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UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL


CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

I. PORTADA
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
Facultad de Ingeniera en Sistemas, Electrnica e Industrial

Ttulo: Balance de comprobacin


Carrera: Ingeniera Industrial en Procesos de
Automatizacin
rea Acadmica: Industrial y Manufactura
Ciclo Acadmico y Paralelo: Sexto A
Alumnos participantes: Toaza Bastidas Roger Henry
Mdulo y Docente: Ingeniera Financiera; Ing. Mnica Ruiz

Aplicacin del Libro Diario, Libro Mayor y Balance de Comprobacin


La empresa DIARIO S. A. inicia sus operaciones con los siguientes saldos al 1 de Julio del 2005.

Julio 3: Se realizo contrato con Radio Canela por un lapso de 6 meses, acordndose un valor de $50 por
mes, cancelacin que se realiza con cheque.
Julio 5: Se vende mercaderas 520 unidades a 2,50 con factura SERIE 001-001-000001 al contado
Julio 6: Se compra segn factura SERIE 002-001-000750 1400 unidades a un precio unitario de $ 1.17. al
contado
Julio 10: De la compra con fecha 6 se devolvieron 10 unidades por encontrarse defectuosas.
Julio 13: Se compraron sillas para la oficina del gerente marca ATU para la oficina por un valor de
$910,00 pago realizado con cheque.
Julio 14: Se vende 800 unidades a 2,60 con factura SERIE 001-001-000002, nos cancelan con cheque
No.23 del banco del Pacfico.
Julio 29: Se pagaron sueldos a empleados correspondientes al mes de Julio, sin descuentos un valor de
$840,00.
Julio 30: Se pago por concepto de arriendo del presente mes de una pequea bodega un valor de $140,
pago realizado con cheque.
DIARIOS S.A.
Libro Diario
Del 01 al 30 de julio 2005
Expresado en dlares americanos
DIARIOS S.A.
Libro Diario Hoja 1
Fecha Detalle Referencia Debe Haber
- 01 -
01-jul-05 Bancos 1010-3 15.000,00
Cuentas por cobrar 1020-1 8.250.00
Documentos por cobrar 1020-2 5.250,00
Muebles de oficina 1040-1 6.750,00
Equipo de oficina 1070-8 4.500,00
Vehculos 1070-4 9.750,00
Terrenos 1030-2 12.000,00
Mercaderas 1010-1 1.500,00
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FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

Cuentas por pagar 2050-1 2.250,00


Documentos por pagar 2050-2 6.750,00
Hipotecas por pagar 2050-3 18.750,00
Capital 3010-1 35.250,00
// Por registrar el balance inicial de la
empresa Diarios S.A.

- 02 -
03-jul-05 Publicidad pagada por anticipado 5020-4 300,00
IVA pagado 5050-1 36,00
Bancos 1010-3 336,00
// Por la cancelacin de publicidad en
RADIO CANELA.

- 03 -
05-jul-05 Bancos 1010-3 1300,00
Costo de ventas 3020-8 520,00
Ventas 6010-2 1.300,00
Mercaderas 1010-1 520,00
// Por venta de 250 unidades del producto
tipo TK-T a $2,5

- 04 -
06-jul-05 Mercaderas 1010-1 1.638,00
Proveedores 2010-1 1.638,00
// Por la compra de 1400 unidades del
producto tipo TK-T a $1,17

- 05 -
10-jul-05 Proveedores 2010-1 11,70
Mercaderas 1010-1 11,70
// Por la devolucin en compra de 10
unidades por encontrarse defectuosa.

Pasan 66.805,70 66.805,70

DIARIOS S.A.
Libro Diario Hoja 2
Fecha Detalle Referencia Debe Haber

Vienen 66.805,70 66.805,70


- 06 -
13-jul-05 Muebles de oficina 1040-1 910,00
IVA pagado 5050-1 109,20
Bancos 1.019,20
// Por la compra de muebles de oficina con 1010-3
cheque.

- 07 -
Bancos 1010-3 2.080,00
14-jul-05
Costos de venta 6030-1 800,00
Ventas 2.080,00
Mercaderas 6010-2 800,00
// Por venta de 800 unidades del producto 1010-1
tipo TK-T a $2,6
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PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

- 08 -
29-jul-05 Sueldos y salarios 5030-1 840,00
Bancos 840,00
// Por pago de sueldos pendientes al mes 1010-3
de julio sin descuento.

- 09 -
Gastos de arriendo 5030-4 140,00
30-jul-05
IVA pagado 5050-1 16,80
Bancos 156,80
// Por la cancelacin de un arriendo del 1010-3
presente mes con cheque.

