu se registran los documentos de la ley de comprobantes de pago, y otros


documentos que la empresa desee utilizar para sus fines internos, tales como :
planilla de cobranzas, boletos de aviacin, plizas de consumo, hojas de control de
produccin, etc., en cuyo caso los cdigos que se crean no son numricos sino
alfabticos.

d- PROVEEDORES/CLIENTES
Se registran los datos principales de las personas naturales o jurdicas a quienes se
va a llevar su cuenta corriente. Los datos a ingresar figuran en la pgina siguiente.
8

El cdigo y el RUC
pueden ser los
mismos. Se utilizar
el cdigo en forma
distinta a la
identificacin
tributaria para definir
a una misma persona
natural o jurdica que
a la vez, por ejemplo,
pueda ser cliente y
proveedor, en cuyo
caso se le dar un
cdigo por cada
familia en donde
pertenezca.

Por otro lado , se debe tomar en cuenta que una persona puede tener ms de una
familia de cuentas corrientes.

El sistema tiene la posibilidad de llevar hasta 9 familias de cuentas corrientes


distintas: Proveedores, clientes, choferes, accionistas, empleados, terceros, empresas
filiales, empresas relacionadas, otros. Pero si requiere utilizar otro tipo de
encabezamiento para definir una nueva familia bastara ir a las cabeceras y
renombrar alguna de ellas.

e- TIPO DE CAMBIO

En esta tabla se ingresar el tipo de


cambio diario; para ello bastar
presionar el botn de aadir y enseguida
aparecer la ventana de mantencin del
tipo de cambio.
9

2.2 ENLACE DEL PLAN DE CUENTAS

Esto consiste en vincular el plan contable con los diversos mens que permiten
crear reportes de tipo gerencial.
Estos enlaces los dividimos en enlace con:

a. Los formatos de los EEFF


b. Los centros de costos de gestin
c. Los presupuestos

a- Enlace con los formatos de los EEFF

El propsito de este procedimiento es enlazar cada cuenta del plan contable


con su respectivo rubro de los Estados Financieros.
Por ejemplo, todas las cuentas que pertenece a la cuenta principal 10 deben
enlazarse con el rubro Efectivo y equivalente de efectivo del Estado de
Situacin Financiera; la 12 con el rubro de cuentas por cobrar comerciales, etc.
A esta opcin se ingresa por el men INFORMES CONTABLES/ BALANCE,
ESTADOS DE RESULTADOS Y RATIOS/ ENLACE PLAN DE CUENTAS.
Para mayor ilustracin ver la imagen siguiente:
10

Observe como todas las cuentas 10 se enlazan con el cdigo A105 y todas las
12 con A110 y as sucesivamente.

b- Enlace con los centro de costos de gestin

La finalidad de este reporte es poder resolver la siguiente pregunta:

Cunto estamos ganando o perdiendo por cada rea de negocio?


Por ejemplo:
- Si la empresa se dedica a obras civiles, la gerencia necesita conocer
cunto est rindiendo cada proyecto;
- Si se dedica a la exportacin de productos agrarios, la gerencia
necesita conocer cul de los productos es el que le rinde mejores
ganancias, o en cul est perdiendo dinero, o cul mercado es el que
le rinde mejores beneficios.
Procedimiento:

b.1 Ingresar a los siguientes mens sucesivamente:


GESTION DE NEGOCIOS/UNIDADES DE NEGOCIOS

b.2 Presionar la tecla INSERT y aparecer la siguiente ventana


11

b.3 Empezar a codificar las reas de negocios segn su criterio, en el ejemplo


anterior se ha registrado el cdigo 10 para MANGOS, luego otra vez
presionar INSERT y crear el cdigo 1001 para MANGOS- CANADA, y as
sucesivamente para cada grupo de control
b.4 Al terminar el procesamiento de datos ejecutar los siguientes mens:
GESTION DE NEGOCIOS/ RESULTADO OPERACIONAL, luego elegir por
ejemplo el centro de costos 1001

b.5 vea el resultado que se obtiene que se explica por s solo:


