FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACION
Proyecto de:
Elaboracin de Mermeladas con Insumos
de caf en el Ciudad de Huancayo"
Huancayo Per
2015
Asesor: Juan Carlos Cerrn Aliaga
A: Dios por velar y proteger de mi
Familia en cada momento.
A: Nuestros padres por sus buenas
enseanzas.
A: Nuestros docentes por su
incondicional apoyo a nuestra
formacin profesional.
NDICE
PORTADA i
ASESORA ii
DEDICATORIA iii
NDICE iv
PRESENTACIN vii
RESUMEN EJECUTIVO ix
Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del Proyecto
1.2 Naturaleza
1.3 Ubicacin
1.4 Razn Social, Integrantes
1.5 Cdigo CIIU
1.6 Unidad Ejecutora
1.7 Concepcin del Problema
1.8 Objetivos del Proyecto
1.9 Estrategia Empresarial
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Cuantificacin de la Demanda
2.1.1 Universo - Muestra
2.1.2 Diseo del Cuestionario de Encuesta
2.1.3 Resultados de la Encuesta
2.1.4 Definicin del Producto
2.1.5 Anlisis FODA
2.1.6 Anlisis del Marco Entorno
2.1.7 Anlisis de Competencia
2.1.8 Anlisis de la Comercializacin
2.1.9 TABLA de Demanda Proyectada por Producto
2.1.10 Ciclo de la Vida del Producto
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
3.1 Tecnologa y Proceso
3.2 Proceso
3.2.1 Flujo grama de Produccin
3.2.2 Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar
3.2.3 Requerimiento de mano de Obra Directa
3.2.4 Requerimiento de Carga Fabril
3.2.5 Requerimiento de Gastos Administrativos
3.2.6 Requerimiento de Gastos de Ventas
3.2.7 Requerimiento de inversiones Tangibles
3.2.8 Requerimiento de Inversiones Intangibles
3.3 Localizacin
3.3.1 Macro localizacin
3.3.2 Micro localizacin
3.3.3 TABLA de Localizacin Mtodo de Puntos
3.4 Anlisis de impacto ambiental
Captulo IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 Forma societaria
4.2 Rgimen laboral
4.3 Rgimen tributario
4.4 Organigrama funcional
4.5 MOF
4.6 Gastos de formalizacin empresarial
Captulo V
PROYECCON DE INGRESOS
5.1 Ingresos por Ventas de Producto Principal
5.2 Proyeccin de Ventas en Unidades
Captulo VI
ESTUDIO ECONMICO
6.1 Presupuesto de Materias Primas
6.2 Presupuesto de mano de Obra Directa
6.3 Presupuesto de carga Fabril
6.4 Presupuesto de Gastos Administrativos
6.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
6.6 Presupuesto de Gastos Operativos
6.7 Presupuesto de Inversiones intangibles y Tangibles
6.8 Depreciacin
Captulo VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Estructura de la Inversin Total
7.2 Presupuesto de financiamiento
7.3 Cronograma de Pagos de Financiamiento
Captulo VIII
EVALUACIN ECNOMICA Y FINANCIERA
8.1 Estado de Resultados Proyectados
8.2 Flujo de Caja proyectado
8.3 Flujo de Caja Econmico
8.4 Flujo de Caja Financiero
8.5 Indicadores Econmicos Financieros
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
PRESENTACION
LAS AUTORAS
RESUMEN EJECUTIVO
El horizonte del proyecto ser de cinco aos, y trabajar con los proveedores de
CAF lo que permitir el consumo y la gestin productiva que dar lugar a la
mejor alternativa de consumir los derivados del caf como Mermelada.
Hacer que nuestra fuerza de ventas se identifique con el Caf que ofrece, crear el
inters, defenderlo, venderlo y ganar un cliente satisfecho permanente.
TIRE: 28%
TIRF: 40%
VANE:
S/. 11,133.29
VANF:
S/. 2,927.44
1.3.1 Visin
El Grupo Jam Coffee SAC, es una empresa reconocida como
productora de mermeladas con sabor a caf en la ciudad de Huancayo y en
la macro regin por su calidad y servicio personalizado.
