(a) Identificacin:
Activos financieros:
Pasivos financieros:
Para las cuentas por cobrar que son registradas al costo amortizado, la
Compaa primero evala individualmente si es que existe evidencia
objetiva de desvalorizacin para activos financieros significativos, o
colectivamente para activos financieros que no son individualmente
significativos. Si hay evidencia objetiva de que se ha incurrido en una
prdida por desvalorizacin, el monto de la prdida es cuantificada como
la diferencia entre el valor del activo en libros y el valor presente de los
flujos de efectivo futuros estimados descontados con la tasa de inters
efectiva original del activo financiero en caso de ser aplicable.
La Compaa considera como deteriorados todas aquellas partidas
vencidas por las cuales se ha efectuado las gestiones de cobranza sin
obtener resultados y que a la fecha no se encuentran refinanciadas.
(o) Arrendamientos
Arrendamiento financiero
(p) Provisiones
Los ingresos por venta de bienes se reconocen, segn sea el caso, cuando:
Corriente -
Diferido -
Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles
y prdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que
exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias
temporales deducibles y se puedan usar las prdidas tributarias
arrastrables.
El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado
de situacin financiera y es reducido en la medida que no sea probable
que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda
compensar todo o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos
diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del estado de
situacin financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que
la utilidad imponible futura permita recuperar el activo diferido. El
activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en
que se estime que las diferencias temporales se anulan.
Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se
esperan aplicar en el ao en el que el activo es realizado o el pasivo es
liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o
sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situacin
financiera.
(w) Contingencias
(y) Segmentos
Riesgo de liquidez
Menos de Entre 1 y 2 Ms de 2
1 ao aos aos Total
Al 31 de Marzo de 2017
Otros pasivos financieros 22,137,335 5,635,033 27,772,368
Cuentas por pagar
Comerciales 13,355,216 13,355,216
Cuentas por pagar
Relacionadas 592,783 592,783
Otras cuentas por pagar 3,689,556 3,689,556
------------- ------------ ------------ -------------
39,774,890 5,635,033 45,409,923
========= ======== ======== =========
Al 31 de diciembre de 2016
Otros pasivos financieros 17,216,181 5,650,945 22,867,126
Cuentas por pagar
Comerciales 14,124,646 14,124,646
Cuentas por pagar
Relacionadas 1,713,790 1,713,790
Otras cuentas por pagar 2,864,304 2,864,304
------------- ------------ ------------ -------------
35,918,921 5,650,945 41,569,866
========= ======== ======== =========
Riesgo de capital
31.03.17 31.12.16
Riesgo de crdito
Riesgo de inters
Riesgo de cambio
31.03.17 31.12.16
Activos
Efectivo 151,284 135,946
Cuentas por cobrar comerciales 7,882,541 8,266,426
Cuentas por cobrar a parte
relacionada 376,774 374,010
Otras cuentas por cobrar 136,037 98,922
------------ ------------
8,546,636 8,875,304
------------ ------------
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales (3,627,929) (3,721,414)
Otras cuentas por pagar (733,017) (704,620)
Otros pasivos financieros (1,775,315) (1,577,237)
------------ ------------
(6,136,261) (6,003,271)
------------ ------------
Posicin activa (pasiva) neta 2,410,375 2,872,033
======== =========
Gestin de capital
Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del estado de
situacin financiera, clasificados por categoras (expresado en soles):
- 19 -
2017 2016
Prstamos y
Activos Prstamos Pasivos Activos cuentas Pasivos
financieros y cuentas financieros financieros por financiero
a valor por al costo a valor cobrar al costo
razonable cobrar amortizado Total razonable amortizado Total
Activos
