Anda di halaman 1dari 197

KOMPUTER AKUNTANSI

(MYOB DAN ZAHIR)


R&D PalComTech

MULAI MATERI
Introduction
Pengenalan Materi
Aplikasi Komputer dengan menggunakan software MYOB
Accounting dan Zahir Accounting akan membahas tentang konsep
komputer Akuntansi kebijakan akuntansi, mencatat data
perusahaan, customer, suplier, inventory, mencatat transaksi-
transaksi penjualan dan pembelian, retur penjualan dan pembelian,
pembayaran hutang/piutang, dan laporan keuangan
PERTEMUAN 1
PENGANTAR KOMPUTER AKUNTANSI
Highlight
Perkembangan Komputer
Akuntansi
Konsep Komputer Akuntansi
Tahapan Pemprosesan Data
Akuntansi
Perkembangan Komputer Akuntansi
Perkembangan teknologi khususnya dalam informasi dan komunikasi
memacu perkembangan dalam dunia akuntansi. Pada saat ini sistem
komputer Akuntansi sangat berkembang pesat, dan bahkan setiap
perusahaan harusnya mengembangkan sistemnya sesuai dengan
kompleksitas, perkembangan perusahaan, juga untuk mengikuti
perkembangan jaman. Dengan adanya software komputer, maka
pekerjaan yang manual dan memakan banyak waktu dan tenaga
seperti paper work akan semakin berkurang. Selain itu, komputer juga
dapat memproses lebih banyak data dalam waktu yang relatif cepat,
sehingga efisiensi pun akan didapatkan. Salah satu yang berkembang
dan telah umum diimplementasikan di dunia adalah aplikasi akuntansi
komputer.
Perkembangan Komputer Akuntansi

Beberapa jenis aplikasi akuntansi komputer yang


telah banyak dipakai di seluruh penjuru dunia
adalah MYOB, Payroll, DacEasy, Simply
Accounting, General Ledger, Zahir Accounting,
Accurate Accounting, Acc Pac, Peachtree, dll
Perkembangan Komputer Akuntansi
Manfaat komputerisasi akuntansi adalah
Dapat menyediakan informasi yang akurat dan tepat waktu
sehingga dapat melakukan aktivitas utama pada value chain
secara efektif dan efisien.
Pencegah kekeliruan karena tingkat ketelitian dan fokus dari
komputer lebih tinggi.
Mengingkatkan efisiensi
Meningkatkan kemampuan dalam pengambilan keputusan
Meningkatkan kualitas dan mengurangi biaya produk dan jasa
yang dihasilkan
Menambah efisieansi kerja di bagian keuangan
Meningkatkan sharing knowledge
Tahapan Pemrosesan Data Akuntansi

Tahap Pencatatan
Tahap Pengihtisatan
Tahap Pelaporan
Tahapan Pemrosesan Data Akuntansi
Tahap Pencatatan
Tahapan pencatatan adalah setiap transaksi dari suatu
kegiatan usaha merupakan suatu informasi awal yang harus
dicatat dan diolah, sehingga timbul laporan keuangan.
Langkah-langkah untuk pencatatan transaksi keuangan
perusahaan adalah sebagai berikut :
a) Menyiapkan bukti pencatatan (dokumen sumber)
b) Pencatatan transaksi dalam buku harian jurnal
c) Melakukan posting kedalam buku besar
Tahapan Pemrosesan Data Akuntansi
Tahap Pengihtisatan
Pembuatan neraca saldo (trial balance)
Jurnal penyesuaian
Neraca saldo disesuaikan
Perhitungan rugi laba dan neraca
Penyusunan laporan keuangan
Jurnal penutup
Pembuatan neraca saldo penutup
Jurnal pembalik.
Tahapan Pemrosesan Data Akuntansi