1.3.2 Misin
Somos productores de productos de snack a base de caf para satisfacer
las necesidades de nuestros consumidores, mediante la elaboracin,
mercadeo y venta de productos de la mermelada de alta calidad, buen
precio y fcil de usarlo garantizando el bienestar de nuestros consumidores
actuando con responsabilidad
1.4 Ubicacin
Departamento : Junn
Provincia : Huancayo
Distrito : Huancayo
Localidad : Huancayo
Direccin : Av. Cuzco 123
UBICACIN DE LA EMPRESA
1.5 Razn Social
.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Cuantificacin de la demanda
Mercado Disponible:
48.96%:
4505 habitantes
Mercado Objetivo:
100%
1487 habitantes
Error de Muestreo: 5%
, (. ) . .
=
(. ) ( ) + (. ) . .
= 245.79
Dnde:
N = Total de la poblacin
Z = Nivel de fiabilidad de 95% (valor estndar 1.96)
e = margen de error (valor estndar 0.05)
p = probabilidad xito, segn encuesta es 70%
q = 1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es de 30%
a) Masculino b) femenina
Edad:
a) De 15 a 29 b) de 30 a 49 c) de 50 a 64
1.
2. Consume caf?
a. Si ( ) b. No ( )
3. Por qu lo consume?
a. Salud ( ) b. Habito ( ) c. Gusto y preferencia ( )
d. Otros ( )
Sexo:
sexo
masculino masculino 35%
femenino femenina 65%
0% 0%
total 100%
35%
65%
Edad:
edad
De 15 a 29 35%
de 15 a 29 de 30 a 49 de 50 a 64
0% de 30 a 49 40%
25% 35%
de 50 a 64 25%
total 100%
40%
si 80%
no 20%
20%
si no
2. Por qu lo consumes?
40 salud 18%
30 habito 30%
18 gusto 40%
12
otros 12%
Total 100%
salud habito gusto otros
90%
si 90%
no 10%
si no
80%
maana 60%
60%
tarde 10%
40%
20%
noche 30%
0% total 100%
maana tarde noche
A B C D
Total 100%
si 80%
100%
no 20%
50% total 100%
0%
si no
bodegas 35%
centro
0.5 comerciales 50%
0.35
mercados 10%
0.15
Total 100%
bodegas centro mercados
comerciales
INTERPRETACIN: en la encuesta los pobladores de Huancayo estaran
dispuestos a comprar nuestros productos en los centros comerciales en
un 50% y tambin un 35% en las bodegas.
Anlisis FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
DEBILIDADES AMENAZAS
Desastres naturales.
Mal manejo del almacn.
No tener aceptacin en el
No contamos con personal capacitado
mercado.
y especializados.
Precios elevados del caf.
Falta de presupuesto para la compra d
Disminucin de la materia prima.
maquinarias.
2.2.1 Anlisis del Macro entorno
ANLISIS PESTE
FACTOR ANLISIS
PRODUCTO
En la presente propuesta Elaboracin de mermeladas con insumos de
caf en el distrito de Huancayo se ofrecer productos de calidad a
precio adecuado del mercado, con una gran oportunidad de poder consumir
un producto de nuestra regin Junn en diferentes presentaciones y as
hace que todas las personas consuman un dulce de caf.
PRECIO
Para la fijacin de los precios debemos tomar en cuenta los precios de la
competencia, y los requerimientos de la empresa.
PRODUCTO PRECIO UNITARIO
PLAZA
Elaboracin y consumo de derivados del caf como la mermeladas estar
situada en AV. Cuzco 123, vamos a vender a Supermercados, tiendas y/o
Bodegas as mismo tendremos que ir a ofrecerles para que puedan
comprar nuestros productos.
PROMOCIN
El mercado actual cada vez es ms competitivo; exige de nosotros gran
capacidad de creatividad y habilidad para promocionar nuestros productos.