12

c- Enlace con los presupuestos

La finalidad de este reporte es obtener al final del proceso contable un cuadro


de control presupuestal por rea de negocios, por sucursales, por lnea de
ventas, por proyectos, etc.
Procedimiento:
c.1 GESTION DE NEGOCIOS/ PRESUPUESTOS
C.2 Crear el cdigo de control presupuestal de la actividad

c.3 Ingresar enseguida a la opcin INGRESO DE LA PARTIDA


PRESUPUESTAL, luego con INSERT se abrir una ventana para que usted
ingrese: primero el cdigo de la partida presupuestal, por ejemplo G00001
luego la denominacin de la partida, por ejemplo VENTAS, por ltimo
ingrese lo presupuestado para cada mes en valores monetarios.
13

c.4 el resultado lo ver despus de procesar los datos contables


GESTION DE NEGOCIOS/ CONTROL PRESUPUESTAL

III PROCESAMIENTO DE DATOS CONTABLES.

El procesamiento de datos tambin consta de dos pasos:

3.1 Ingreso de asientos contables

3.2 Cierre de mes

3.1 Ingreso de asientos contables

Este proceso se inicia presionando el cono de acceso a voucher; ya lo


ubic?, es el primer cono de la izquierda. Una vez presionado va usted a ver la
siguiente imagen:

i. En la opcin orgen elija el tipo de operacin que va a


registrar, luego presionar la tecla Enter
ii. El nmero del asiento se crear automticamente en
forma correlativa.
iii. Luego presionar ENTER y digitar la fecha del asiento
iv. Presionar el botn OK
v. Si usted ha elegido uno de los siguientes orgenes: 01
Compras, 02 ventas o 10 honorarios, le aparecer una
14

ventana en la que deberemos ingresar los datos que


requiera dicha operacin.
Por ejemplo esta ventana:

Observen a la izquierda hay un botn denominado MAGO, que es el que


permite que aparezca la ventana que esta a la vista.
NOTA IMPORTANTE:
a- Slo se utilizan los campos c.c. (Centro de Costos) y Presupuestos cuando
es una venta o un gasto, en ellos se ingresarn los cdigos respectivos que
vinculen la venta o el gasto con su respectivo centro de costos de gestin ( no
el contable) y con el respectivo control presupuestal.
b- Al utilizar el origen COMPRAS la cuenta contable que se ingresar ser una
correspondiente a la 60
c- Si se utiliza el origen VENTAS, entonces la cuenta contable es una 70
d- Y si es un gasto, se utiliza tambin el orgen COMPRAS, pero la cuenta
contable ser una correspondiente a la clase 6 de gastos.
e- Se recomienda no usar el Mouse sino la tecla ENTER para recorrer los
pasos de la ventana del MAGO.

CASOS ESPECIALES
A- Para procesar una cobranza

A1- Se ir sucesivamente a la siguiente cadena de mens:


GESTION
FINANCIERA/
COBRANZAS
Luego aparecer la
siguiente ventana
- Ingresar parte del
cdigo o del
nombre del cliente,
- Tipo del cambio del
da de la cobranza
- Fecha del cobro
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- Dar doble ENTER


- Al aparecer el listado de los documentos por cobrar, presionar ENTER sobre
el documento que es el motivo del cobro
- Aparecer la siguiente ventana:

- En esta ventana ingresar el monto total o parcial a cobrar ( por


defecto ya aparece el monto total a cobrar)
- Presionar la tecla INSERT para indicar al sistema de que modo se
est cobrando:

- Completar los datos que pide la ventana que se observa.