Tahap Pelaporan
Laporan keuangan
Jurnal penutup
Neraca saldo setelah penutupan.
Tahapan Pemrosesan Data Akuntansi
Jenis-jenis dokumen transaksi
Doumen transaksi dibagi menjadi dua, yaitu :
Dokumen transaksi Intern, yaitu bukti transaksi yang
berasal dan dilakukan di dalam lingkungan perusahaan itu
sendiri. Contohnya adalah Bukti memorial, bukti kas masuk,
dan bukti kas keluar
Dokumen transaksi Ekstern, yaitu bukti transaksi yang
melibatkan pihak luar perusahaan. Contohnya adalah
Faktur, Nota kontan, Nota Debet/Kredit, Cek, Bilyet Giro,
dan Kuitansi.
1. Faktur : bukti Transaksi pembelian atau penjualan barang
secara kredit.
2. Kuitansi : bukti transaksi penerimaan uang untuk
pembayaran sesuatu.
3. Nota kontan : bukti transaksi suatu pnjualan atau
pembelian barang secara tunai
4. Nota debet : dokumen transaksi pengembalian barang yang
telah dibeli dengan cara kredit atau pengurangan harga
faktur karena barang sebagian rusak atau kualitas yang tidak
sesuai dengan pesanan.
5. Nota kredit : dokumen transaksi penerimaan kembali
barang dagang yang telah dijual dengan cara kredit atau
pengurangan harga faktur karena barang sebagian rusak
atau kualitas yang tidak sesuai dengan pesanan.
6. Cek : surat perintah tidak bersyarat kepada bank.
7. Bilyet giro : surat perintah kepada bank dari nasabah yang
bersangkutan.
8. Memo : bukti transaksi intern yang digunakan untuk
pencatatan antara bagian manajer dengan bagian-bagian
yang ada di perusahaan.
PERTEMUAN 2
PEMBUATAN DATA BARU PERUSAHAAN
& SALDO AWAL
Highlight
Identitas Perusahaandan Usaha Pokok
Kebijakan Akuntansi
Susunan Daftar Akun
Saldo Neraca Saldo Awal
Buku Besar Pembantu
Membuat File Perusahaan
Menyusun Daftar Akun
Menghapus dan Menyesuaikan Kode Pajak
Menyusun Refrensi Sistem Myob
Linked Account
Neraca Saldo
Identitas Perusahaan
Usaha Pokok
Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi adalah prinsip, dasar, konvensi,
peraturan dan praktik tertentu yang diterapkan entitas
dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.
Akan mempengaruhi pengakuan, pengukuran dan penyajian atas
elemen seperti aset, liabilitas, ekuitas, pendapatan dan beban, pada
laporan keuangan.
Kebijakan Akuntansi