La empresa utilizar la siguiente promocin:
PUBLICIDAD
Elaboracin y consumo de derivados del caf como mermeladas, utilizar
publicidad por medio de volantes, internet como Facebook, Twitter, etc.
tambin por televisin y radio que ser no muy costosa.
1.1% 836.583
UNIDAD AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Valor de venta S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80
Declinacin
ETAPAS Introduccin crecimiento madurez
INICIO
RECEPCIN DE LA
MATERIA PRIMA
ESTADO DE L A
MATERIA PRIMA
PARA LA MERMELADA
ALMACENAMIENTO
FIN
Fuente: Propia
Elaboracin: Grupo de
Trabajo
Cada fase del proceso puede ser descrito brevemente segn la naturaleza
del proyecto:
i. Recepcin del Materia Prima: Es la entrega del material para la
produccin.
ii. Estado de la materia prima: Se realiza una seleccin en el
estado que se encuentra cado uno de la materia prima.
iii. Seleccin de la materia prima por producto: Se realiza ya que
cada producto necesita diferentes cantidades de ingredientes.
iv. Elaboracin del producto: Se empieza a elaborar el producto de
acuerdo a la receta indicada por producto.
v. Seleccin del diseo para el producto: Despus de tener la
materia prima pasa al diseo para la elaboracin de los productos.
vi. Separacin de cada producto: Obtenido el diseo de cada uno
de los productos se procede al armado del producto.
vii. Etiquetado y Embalaje: Terminado el armado de los productos se
procede a su etiquetacin y embalaje.
viii. Almacenamiento: Terminado los productos se deriva al almacn.
3.2.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA / INSUMOS
CUADRO N03
CUADRO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
chefs Tcnico 28 1
Ayudante Tcnico 21 3
CUADRO N04
CARGA FABRIL Y FACTORES INDIRECTOS
CUADRO N05
CUADRO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
Administradora Tcnica 25 1
Administradora Tcnica 25 1
Contadora Tcnica 22 1
CUADRO N06
PRESUPUESTO DE LA PUBLICIDAD
MEDIOS UNID costo precio
Afiches 1
1000 0.05 50
millar
Emisora radial 3 100 300
Alquiler de
2 250 500
carro 15nal
TOTAL 250
ACTIVOS TANGIBLES
EQUIPOS PRECIO PRECIO
REQUERIDOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Escritorio Und 1 450,00 450,00
Estantes Und 2 300,00 600,00
Sillas Und 4 75,00 300,00
Mostradores Und 3 600,00 1.800,00
Jarras graduadas Und 3 8,00 24,00
Gas Und 2 90,00 180,00
Tableros Und 3 15,00 45,00
Cuchillos Und 3 7,00 21,00
MUEBLES Y Mesas Und 2 550,00 1.100,00
ENSERES Cocina Und 2 750,00 1.500,00
Batidora Und 2 135,00 270,00
Olla acero Und 3 135,00 405,00
Cucharones de palo Und 3 2,50 7,50
Fuentes Und 3 30,00 90,00
Tazones de porcelana Und 3 17,00 51,00
Vaso de cristal Und 4 7,00 28,00
Vitrina Und 2 350,00 700,00
Cubiertos Und 10 1,20 12,00
Computadoras Und 2 1.300,00 2.600,00
Impresoras Und 1 600,00 600,00
Telfono Und 1 90,00 90,00
Horno elctrico Und 1 4.000,00 4.000,00
MAQUINARIAS Balanza elctrica Und 1 900,00 900,00
Cmara de seguridad Und 3 400,00 1.200,00
Licuadoras Und 2 200,00 400,00
TOTAL 17.373,50
FUENTE ELAVORACION PROPIA
3.2.7 QUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLE
CUADRO N08
INVENTARIO DE ACTIVO INTANGIBLE
3.3 TAMAO
Capacidad terica. Est en funcin de 12 horas de da
3.4 LOCALIZACION
BAO
ALMACN
DISTRIBUCIN
PRODUCCIN
Calif. puntaje
Costo de terreno 0.20 4 0.8
Clima 0.10 4 0.4
TOTALES 1 5.76
3.5 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL
Cambio de uso
Sobre el aire Contaminacin
Incremento de ruido X
Presencia de malos
olores
Sobre el clima Cambio de temperatura
Aumento de las lluvias
Aumento de evaporacin
Problemas de drenaje
Sobre la Prdida de biodiversidad
vegetacin y
fauna Efectos sobre especies
endmicas
Efectos sobre especies
protegidas
Sobre poblacin Sobre poblacin
Perdida de base de
recursos
Traslado de poblacin
CAPITULO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
REGIMEN LABORAL
Rgimen general
Impuesto por pagar ante la SUNAT
Impuesto a la renta
Impuesto general a las ventas
La tasa del impuesto a la renta es de 30% a la utilidad generada al final del
ejercicio econmico al 31 de diciembre de cada ao. Se paga en los tres
primeros meses del ao siguiente, teniendo en consideracin que el plazo
mximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de
acuerdo con el ltimo digito del nmero de RUC que le corresponde a cada
contribuyente.