Total 71.701,70 71.701,70

DIARIOS S.A.
Libro Mayor

DIARIOS S.A.
Nombre: Bancos CTA. Nm. 1010-3
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 15.000.00 15.000,00
3 02 D-1 336,00 14.664,00
5 03 D-1 1.300,00 15.964,00
13 06 D-2 1.019,20 14.944,80
14 07 D-2 2.080,00 17.024,80
29 08 D-2 840,00 16.184,80
30 09 D-2 156,80 16.028,00

Total 18.380,00 2.352,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Cuentas por cobrar CTA. Nm. 1020-1
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PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo


2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 8.250,00 8.250,00

Total 8.250,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Documentos por cobrar CTA. Nm. 1020-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 5.250,00 5.250,00

Total 5.250,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Mueble de oficina CTA. Nm. 1040-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 6.750,00 6.750,00
13 06 D-2 910,00 7.660,00

Total 7.660,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Equipo de oficina CTA. Nm. 1070-8
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 4.500,00 4.500,00

Total 4.500,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Vehculos CTA. Nm. 1070-4
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 9.750,00 9.750,00

Total 9.750,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Terrenos CTA. Nm. 1030-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 12.000,00 12.000,00

Total 12.000,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

DIARIOS S.A.
Nombre: Mercaderas CTA. Nm. 1010-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 1.500,00 1500,00
5 03 D-1 520,00 980,00
6 04 D-1 1.638,00 2.618,00
10 05 D-1 11,70 2.606,30
14 07 D-2 800,00 1.806,30

Total 3.138,00 1.331,70

DIARIOS S.A.
Nombre: Cuentas por pagar CTA. Nm. 2050-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 2.250,00 2.250,00

Total 2.250,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Documentos por pagar CTA. Nm. 2050-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 6.750,00 6.750,00

Total 6.750,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Hipotecas por pagar CTA. Nm. 2050-3
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 18.750,00 18.750,00

Total 18.750,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Capital CTA. Nm. 3010-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 1 Balance inicial 01 D-1 35.250,00 35.250,00

Total 35.250,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

DIARIOS S.A.
Nombre: Costo de ventas CTA. Nm.
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 5 03 D-1 520,00 520,00
14 07 D-2 800,00 1.320,00

Total 1.320,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Ventas CTA. Nm. 6010-2
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 5 03 D-1 1.300,00 1.300,00
14 07 D-2 2.080,00 3.380,00

Total 3.380,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Sueldos y salarios CTA. Nm. 5030-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 29 08 D-2 840,00 840,00

Total 840,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Costos de arriendo CTA. Nm. 5030-4
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 30 09 D-2 140,00 140,00

Total 140,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Publicidad pagado por anticipado CTA. Nm. 5020-4
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 3 02 D-1 300,00 300,00

Total 300,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

DIARIOS S.A.
Nombre: IVA pagado CTA. Nm.
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 3 02 D-1 36,00 36,00
13 06 D-2 109,20 145,20
30 09 D-2 16,80 162,00
Total 162,00

DIARIOS S.A.
Nombre: Proveedores CTA. Nm. 2010-1
Fecha Descripcin REF. Debe Haber Saldo
2005
Julio 6 04 D-1 1.638,00 1.638,00
10 05 D-1 11,70 1.626,30

Total 11,70 1.638,00

DIARIOS S.A.
Balance de comprobacin
Al 30 de julio del 2005

Cdigo Cuentas Dbito Crdito Deudor Acreedor


1010-3 Bancos 18.380,00 2.352,00 16.028,00
1020-1 Cuentas por cobrar 8.250,00 - 8.250,00
1020-2 Documentos por cobrar 5.250,00 - 5.250,00
1040-1 Muebles de oficina 7.660,00 - 7.660,00
1070-8 Equipo de oficina 4.500,00 - 4.500,00
1070-4 Vehculo 9.750,00 - 9.750,00
1030-2 Terrenos 12.000,00 - 12.000,00
1010-1 Mercaderas 3.138,00 1.331,70 1.806,30
2050-1 Cuentas por pagar - 2.250,00 2.250,00
2050-2 Documentos por pagar - 6.750,00 6.750,00
2050-3 Hipotecas por pagar - 18.750,00 18.750,00
3010-1 Capital - 35.250,00 35.250,00
3020-8 Costo de ventas 1.320,00 - 1.320,00
6010-2 Ventas - 3.380,00 3.380,00
5030-1 Sueldos y salarios 840,00 - 840,00
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE INGENIERA EN SISTEMAS ELECTRNICA E INDUSTRIAL
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIN
PERODO ACADMICO: SEPTIEMBRE 2017/ MARZO 2018

5030-4 Gasto de arriendo 140,00 - 140,00


Publicidad pagada por
5020-4 300,00 - 300,00
anticipado
5050-1 IVA pagado 162,00 - 162,00
2010-1 Proveedores 11,70 1.638,00 1.626,30
Total $ 71.701,70 71.701,70 68.006,30 68.006,30