Neraca Saldo PT ABCDE tahun 2016(bagian aset) (Asumsi neraca untuk satu tahun)

Dari hasil pemeriksaan diperoleh hal-hal sebagai berikut:

1. Terdapat kesalahan pencatatan atas penerimaan kas hasil penjualan produk perusahaan
pada tanggal 14 April yang jumlahnya Rp108.000 dicatat Rp100.000
2. Terdapat kekeliuran pencatatan dari petugas kas kecil yang mencatat pengeluaran kas kecil
pada tanggal 5 Mei sejumlah Rp80.000 untuk jamuan makan. Jumlah sebenarnya dari
pengeluaran kas kecil tersebut adalah Rp30.000
3. Pelunasan Piutang pada akhir bulan Juni sebesar Rp1.000.000 tidak dicatat
4. Investasi dalam Wesel Tagih dicatat sebagai Piutang Wesel sebesar Rp4.000.000
TOP SCHEDULE (KAS)
PT ABCDE
Kas
31 Desember 2016
INDEKS SALDO SALDO
NO.
NAMA AKUN KERTAS MENURUT ADJUSTMENT SETELAH
AKUN
KERJA BUKU ADJUSTMENT
1-1000 Kas G-1 8.454.592 8.000 8.462.592
1-1001 Rekening Bank G-2 322.324.200 322.324.200
1-1003 Kas Kecil G-4 1.417.800 50.000 1.467.800
332.196.592 58.000 332.254.592

TOP SCHEDULE (PIUTANG)

PT ABCDE
Piutang
31 Desember 2016
INDEKS SALDO SALDO
NO.
NAMA AKUN KERTAS MENURUT ADJUSTMENT SETELAH
AKUN
KERJA BUKU ADJUSTMENT
1-1200 Piutang Usaha H-1 202.867.492 (1.000.000) 201.867.492
1-1201 Piutang Wesel H-2 19.000.000 (4.000.000) 15.000.000
1-1220 Piutang Lain H-21 2.000.000 2.000.000
1-1221 Cadangan Kerugian Piutang H-22 (7.000.000) (7.000.000)
216.867.492 (5.000.000) 211.867.492
RINGKASAN JURNAL ADJUSTMENT
PT ABCDE
Ringkasan Jurnal Adjustment
31 Desember 2016
Debet Kredit
Jurnal Adjustment #1
Kas Rp8.000
Penjualan Rp8.000

Jurnal Adjustment #2
Kas Kecil Rp50.000
Beban Jamuan Makan Rp50.000

Jurnal Adjustment #3
Piutang Dagang Rp1.000.000
Penjualan Rp1.000.000

Jurnal Adjustment #4
Investasi Rp4.000.000
Piutang Wesel Rp4.000.000