Administrador
Fuente: Propia
Elaboracin: Grupo de
Trabajo
4.5 MANUAL DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES Y REGLAMENTO DE
ADSMINISTRADOR 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
JUNTA DE
DEPENDE DE
LINEAS DE AUTORIDAD Y SOCIOS
RESPONSABILIDAD TODAS LAS
TIENE MANDO SOBE
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios:
Licenciado en Administracin
Experiencia laboral mnimo 2 aos
FINANZAS 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
JUNTA DE
DEPENDE DE
LINEAS DE AUTORIDAD Y SOCIOS
RESPONSABILIDAD TODAS LAS
TIENE MANDO SOBE
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios:
Licenciado en Administracin
Conocimientos bsicos en contabilidad
Experiencia laboral mnimo 2 aos
SUPERVISOR DE VENTAS 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
I. Generalidades
Artculo 1.- El presente reglamento es de carcter obligatorio y
establece normas a las que debern sujetarse todos los
trabajadores de la empresa JAM COFFEE SAC.
Artculo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento
quedan bajo lo estipulado en la Ley de Trabajo.
Artculo 3.- Cada trabajador tendr un jefe inmediato al cual tiene el
deber de comunicar sus actividades y cualquier modificacin de
ellas.
Artculo 4.- JAM COFFEE SAC se deslinda de cualquier
responsabilidad en cuanto a objetos personales perdidos, ya que es
obligacin de cada trabajador cuidar sus pertenencias.
Artculo 5.- El personal est obligado a cumplir su contrato de
trabajo, as como cualquier instruccin que determine la empresa.
Artculo 6.- Es obligacin del personal cumplir con las reglas de
higiene y seguridad.
Artculo 7.- Queda estrictamente prohibido las relaciones
interpersonales dentro de la empresa.
Artculo 8.- Es obligacin de todo trabajador permanecer
constantemente en sus puestos para resolver cualquier
inconveniente.
III. Salarios
Artculo 15.- El pago de honorarios y nmina se har de acuerdo a
lo establecido en el contrato con cada trabajador.
Artculo 16.- Estos se pagarn por quincena los das 15 y 30 de
cada mes depositando en la cuenta haberes del empleado.
Artculo 17.- Los premios y bonos sern depositados en la cuenta
de cada trabajador.
Artculo 18.- En caso de renuncia se le liquidar de acuerdo a lo
establecido por la ley del trabajo.
V. Sanciones
Artculo 28.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritarn
una sancin con las siguientes medidas.
Artculo 29.- Amonestacin verbal o por escrito
Artculo 30.- Suspensin laboral sin goce de salario
Artculo 31.- Despido sin responsabilidad patronal.
Artculo 32.- En caso de que el trabajador no respete sus 15
minutos de break y regrese despus a su puesto, deber reponer el
tiempo que haya llegado tarde, previa suplantacin por el
supervisor.