Kebijakan akuntansi yang dipilih oleh entitas harus dapat menjelaskan

Pengakuan Kapan dan kondisi seperti apa diakui

Pengukuran Berapa banyak yang diakui

Penyajian Bagaimana disajikannya di Laporan Keuangan


Susunan Daftar Akun:
Dalam MYOB Account dikelompokan dalam :
Asset (Aktiva) kode awal 1
Liability (Hutang) kode awal 2
Equity (Modal) kode awal 3
Income (Pendapatan) kode awal 4
Cost of Sales (Harga Pokok Penjualan) kode awal 5
Expense (Beban-beban) kode awal 6
Other Income (Pendapatan Lain-lain) kode awal 8
Other Expense (Beban Lain-lain) ode awal 9
Saldo Neraca
Neraca saldo adalah kumpulan dari saldo-saldo
yang ada pada setiap perkiraan dibuku besar.
Saldo Awal
Saldo Awal adalah previous balance yaitu saldo
rekening yang ada pada saat dimulainya siklus
pembebanan
Buku Besar Pembantu
Buku Besar Pembantu adalah buku besar yang
digunakan untuk mencatat akun tertentu dan
perubahan-perubahannya secara lebih rinci.
Dengan demikian akun buku besar berfungsi
sebagai akun kontrol sedang akun yang ada
dalam buku pembantu merupakan rincian dari
akun buku besar tertentu.
Membuat File Perusahaan
Membuat File Perusahaan
Membuat File Perusahaan
Membuat File Perusahaan
Membuat File Perusahaan
Membuat File Perusahaan
Membuat File Perusahaan
Meyusun Daftar Akun
Meyusun Daftar Akun
Meyusun Daftar Akun
Menghapus dan Menyesuaikan Kode
Pajak
Menghapus dan Menyesuaikan Kode
Pajak
Menghapus dan Menyesuaikan Kode
Pajak
Menghapus dan Menyesuaikan Kode
Pajak
Linked Account & Banking Account
Linked Account & Banking Account
Equity Accounts for Current Earnings, untuk menampung
selisih laba/rugi (saldo dari jumlah account Income Cost of
Sales Expense + Other Income Other Expense). Perkiran ini
dikaitkanke account Laba Periode Berjalan.
Equity Accounts for Retained Earnings, untuk menampung
laba/rugi pada tahun-tahun sebelumnya yang tidak dibagi ke
pemilik, dan telah dilakukan tutup buku. Perkiran ini dikaitkan
ke account LabaDitahan.
Equity Accounts for Historical Balancing, untuk menampung
selisih saldo Debit dan Credit padasaat pengisian saldo awal
pada kelompok Assets, Liability dan Equity. Account ini harus
bersaldNOL sebelum melakukan transaksi. Perkiraan ini
dikaitkan ke account saldo penyeimbang.
Bank Account for Electronic Payment, untuk menampung
sistem pembayaran secara electronic(mis. Credit Card).
Perkiraan ini dikaitkan ke account bank (Misal, BCA).
Bank Account for Undeposite Fund, untuk menampung
penerimaan dari pelanggan yang berbentuk Giro belum jatuh
tempo. Perkiraan ini dikaitkan ke account Giro.
Linked Sales Accounts
Linked Sales Accounts
Asset Account for Tracking Receivables, untuk menampung perkiraan
Piutang (Buku Besar UmumPiutang usaha/dagang). Perkiraan ini dikaitkan
ke account Piutang Usaha/Dagang
yang bertipe DetailAccount.
Bank Account for Customer Receipts, untuk menampung perkiraan
kas/bank yang digunakanuntuk menerima pembayaran dari pelanggan.
Perkiraan ini bertipe Detail Cheque Account. Perkiraanini dikaitkan ke
account Bank (mis. BCA)
I Charge Freight on Sales, perkiraan ini dikaitkan dengan nomor perkiraan
untuk mencatat pendapatan angkut barang yang bertipe Detail Account
dari kelompok Income (Pendapatan), misalnya, Pendapatan jasa angkut
barang.
I Track Deposite Collected From Customers, perkiraan ini dikaitkan
dengan nomor perkiraan untuk mencatat penerimaan uang muka dari
pelanggan yang bertipe Detail Account dari kelompok Liability
(Kewajiban), misalnya Pendapatan diterima dimuka.
I Give Discounts for Early Payment, perkiraan ini dikaitkan dengan nomor
perkiraan untuk mencatatpotongan penjualan dari pembayaran sebelum
jatuh tempo yang bertipe Detail Account dari kelompok Expense (Biaya)
atau Cost of Sales (HPP). Misalnya, Potongan penjualan.
I Assess Charges for Late Payment, dikaitkan dengan nomor perkiraan
untuk mencatat pendapatan dari denda keterlambatan bayar oleh
konsumen yang bertipe Detail Account darikelompok Income
(Pendapatan), misalnya, Pendapatan denda.
Linked Purchases Accounts
Linked Purchases Accounts
Liability Account for Tracking Payables, perkiraan ini dikaitkan dengan
nomor perkiraan HutangUsaha/Dagang yang bertipe Detail Account
dari kelompok Liability (Kewajiban).
Bank Account for Paying Bills, perkiraan ini dikaitkan dengan nomor
perkiraan kas/bank untukmencatat pembayaran hutang kepada
pemasok. Perkiraan ini bertipe Detail Cheque Account darikelompok
Asset (Aktiva).
I Pay Freight on Purchases, perkiraan ini dikaitkan dengan nomor