- Por ltimo presionar el botn COBRO que se observa a continuacin
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B- Para procesar un pago mediante cheque


Ingresar mediante los mens GESTION FINACIERA/ CHEQUE VOUCHER
Y proseguir con los siguientes pasos:
- Presionar una de las 2 alternativas siguientes

- Mantener marcas es cuando un da antes o unas horas antes hemos


seleccionado los documentos que vamos a pagar
- Borrar marcas es cuando no queremos las marcas hechas en los documentos
pendientes de pago
- Seleccionamos el orden en que queremos el listado: Agrupado por proveedor
o en orden de antigedad de las deudas pendientes de pago

- Indicar con un ENTER, las facturas que deseamos pagar


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- Seleccionamos de que cuenta bancaria deseamos girar el cheque

C- CAJA CHICA

Para usar el men de caja chica se va al


men GESTION FINANCIERA/ CAJA
EGRESOS

Luego se digita el cdigo de la cuenta de


la caja chica que se va a hacer asientos
en este momento, por ejemplo 10111
Caja chica de Gerencia

Por ltimo se presiona la tecla INSERT


para ingresar los datos al igual que se
hace con las ventanas del Mago de
Compras, ventas u Honorarios
18

Si se desea visualizar el movimiento de esta caja chica, bastar presionar el


botn de impresin y seguir los pasos que se observan en dicha ventana.

D- COMPRAS AL CONTADO CON ASIENTO AUTOMATICO DE PAGO


POR CAJA

Objetivo:
Generar un segundo asiento con el propsito de cancelar la compra.

D1- Hacer el asiento de compras con el MAGO


D2- Presionar el icono con el dibujo de CHEQUE

D3- Luego aparecer el siguiente mensaje

Esto indicar que se ha creado un asiento No. 4 en el Origen 9 (Egreso de


Caja)
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E- MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR

OBJETIVO:
Cambiar de ubicacin el documento por cobrar a fin de determinar la
responsabilidad de la cartera.
Procedimiento:
E1- Men GESTION FINANCIERA/ MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR
COBRAR
E2- Digitar la cuenta contable en donde est ubicado el tipo de documento,
ejemplo la 1212
E3- Marcar la opcin Histrico o solo documentos pendientes
E4- Elegir la forma de ordenar los documentos
E5- Marcar el botn BUSCAR, y aparecer esta ventana:

E6- Marcar con ENTER el documento que se desea transferir de ubicacin, por
ejemplo del estado de Cartera al estado de cobranza Libre (en un Banco), y
continuar con la fecha en la que se est reubicando dicho documento y agregar
un comentario sobre la nueva ubicacin del documento.

F- UBICACIN DE DOCUMENTOS POR COBRAR

Objetivo: Determinar la responsabilidad de la cartera por cobrar


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Procedimiento:
F1- Ir al men Gestin Financiera/Estado de Cuentas

F2- Luego elegir la cuenta contable, ejemplo


la cuenta 1212.
F3- Si desea particularizar a una cuenta
corriente en especial, marcar el nombre
del cliente o su CODIGO
F4- Elegir la moneda y el estado de la
cartera, por ejemplo solo las cobranzas
libres en el banco.
F5- Luego determinar si desea histrico o
pendientes y
F6- El rango de fecha

Este reporte es muy til para la funcin de


control interno de la empresa.

3.2 PROCESO DE LOS ASIENTOS AUTOMTICOS DE FIN DE MES


El procedimiento tiene los siguientes pasos:
a- Consistencia
b- Asientos automticos de la depreciacin
c- Asientos automticos de la diferencia de cambio
d- Asiento automtico del destino de la clase 6

A- CONSISTENCIA
Este men permite que el SISCONT muestre en pantalla las omisiones que
hayamos cometido durante el procesamiento de datos
Para ello se presiona los mens CONTABILIDAD/ CONSISTENCIA
Este men presenta una ventana con las posibles omisiones, tales como:
a- Omisin del nombre del cliente o proveedor
b- Omisin del centro de costos por rea de negocio
c- Asientos descuadrados

Observen que el sistema le indica el origen, el nmero de asiento y el


comentario que le ayuda a orientar hacia donde se tiene que dirigir la
correccin.