Artculo 33.- Quien no cumpla con la presentacin personal
correcta tendr una llamada de atencin al acumular 3 ser
suspendido una semana.
Artculo 34.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo,
recibir una llamada de atencin, al recibir 3 se descontaran 3 das
de su pago sobre nmina.
Artculo 35.- De no ser respetado este reglamento o algn artculo
ser sancionado de acuerdo a la gravedad de la falta.
FORMALIZACION DE LA EMPRESA
INSCRIPCION PRECIO S/.
1 Bsqueda de denominacin (SUNARP) 4.00
2 Reserva de denominacin (SUNARP) 22.00
a. Solicitud de reserva
b. Copia de certificado de denominacin
c. Formulario de inscripcin (243 Hrs.)
d. Copia de D.N.I. representante
3 Elaboracin de minuta (NOTARIO) 90.00
CUADRO N09
COSTO DE LA MATERIA PRIMA / INSUMOS DIRECTOS
MERMELADA
ITEM UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO
UNITARIO
Caf gr / 1.224
cucharada 25.00 30.60
azcar Kg 1.200
3.50 4.20
fructosa gr / 0.408
cucharada 5.00 2.04
sucralosa gr / 0.408
cucharada 4.50 1.84
manzana Kg 12
4.00 48.00
Total x da 14kg 86.68
CUADRO N10
COSTO DE MATERIA PRIMA MENSUAL
Mermelada 2,600.28
CUADRO N11
COSTO TOTAL ANUAL DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Mermelada
31,203.36 31,546.60 31,893.61 32,244.44 32,599.13 159,487.13
Total Anual
31,203.36 31,546.60 31,893.61 32,244.44 32,599.13 159,487.13
CUADRO N13
PROYECCIN DEL NMERO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Proyeccin de cantidad de personal anual
tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Chefs 2 2 2 2 2
Ayudante 3 3 3 3 3
CUADRO N14
PROYECCIN TOTAL ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Totales
CUADRO N15
CARGA FABRIL MATERIALES INDIRECTOS MENSUAL
(Con coeficiente, segn cantidad)
Items und costo por costo total
und
etiquetas x (millares) 4 40.00 240.00
CUADRO N17
SUMINISTROS MENSUAL
(Con coeficiente, segn cantidad)
items Precio Total
mensual
Energa elctrica
150 150.00
Agua
50 50.00
Telfono e internet
120 120.00
Total mensual 320.00
CUADRO N18
SUMINISTROS
(Con coeficiente, segn cantidad)
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
CUADRO N20
TOTAL PROYECCION ANUAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
Items 1er ao 2do ao 3ro ao 4to ao 5to ao
CUADRO N21
COSTOS DE PERSONAL DE ADMINISTRACIN MENSUAL
| personal de 9% 2.33% 1 2
Administracin
N cargos Saldo Es salud Cts. Vacaciones Gratificaciones Total
mensual mensual
1 Administrador 1000 90.00
23,30 1.000,00 2.000,00 4.113,30
1 Secretaria 500 72.00
18,64 800,00 1.600,00 3.290,64
1 Contadora 1100
99,00 25,63 1.100,00 2.200,00 4.524,63
Total 1900
261,00 67,57 2.900,00 5.800,00 11.928,57
CUADRO N22
COSTOS DE PERSONAL DE ADMINISTRACIN
Cargo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
CUADRO N23
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUAL
items CANTIDAD COSTOS TOTAL
Papel 50 0,1 5
Calculadora 2 20 40
Corrector 1 5 5
Perforador 1 5,5 5,5
Engrampadora 1 7 7
Tampon 1 5 5
Archivador 1 7 7
Sello 2 6 12
Lapiceros 3 1 3
Total mensual 89,5
CUADRO N24
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Papel 60 60,66 61,33 62,00 62,68 306,67
Calculadora 480 485,28 490,62 496,01 501,47 2.453,38
Corrector 60 60,66 61,33 62,00 62,68 306,67
Perforador 66 66,73 67,46 68,20 68,95 337,34
Engrampadora 84 84,92 85,86 86,80 87,76 429,34
Tampon 60 60,66 61,33 62,00 62,68 306,67
Archivador 84 84,92 85,86 86,80 87,76 429,34
Sello 144 145,58 147,19 148,80 150,44 736,02
Lapiceros 36 36,40 36,80 37,20 37,61 184,00
CUADRO N25
PROYECCION MENSUAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
items Total
personal 11.928,57
otros gastos 89,50
Total mensual 12.018,07
CUADRO N26
TOTAL DE PROYECCION ANUAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Total Gastos
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Administrativos
Sueldo de
personal 49.359,60 49.902,56 50.451,48 51.006,45 51.567,52 252.287,61
CUADRO N27
PERSONAL DE VENTAS MENSUAL
9% 2.33% 1 2
N Cargos sueldo Es salud Cts. vacaciones Gratificaciones Total mensual