perkiraan untuk mencatat ongkosangkut pembelian barang yang
bertipe Detail Account dari kelompok Expense (Biaya). Misalnya,Biaya
angkut barang
I Track Deposite Paid to Supplier, perkiraan ini dikaitkan dengan
nomor perkiraan untuk mencatatpembayaran uang muka kepada
pemasok yang bertipe Detail Account dari kelompok Asset(Aktiva).
I Take Discounts for Early Payment, perkiraan ini dikaitkan dengan
nomor perkiraan untuk mencatat potongan pembelian dari
pembayaran sebelum jatuh tempo yang bertipe Detail Accountdari
kelompok Expense (Biaya). Misalnya, potongan pembelian
I Pay Charges for Late Payment, dikaitkan dengan nomor perkiraan
untuk mencatat pembayaran denda keterlambatan bayar kepada
pemasok yang bertipe Detail Account dari kelompok Expense(Biaya).
Misalnya, Biaya denda.
Linked Payroll Accounts
Linked Payroll Accounts
Bank Account for Cash Payment, perkiraan ini dikaitkan
dengan nomor perkiraan Kas (uang tunai)perusahaan untuk
penggajian dari kelompok Asset (Aktiva).
Bank Account for Cheque Payment, perkiraan ini dikaitkan
dengan nomor perkiraan Kas (Cek)perusahaan untuk
penggajian dari kelompok Asset (Aktiva).
Bank Account for Electronic Payment, untuk menampung
sistem pembayaran secara electronic(mis. Credit Card).
Perkiraan ini dikaitkan ke account bank (Misal, BCA).
Default Employer Expense Account, perkiraan ini dikaitkan
dengan nomor perkiraan biaya karyawan dari kelompok
Expense (biaya), untuk pembayaran tunai perusahaan
kepada karyawan, misalnyaTHR, tunjangan jabatan,
tunjangan anak/istri dan lain-lain.
Default Wages Expense Account, perkiraan ini dikaitkan
dengan nomor perkiraan biaya gaji darikelompok Expense
(Biaya), untuk pembiayaan upah perusahaan pada karyawan.
Default Tax/Deductions Payable Account, perkiraan ini
dikaitkan dengan nomor perkiraan hutang gaji dari kelompok
Liability (Kewajiban).
Neraca Saldo
Mencatat saldo awal ada 2 cara:
Apabila Neraca awal merupakan bulan awal
pembukuan, maka di catat pada menu: setup-
Balances-Account Opening Balances
Apabila Neraca saldo awal berada pada bulan
setelah bulan awal pembukuan, maka di catat
pada menu Account-Record Journal Entry.
Neraca Saldo
Mencatat saldo awal ada 2 cara:
Apabila Neraca awal merupakan bulan awal
pembukuan, maka di catat pada menu: setup-
Balances-Account Opening Balances
Apabila Neraca saldo awal berada pada bulan
setelah bulan awal pembukuan, maka di catat
pada menu Account-Record Journal Entry.
Neraca Saldo
Neraca Saldo
Ketikan saldo awal masing-masing
akun pada kolom opening balance
tanpa simbol mata uang dan titik
pemisah angka.
Saldo Akun Aset yang terletak di
kolom kredit harus menggunakan
tanda min (-)
Untuk Akun Liability dan Equity yang
terletak di kolom debet harus
menggunakan tanda min (-)
PERTEMUAN 3
CUSTOMER, SUPLIER & INVENTORY
Highlight
Data Customer, Suplier, Data
Inventory
Saldo Awal Customer, Suplier
Saldo Awal dan Harga Jual
Inventory
Melihat Daftar Item dan Laporan
Data Customer, Suplier, Data Inventory
Data Customer
Data Customer
Data Customer
Data Customer
Payment is Due diisi deangan pilihan syarat pembayaran:
C.O.D artinya pembayaran dilakukan ketika barang dikirimkan ke
konsumen
Prepaid artinya pembayaran dilakukan ketika terjadi transaksi
In a given # of Days artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon, ditetapkan mulai dari tanggal transaksi
On a Day of the Month artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon berdasarkan hari dan tanggal yang kita
tetapkan dalam Discount Date dan Balance Due Date dalam
bulan yang sama
# of Days after EOM artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon berlaku pada tanggal setelah
berakhirnya bulan transaksi
Days of Month after EOM artinya tanggal pembayaran dan tanggal
diberikannya diskon berlaku setelah berakhirnya bulan
transaksi, berdasarkan hari dan tanggal yang telah kita
tetapkan dalam Discont Date dan Balance Due Date
Discount Date diisi dengan batas tanggal diberlakukannya
pemberian diskon
Balance Due Date diisi dengan batas tanggal pembayaran
% Discount for Early Payments diisi dengan besarnya prosentase diskon
% Monthly Charge for Late Payment diisi dengan besarnya prosentase
denda jika pembayaran melebihi tanggal yang ditetapkan
Data Suplier
Data Suplier
Data Suplier
Data Suplier
Saldo Awal Customer
Saldo Awal Customer
Saldo Awal Customer
Saldo Awal Customer
Saldo Awal Customer
Saldo Awal Suplier
Saldo Awal Suplier
Saldo Awal Suplier
Saldo Awal Suplier
Saldo Awal Suplier
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory

Item Number isi dengan kode barang


Name isi dengan nama barang

Klik tanda centang () di kotak kecil


I Buy This Item, isi dengan account untuk
mencatat pembelian barang dagangan
I Sell This Item, isi dengan account untuk
mencatat penjualan barang dagangan
I Inventory This Item, isi dengan account
untuk mencatat persediaan barang
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Saldo Awal dan Harga Jual Inventory
Daftar Item dan Laporan
PERTEMUAN 4
PENCATATAN TRANSAKSI
Highlight
Spend Money
Receive Payment
Spend Money
(Beban/Pengeluaran Kas)
Spend Money
(Beban/Pengeluaran Kas)

01 Januari : Pembayaran Gaji


Karyawan Rp. 6.000 Bulan
desember 2014 menggunakan
kas bank BNI
Receive Payment (Penerimaan
Pelunasan Piutang & Pengeluaran Kas)
Receive Payment
(Penerimaan Pelunasan Piutang)

04 Januari: Di terima pelunasan


piutang dari CV dari TOKO Agisto
Rp. 2000 (2/10, n/30)
Purchases (Pembelian)
Purchases

4 Januari : Perusahaan
membeli secara kredit
10 unit TV dengan harga
per unit Rp 1.500 dari
PT BUANATV
Purchase Return

7 Januari : Perusahaan
mengembalikan 2 unit
TV karena ada kerusakan
kepada PT BUANATV
Pay Bills
Pay Bills

12 Januari: Membayar hutang


bulan lalu dan melunasi transaksi
04/01 kepada PT BUANATV
Pembelian Tunai
Pembelian Tunai

13 Januari : Perusahaan
membeli tunai 5 unit
KULKAS dengan harga
per unit Rp 1.000 dari PT
PRIMA COOL (pembelian
tunai mendapat
potongan 5%)
Cash Sales and Receive
Cash Sales (Penjualan Tunai)

04 Januari: Menjual
secara Tunai 10 unit
TV kepada Toko
AGISTO dengan harga
per unit Rp 2.000,
ongkos angkut Rp
100 (mendapat
potongan 5%))
Penjualan Kredit

05 Januari: Menjual
secara kredit 10 Unit
KULKAS kepada Toko
OMEGA dengan
harga per unit Rp
3.000 ongkos angkut
Rp 100
Return Penjualan

06 Januari: Toko
Omega
mengembalikan 1
unit Kulkas karena
ada kerusakan atas
transaksi tanggal 5
Januari
Pelunasan Piutang
Pelunasan Piutang

13 Januari: Menerima pelunasan


semua piutang dagang bulan lalu dan
transaksi tanggal 05/1 Toko OMEGA
PERTEMUAN 5
PENCATATAN TRANSAKSI LANJUTAN
Highlight
Transaksi Lain-Lain
Laporan Neraca Saldo
Transaksi Penyesuaian
Studi Kasus
Transaksi Lain-Lain
Transaksi Lain-Lain

11 Januari: Perusahaan
membayar komisi penjualan
Rp 250 dan biaya telephon
dan listrik sebesar Rp 500.
Menggunakan kas kecil
Laporan
Transaksi Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian adalah jurnal yang dibuat pada akhir periode untuk menyesuaikan
saldo-saldo perkiraan (akun) agar menunjukkan keadaan sebenarnya sebelum
penyusunan laporan keuangan.

Semua transaksi merupakan penyesuaian, seperti


transaksi bunga dan pajak bank, penyusutan, penyesuaian
jumlah perlengkapan dan pajak yang harus di bayar
PERTEMUAN 6
LAPORAN, JURNAL PEMBALIK DAN
TUTUP BUKU
Highlight
Laporan Keuangan Setelah
Penyesuaian
Jurnal Pembalik (Reversing
Entries)
Tutup Buku Tahunan
Laporan Keuangan Setelah
Penyesuaian
Jurnal Pembalik
Jurnal pembalik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode akuntansi untuk
membalik jurnal penyesuaian tertentu yang dibuat pada periode sebelumnya. Jurnal
pembalik ini dilakukan dengan tujuan agar pencatatan dalam periode berikutnya
dapat dilakukan dengan mudah, serta mencegah terjadinya kekeliruan menjurnal pada
saat jatuh temponya.