B- ASIENTOS AUTOMTICOS DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO


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Para lograr este asiento automtico, tambin se requiere de dos pasos:


B.1 CONTABILIDAD/ACTUALIZACION DE MONEDA E. /PARAMETROS
DE ACTUALIZACION DE M.E.

Una vez que usted haya ingresado a este men, buscar el campo para anotar
el tipo de cambio de compra y de venta del cierre de mes para que el sistema
pueda calcular posteriormente la diferencia de cambio y su asiento respectivo.

B.2 CONTABILIDAD/ACTUALIZACION DE MONEDA E. /PARAMETROS


DE ACTUALIZACION DE M.E.

C- Asiento automtico del destino de la clase 6


El propsito de este procedimiento es que el sistema SISCONT genere un
asiento de destino de la clase hacia la 9
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Procedimiento: CONTABILIDAD/AMARRES AUTOMATICOS/AMARRE


AUTOMTICO MENSUAL.

CONSEJOS ADICIONALES:

A- BORRAR ASIENTOS AUTOMTICOS

Procedimiento:
a.1 Ir al men INFORMES CONTABLES/LIBRO DIARIO
a.2 Aparecer la siguiente ventana:
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Elegir la opcin POR ORIGEN

a.3 Luego ir al combo Orgen y elegir la


alternativa 99 AUTOMATICOS, como se
muestra en la siguiente imagen:

a.4 Esto nos permitir conocer cuantos asientos


automticos se han generado

a.5 A continuacin se elige el men


CONTABILIDAD/ BORRAR VOUCHER

a.6 Elegir el origen AUTOMATICOS y luego indicar de que nmero a qu numero deseamos
borrar y presionar el botn OK
a.7 Ahora solo nos queda ir al men TABLAS/ORIGENES y borrar la numeracin que se ha
generado en el origen automtico. (Ponerlo en Cero)

IV ELABORACIN DE REPORTES
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Los reportes son elaborados por el sistema SISCONT y estn disponible segn
la necesidad del usuario.
Este primer grupo de reportes pertenecen a la Contabilidad financiera

El segundo grupo como su nombre lo est indicando en el men principal


pertenecen a reportes de gestin financiera:

Y el tercer grupo pertenecen Gestin de negocios, en donde la gerencia puede


conocer por ejemplo, en que rea de negocio est ganando o perdiendo, o en
que proyecto, contrato, zona de venta, o alianza estratgica le conviene
mantener negocios.
A este grupo tambin pertenece el control presupuestal tan necesario para el
siguiente de lo planificado y establecer las desviaciones y correcciones
correspondientes.
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Los dos grupos anteriores pueden ser explotados convirtindolos a grficas, por ejemplo en
el segundo grupo:
- Elaborar flujo de caja financiero a partir de la data contable que permite obtener
informacin de un flujo de caja contable
- Preparar un anlisis de la morosidad a partir del anlisis de las cuentas vencidas
y vigentes
Del segundo grupo, se puede hacer grficas comparativas de:
- Rendimiento por rea de negocios, haciendo una comparacin de las ventas por
cada actividad, o del costo de ventas o de las utilidades operativas por proyectos,
o rea de gestin.
- En la parte del control presupuestal, se pueden elaborar cuadros comparativos
por periodos

CUADRO DE ANALISIS DE LA MOROSIDAD

Codigo Nombre 61-M s 31-60 16-30 01-15 00-15 TOTAL


HERCULES
2001 SRL 0 200,000 0 0 0 200,000
MONTREAL
3001 SAC 66,600 0 50,000 0 50,000 166,600
3002 PARIS SAC 119,000 0 0 0 0 119,000
3003 ISOLA SRL 71,400 0 0 0 0 71,400
3004 BERNA SAC 11,970 0 0 0 0 11,970
3005 CANTON SA 0 38,080 0 0 0 38,080
3006 MIAMI SAC 119,000 0 0 0 0 119,000
TOTALES 387,970 238,080 50,000 0 50,000 726,050
53% 33% 7% 0% 7% 100%
(*)

(*) 7% NO VENCIDO
26