mensual
3 vendedor 750 67.50 17.48 750.00 1,500.00 2,250.00
Total 750 67.50 17.48 750.00 1,500.00 2,250.00
CUADRO N28
PERSONAL DE VENTAS ANUAL
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 total
CUADRO N29
OTROS GASTOS DE VENTAS MENSUAL
Items cantidad Costo Precio
mensual
afiches 1 millar 1000 0.05 50.00
Total 850.00
CUADRO N30
OTROS GASTOS DE VENTAS
Items 1er Ao 2do Ao 3er Ao 4to Ao 5to Ao Total
CUADRO N31
PROYECCION MENSUAL DE GASTOS DE VENTAS
tems Total
personal ventas 2,250.00
otros gastos 850.00
Total mensual 3,100.00
CUADRO N32
PROYECCION ANUAL DE GASTOS DE VENTAS
Total gastos de Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Totales
Sueldo del personal
27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 135.000,00
otros gastos de ventas
10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 51.000,00
CUADRO N33
INVERSIONES INTANGIBLES
Items Precio
unitario
Licencia de 500.00
funcionamiento
Estudio de mercado 1,500.00
lanzamiento de la 1,000.00
empresa
Total 4,000.00
CUADRO N34
INVERSIONES TANGIBLES
Items Cantidad Costo Ao 0 Tasa
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 450,00 450,00 10%
Estantes 2 300,00 600,00 10%
Sillas 4 75,00 300,00 10%
Mostradores 3 600,00 1.800,00 10%
Jarras graduadas 3 8,00 24,00 10%
Gas 2 90,00 180,00 10%
Tableros 3 15,00 45,00 10%
Cuchillos 3 7,00 21,00 10%
Mesas 2 550,00 1.100,00 10%
Cocina 2 750,00 1.500,00 25%
Batidora 2 135,00 270,00 10%
Olla acero 3 135,00 405,00 10%
Cucharones de palo 3 2,50 7,50 10%
Fuentes 3 30,00 90,00 10%
Tasones de porcelana 3 17,00 51,00 10%
Vaso de cristal 4 7,00 28,00 10%
Vitrina 2 350,00 700,00 10%
Cubiertos 10 1,20 12,00 10%
MAQUINARIAS
Computadoras 2 1.300,00 2.600,00 25%
Impresoras 1 600,00 600,00 25%
Telefono 1 90,00 90,00 25%
Horno electrico 1 4.000,00 4.000,00 25%
Balanza electrica 1 900,00 900,00 10%
Camara de seguridad 3 400,00 1.200,00 25%
Licuadoras 2 200,00 400,00 25%
Totales 17.373,50
5.7 DEPRECIACION
CUADRO N35
DEPRECIACIN
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00
Estantes 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Sillas 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Mostradores 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Jarras graduadas 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40
Gas 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
Tableros 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50
Cuchillos 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10
Mesas 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
Cocina 375,00 375,00 375,00 375,00 375,00
Batidora 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00
Olla acero 40,50 40,50 40,50 40,50 40,50
Cucharones de palo 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75
Fuentes 9,00 9,00 9,00 9,00 9,00
Tasones 5,10 5,10 5,10 5,10 5,10
Vaso de cristal 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80
Vitrina 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00
Cubiertos 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20
MAQUINARIAS
Computadoras 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00
Impresoras 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
Telefono 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50
Horno electrico 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Balanza electrica 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
Camara de seguridad 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Licuadoras 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Totales 3295,85 3295,85 3295,85 3295,85 3295,85
CAPTULO VI
ESTUDIO ECNOMICO
CUADRO N36
INGRESO PRINCIPAL
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
CUADRO N37
INGRESO POR VENTAS DE LA MERMELADA
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
CUADRO N38
INGRESO POR VENTAS TOTALES
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
CUADRO N39
INVERSION EN SOLES
CONCEPTO U.M CANTI. P.UNIT S/. TOTAL S/.