Jurnal Penyesuaian yang di Balik:


Hutang Biaya
Piutang Pendapatan
Pendapatan diterima di muka
Biaya di bayar dimuka
Tutup Buku tahunan

Untuk melakukan tutup buku pada akhir tahun, program


MYOB menyediakan Fasilitas Start Financial Year. Fasilitas ini
berfungsi untuk melakukan proses tutup buku yaitu: menutup
semua transaksi nominal pada akun Laba/Rugi tahun berjalan
dan memasukannya dalam akun Retained Earning (Laba di
Tahan)
PERTEMUAN 7
UJIAN TENGAH SEMESTER
PERTEMUAN 8
DATA BARU PERUSAHAAN
Highlight
Membuat data baru perusahaan
Input Data Rekening
MEMBUAT DATA BARU
INPUT DATA REKENING
Daftar Rekening di Laporan
INPUT DATA NAMA DAN ALAMAT
INPUT SALDO AWAL AKUN
LKP. Palcomtech
Neraca Saldo
Per 1 Januari 2015
No Akun Nama Akun Debit Kredit
110-10 Kas Kecil 2.500.000 -
110-20 Kas 750.000 -
120-10 Bank BCA 45.000.000 -
120-11 Bank Mandiri 25.000.000 -
120-12 Bank BRI 250.000 -
170-30 Peralatan 39.000.000 -
170-31 Akum. Peny. Peralatan - 7.500.000
170-50 Kendaraan 145.000.000 -
170-51 Akum. Peny. Kendaraan - 25.000.000
230-20 Hutang Bank - 75.000.000
310-20 Saham - 150.000.000
410-10 Pend. Uang Pendaftaran Kursus - -
410-11 Pend. Uang Pendaftaran Prog. 1 Thn - -
410-12 Pend. Kursus Singkat - -
410-13 Pend. Program 1 Tahun - -