activos fijos 17.373,50
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
Computadoras ud 2 1.300,00 2.600,00
Impresoras ud 1 600,00 600,00
Telefono ud 1 90,00 90,00
Horno electrico ud 1 4.000,00 4.000,00
Balanza electrica ud 1 900,00 900,00
Camara de seguridad ud 3 400,00 1.200,00
Licuadoras ud 2 200,00 400,00
subtotal 9.790,00
2. Muebles y enseres
Escritorio Und 1 450,00 450,00
Estantes Und 2 300,00 600,00
Sillas Und 4 75,00 300,00
Mostradores Und 3 600,00 1.800,00
Jarras graduadas Und 3 8,00 24,00
Gas Und 2 90,00 180,00
Tableros Und 3 15,00 45,00
Cuchillos Und 3 7,00 21,00
Mesas Und 2 550,00 1.100,00
Cocina Und 2 750,00 1.500,00
Batidora Und 2 135,00 270,00
Olla acero Und 3 135,00 405,00
Cucharones de palo Und 3 2,50 7,50
Fuentes Und 3 30,00 90,00
Tasones Und 3 17,00 51,00
Vaso de cristal Und 4 7,00 28,00
Vitrina Und 2 350,00 700,00
Cubiertos Und 10 1,20 12,00
sub total 7.583,50
III CAPITALDE
TRABAJO
costos variables mes 1 16.827,35 16.827,35
costos y gastos fijos mes 1 6.400,00 6.400,00
sub total 23.227,35
IV GASTOS
PREOPERATIVOS
Licencia de
funcionamiento ud 1 300,00 300,00
Estudio de mercado ud 1 3.500,00 3.500,00
software contable ud 1 3.500,00 3.500,00
lanzamiento de la
empresa ud 1 2.000,00 2.000,00
sub total 9.300,00
TOTAL DE INVESION 49.900,85
CUADRO N40
ESTRUCTURA DE INVERSION
17.373,50
INV. TANGIBLES
9.300,00
INV. INTANGIBLES
23.227,35
CAPITAL DE TRABAJO
49.900,85
TOTAL
PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
ITEM MONTO %
9.980,17
C.PROPIO 20%
39.920,68
PRESTAMO 80%
69.724,97
TOTAL 100%
CUADRO N41
CRONOGRAMA DE PAGOS
saldo
inicial interes amortizacion saldo a pagar
0 39.920,68
CUADRO N42
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO
CUADRO N43
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ITEM AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS S/. 236.457,45 S/. 238.966,25 S/. 241.631,85 S/. 244.140,65 S/. 246.806,25
COSTO DE VENTAS S/. 97.311,36 S/. 97.946,18 S/. 98.587,99 S/. 99.236,86 S/. 99.892,87
UTILIDAD S/. 139.146,09 S/. 141.020,07 S/. 143.043,86 S/. 144.903,79 S/. 146.913,38
GASTOS DE VENTAS S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 50.433,60 S/. 50.988,37 S/. 51.549,24 S/. 52.116,28 S/. 52.689,56
UTILIDAD S/. 51.512,49 S/. 52.831,70 S/. 54.294,62 S/. 55.587,51 S/. 57.023,82
2.209,00
CIF
16.827,35
Total
COSTO FIJO
Mano de obra
directa 3,300.00
PRODUCTO Unidades
producidas mes
mermelada 1290
TOTAL 1290
COSTO