257.500.000 257.500.000
INPUT DATA PAJAK
PERTEMUAN 9
TRANSAKSI KAS MASUK
Highlight
Menginput Transaksi Kas Masuk
TRANSAKSI KAS MASUK
Jurnal Kas Masuk digunakan untuk menginput
transaksi peneriman kas. Saldo rekening
kas/bank akan bertambah akibat transaksi ini,
seperti penerimaan setoran modal, pinjaman
dari bank, dll. Anda dapat menampilkan form ini
melalui Menu Kas dan Bank > Kas Masuk,
Jika ingin menampilkan semua jurnal yang ada
di daftar kas masuk, klik Laporan, Laporan
Keuangan, Kas dan Bank, Jurnal Kas Masuk
PERTEMUAN 10
TRANSAKSI KAS KELUAR
Highlight
Menginput Transaksi Kas Masuk
TRANSAKSI KAS KELUAR
Transaksi Kas keluar digunakan untuk memcatat
kas keluar. Saldo rekening kas/bank akan
berkurang akibat dari transaksi ini, seperti
pembayaran listrik, gaji, pembelian asset, dll.
Untuk menampilkan Kas Keluar dapat dilakukan
dengan mengakses menu bergambar yang
bertuliskan Kas & Bank >>Kas Keluar
Jika ingin menampilkan semua jurnal yang ada
di daftar kas keluar, klik Laporan >> Laporan
Keuangan >>Kas dan Bank >>Jurnal Kas
Keluar,
PERTEMUAN 11
MODUL BUKU BESAR
Highlight
Daftar Rekening Perkiraan
Buku Besar
Transaksi Jurnal Umum
Modul Buku Besar
Di menu buku besar, tersedia fasilitas untuk
membuat, mengedit dan menghapus rekening
perkiraan yaitu di kolom Daftar Rekening
Perkiraan. Menampilkan buku besar masing-
masing rekening di kolom Buku Besar. Juga
input transaksi jurnal umum (dalam bentuk
debet-kredit) di kolom Transaksi Jurnal Umum.
1. DAFTAR REKENING PERKIRAAN
Daftar Rekening Perkiraan untuk menampilkan
daftar rekening perkiraan (Chart of Account),
melalui menu ini Anda dapat membuat,
mengedit dan menghapus data rekening.
Anda juga bisa melihat Buku Besar untuk
masing-masing rekening, juga disertakan
grafik.
2. BUKU BESAR
Setiap rekening perkiraan memiliki buku
pembantu tersendiri yang dikenal dengan
istilah buku besar. Buku besar akan
menampilkan perubahan saldo setiap
rekening (debet dan kreditnya)
3. TRANSAKSI JURNAL UMUM
Jurnal Umum, digunakan untuk menginput
transaksi yang tidak memiliki jurnal tersendiri,
seperti transaksi penyusutan asset, transaksi
adjusting,
DAFTAR TRANSAKSI JURNAL UMUM
Transaksi jurnal umum yang telah di input
akan masuk ke dalam daftar transaksi jurnal
umum sesaui filter tanggal yang tertera pada
daftar tersebut. Selain untuk melihat daftar
transaksi, bisa jurga untuk mengedit,
menghapus, mencetak atau menampilakan
hasil jurnal dari transaksi yang di input.
PERTEMUAN 12-13
LAPORAN KEUANGAN
Highlight
Laporan Laba Rugi
Laporan Arus Kas Dengan Laporan Neraca
Nilai Penjualan Pada Laporan Laba Rugi
Dengan Laporan Penjualan Rangkuman
atau Rincian
Laporan Laba Rugi
Laporan Laba Rugi Years To Date adalah
laporan yang digunakan untuk membadingkan
nilai laba rugi pada tahun berjalan dengan
nilai laba rugi bulan berjalan.
Pada laporan ini terdapat 2 kolom nilai, yang pertama adalah
kolom saldo, nilai yang tampil pada kolom ini bersumber dari
akumulasi nilai laba rugi pada periode filter bulan yang dipilih,
contohnya, jika membuka laporan laba rugi years to date
dengan filter bulan Januari hingga Desember 2015, maka nilai
pada kolom saldo adalah akumulasi nilai laba rugi dari Januari
hingga Desember.
Kedua adalah kolom Years To Date, nilai pada
kolom saldo ini bersumber dari nilai laba rugi pada
bulan berjalan yang aktif, misalnya, periode bulan
berjalan yang aktif adalah bulan Desember 2015, itu
artinya nilai pada kolom Years To Date sama dengan
nilai pada laporan laba rugi bulan Desember 2015.
LAPORAN ARUS KAS DENGAN
LAPORAN NERACA
Laporan arus kas adalah laporan yang berisi tentang semua akun yang
bersinggungan dengan akun kas atau bank saat jurnal dibentuk.
Nilai negatif menunjukkan adanya transaksi pengeluaran dari akun kas
atau banknya atau pada jurnal yang terbentuk, akun kas/bank berada
pada posisi kredit, begitu sebaliknya, nilai positif menunjukka adanya
pemasukkan pada akun kas/bank, atau pada jurnal yang terbentuk, akun
kas/bank berada pada posisi debit.
Nilai saldo akhir yang tertera pada laporan arus kas haruslah sama
dengan jumlah nilai kas dan bank yang terdapat pada laporan neraca.
Nilai Penjualan Pada Laporan Laba Rugi Dengan
Laporan Penjualan Rangkuman atau Rincian

Setiap penjualan yang dilakukan maka akan terbentuk akun


pendapatan (penjualan pada laporan laba rugi), rincian dari
nilai tersebut dapat dilihat pada laporan buku pembantu
penjualan seperti misalnya laporan penjualan rincian atau
rangkuman dimana nilai total penjualan nilainya sama dengan
nilai total yang yang tertera pada laporan laba rugi.
Jika ditemukan ketidaksesuaian nilai penjualan pada laporan laba rugi dengan
laporan penjualan, yang harus di cek adalah pastikan tidak ada inputan transaksi
baik itu transaksi kas/bank ataupun jurnal umum yang menggunakan akun
penampung nilai penjualan (pendapatan) yang telah disetting pada akun penting
data produk, karena jika ini dilakukan maka akan mengakibatkan nilai penjualan
pada laporan laba rugi tidak akan balance dengan nilai total penjualan pada
laporan penjualan rincian atau rangkuman.
Hal lain yang menyebabkan nilainya menjadi tidak sama adalah transaksi
retur, karena pada transaksi retur hanya akan megurangi nilai
penjulannya saja yang otomatis akan berpengaruh mengurangi nilai
pada laporan laba rugi dan tidak mengurangi laporan penjualan yang
sudah tercatat pada laporan penjualan baik rangkuman atau rincian.
TUTUP BUKU
Tutup Buku Akhir Bulan
Pada tiap akhir bulan, bukubuku besar perkiraan perusahaan yang
bersifat sementara seperti pendapatan (revenue) dan beban (expense)
akan ditutup karena hanya menggambarkan aktivitas untuk suatu
periode tertentu saja. Perkiraan-perkiraan sementara ini pada periode
selanjutnya akan dimulai lagi dan saldo awalnya harus nol. Sedangkan
perkiraan Neraca akan terus berlanjut menjadi saldo awal bulan./
periode selanjutnya. Penutupan ini dilakukan dengan cara menutup
buku TUTUP BUKU akhir bulan.
Di Zahir Accounting 6 proses tutup buku akhir bulan dapat diuraikan sebagai berikut:
Pastikan hanya satu pengguna yang sedang membuka data keuangan yang sama.
Backup data keuangan Anda.
Lakukan tutup buku akhir bulan dari menu Tutup Buku.
Ketika muncul jendela fasilitas otomatis,
Tandakan fasilitas hitung dan buat jurnal penyusutan harta tetap agar sistem
menghitung dan membuat jurnal penyusutan. Jika Anda belum mengisi data harta
tetap di modul Data-data, fasilitas ini tidak dapat berfungsi. Opsi ini akan ada jika
Anda memiliki fasilitas Harta Tetap.
Tandakan hitung ulang saldo akhir akun agar sistem menghitung ulang saldo akhir
semua akun yang terlibat dalam transaksi.
Tandakan hitung ulang saldo akhir persediaan agar sistem menghitung ulang seluruh
nilai yang terkait dengan persediaan barang. Opsi ini akan ada jika Anda memiliki
fasilitas Inventory.
Tandakan revaluasi mata uang asing agar sistem menghitung dan membuat
jurnal laba/ rugi selisih kurs. Opsi ini akan ada jika Anda memiliki fasilitas
multicurrency.
Tutup Buku Akhir Tahun
Tiap akhir tahun, setelah dilakukan proses tutup buku bulanan, juga dilakukan
proses tutup buku tahunan, namun hanya untuk memindahkan saldo laba tahun
berjalan kepada laba ditahan. Sebelum melakukan proses tutup buku tahun,
sebaiknya Anda memeriksa seluruh transaksi dalam periode tahun berjalan
tersebut. Pastikan tidak ada lagi penginputan transaksi dan koreksi transaksi
untuk periode tahun yang akan ditutup.
Pastikan hanya satu pengguna yang sedang membuka data keuangan yang sama.
Backup data keuangan Anda sebelum memproses tutup buku tahunan.
Untuk melakukan proses tutup buku tahun. Klik [Tutup Buku]>[Tutup Buku Akhir
Tahun].
Proses tutup buku tahun akan membuat jurnal penyesuaian untuk tutup buku
tahun secara otomatis, dengan memindahkan saldo laba tahun berjalan kepada
saldo laba ditahan. Jurnal ini akan terbentuk di Daftar Transaksi Jurnal yang
terdapat di modul Buku Besar.
Setelah proses tutup buku tahun Anda tidak dapat lagi melakukan pencatatan
transaksi keuangan pada tahun yang telah ditutup.
Pada dasarnya pembukuan yang telah tutup buku akhir tahun tidak dapat dibuka lagi
karena status sudah terkunci secara database, namun jika ternyata ada transaksi atau saldo
awal yang perlu dibetulkan/ dikoreksi, pengguna masih tetap dapat membukanya dengan
dua cara sebagai berikut:
Buka/ restore database backup berekstensi .GBK. Ini adalah database backup terakhir
sebelum tutup buku akhir tahun dilakukan. Database backup terkahir bermakna bahwa
setelah proses backup telah dipastikan tidak ada tindakan lagi seperti input, hapus,
sunting, atau segala tindakan perubahan transaksi. Jika setelah backup sudah ada tindakan
itu, proses restore sangat tidak disarankan karena tindakan yang telah dilakukan itu tidak
terekam dalam data backup dan sudah tentu tindakan itu tidak akan ada di database hasil
restore (GDB). Proses buka/ restore database backup dilakukan dari menu utama Zahir
Accounting >[Buka File Backup].
Jika langkah buka file backup tidak memungkinkan, hubungi Customer Support untuk
mendapatkan prosedur pembukaan tahun
PERTEMUAN 14
UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)