VARIABLE COSTO FIJO Costo total
Costo total unitario 18.01
UNITARIO UNITARIO unitario
MERMELADA MERMELADA
% de ganancia
esperada: 2%
13.04 4.96 18.01 PRECIO DE VENTA 18.37
CONCEPTO Cantidad
Mermelada
Producto:
Precio: 18,37
# De unid. producidas 1290
Cto. Variable Total 16827
Cto. Fijo Total x mes 6400
Cto. Variable Unitario 13,04
MERMELADA
PUNTO DE
EQUILIBRIO 1203 Unidades
PUNTO DE
EQUILIBRIO S/. 22,094.07
Costos fijos
Punto de equilibrio= __________________________________
Precio de venta - Cto. Variable Unitario
VENTAS NETAS S/. 236.457,45 S/. 238.966,25 S/. 241.631,85 S/. 244.140,65 S/. 246.806,25
(-) COSTO DE
VENTAS S/. 97.311,36 S/. 97.946,18 S/. 98.587,99 S/. 99.236,86 S/. 99.892,87
UTILIDADS
BRUTA S/. 139.146,09 S/. 141.020,07 S/. 143.043,86 S/. 144.903,79 S/. 146.913,38
(-) G.ADM S/. 50.433,60 S/. 50.988,37 S/. 51.549,24 S/. 52.116,28 S/. 52.689,56
(-) G.VENTAS S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00
UTILIDAD
OPERATIVA S/. 51.512,49 S/. 52.831,70 S/. 54.294,62 S/. 55.587,51 S/. 57.023,82
(+) ING.
FINANCIEROS
(-) GAS.
FINANCIEROS S/. 21.467,76 S/. 18.224,21 S/. 14.980,65
UTILIDAD ANTES
DEL IMP. S/. 30.044,73 S/. 34.607,49 S/. 39.313,96 S/. 55.587,51 S/. 57.023,82
(-)
PARTICIPACION
TRAB. 8% S/. 2.403,58 S/. 2.768,60 S/. 3.145,12 S/. 4.447,00 S/. 4.561,91
(-) I. RENTA 30% S/. 9.013,42 S/. 10.382,25 S/. 11.794,19 S/. 16.676,25 S/. 17.107,15
UTILIDAD NETA S/. 18.627,73 S/. 21.456,64 S/. 24.374,66 S/. 34.464,25 S/. 35.354,77
CUADRO N45
INDICADORES DE EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
Inflacion 2.86%
Tasa de rendimiento
6%
Tasa de riesgo
10%
18.86%
COK
19%
VANF BANCO
33%
TIRE 28%
VANE S/.11.133.29
TIRF 40%
VANF S/:2.927.44
CONCLUSIONES
I. LIBROS:
Mesas Dulces de Divino Macarron
Pteleria para Diabeticos de Evia editions.
Curso avanzado de Pasteeria y repostera.
Kit Cookies, galletas y otros dulces , Repostera de Alice Hart
Reposteria Facil por Etxaniz, Txuno
II. URLS:
www.wikipedia.org/wiki/
http://aureaskitchen.blogspot.com
http://javirecetas.hola.com
www.Inei.com
www.Sunarp.com
www.sunat.com
http://www.grupogloria.com
ANEXOS
MERMELADA DE CAFE
Ingredientes:
1.224 gr de caf molido (cucharadas)
1.200 Kg de azcar
0.408 gr de fructuosa (cucharadas)
0.408 Kg de sucralosa (cucharadas)
12 kg de manzanas peladas y troceadas
Ingredientes:
En ese momento los sacamos del microondas, los tapamos y los ponemos
boca abajo envueltos en un pao. As se har el vaco y podremos
guardarlos.