Efectivo 820,538 820,538 815,532 - - 815,532
Cuentas por cobrar
comerciales 30,683,142 30,683,142 - 30,651,008 - 30,651,008
Cuenta por Cobrar a parte
relacionada 725,187 725,187 - 1,234,149 - 1,234,149
Otras cuentas por cobrar 462,068 462,068 - 490,936 - 490,936
---------- ------------- ------------- ------------- ---------- ------------- ------------- -------------
820,538 31,870,397 - 32,690,935 815,532 32,376,093 - 33,191,625
======= ========= ========= ========= ======= ========= ========= =========
Pasivos
Otros pasivos financieros 27,772,368 27,772,368 - - 22,867,126 22,867,126
Cuentas por pagar
Comerciales 13,355,216 13,355,216 - - 14,124,646 14,124,646
Cuentas por pagar
a parte relacionada 592,783 592,783 1,713,790 1,713,790
Otras cuentas por pagar 3,689,556 3,689,556 - - 2,864,304 2,864,304
----------- ------------- ------------- ------------- ----------- ------------- ------------- -------------
- - 45,409,923 45,409,923 - - 41,569,866 41,569,866
======== ========= ========= ========= ======== ========= ========= =========
- 20 -
31.03.17 31.12.16
A terceros
Facturas 29,428,745 30,051,418
Letras 3,352,107 2,037,200
Letras descontadas 530,280 1,196,107
--------------- ------------
33,311,132 33,284,725
31.03.17 31.12.16
A terceros:
Por vencer 13,741,157 15,544,065
Vencidas
Hasta 60 das 9,100,968 10,247,797
De 61 a 180 das 6,569,989 3,159,676
De 181 a 360 das 1,271,027 1,699,470
------------ ------------
30,683,142 30,651,008
------------ ------------
- 22 -
31.03.17 31.12.16
31.12.16 31.03.17
Comerciales :
Facturas Hidrostal LLC 1,234,149 725,187
--------------- ------------
1,234,149 725,187
------------ ------------
31.12.16 31.03.17
No Provisionado:
Por vencer 625,405
Vencidas :
Hasta 60 das 896,511 99,783
De 61 a 180 das 288,479
De 181 a 360 das 49,159
------------ ------------
1,234,149 725,187
------------ ------------
- 23 -
Saldos Saldos
31.12.2016 Adiciones Deducciones 31.03.2017
Saldos Saldos
31.12.2016 Adiciones Deducciones 31.03.2017
31.03.17 31.12.16
9. INVENTARIOS
31.03.17 31.12.16
31.03.17 31.12.16
Transferencia
Saldos de propiedades, Saldos
Ao 2017 iniciales Adiciones planta y equipo Ajustes finales
COSTO DE:
Terrenos 6,818,694 6,818,694
Edificios y otras
construcciones 886,880 886,880
------------ ------------ --------- ------------ ------------
7,705,574 - - - 7,705,574
------------ ======== ====== ------------ ------------
DEPRECIACIN
ACUMULADA DE:
Edificios y otras
construcciones 177,383 7,342 199 184,925
------------ ======== ====== ====== ------------
Valor neto 7,528,191 7,520,649
======== ========
- 26 -
Transfe-
rencia de
propiedades,
Saldos planta y Saldos
Ao 2016 iniciales Adiciones equipo finales
COSTO DE:
Terrenos 6,818,694 - - 6,818,694
Edificios y otras
construcciones 886,880 - - 886,880
------------ ------------ --------- ------------
7,705,574 - - 7,705,574
------------ ======== ====== ------------
DEPRECIACIN
ACUMULADA DE:
Edificios y otras
construcciones 135,588 41,795 - 177,383
------------ ======== ====== ------------
Valor neto 7,569,986 7,528,191
======== ========
SALDOS SALDOS
AO 2017 INICIALES ADICIONES VENTAS TRANSFERENCIAS AJUSTE FINALES
COSTO DE:
Terrenos 80,932,400 80,932,400
Edificios y otras construcciones 25,171,710 25,171,710
Maquinaria y equipo 48,381,168 19,430 48,400,598
Unidades de transporte 3,658,518 51,849 (57,780) 3,652,587
Muebles y enseres 698,647 5,603 704,250
Equipos de cmputo 2,506,372 11,302 (729,880) 1,787,794
Equipos diversos 220,643 220,643
Leasing Financiero 873,071 873,071
Unidades por recibir 59,043 12,399 71,442
Trabajos en curso 203,409 18,168 221,577
--------------- ------------ ------------ -------------- -------------- ---------------
161,831,910 118,751 (57,780) 143,191 162,036,072
--------------- ======== ======== ========= ========= ---------------
DEPRECIACIN ACUMULADA DE:
Edificios y otras construcciones 9,313,169 426,037 (199) 9,739,007
Maquinaria y equipo 30,740,186 941,524 31,681,710
Unidades de transporte 1,895,307 148,716 (40,446) 2,003,577
Muebles y enseres 555,891 5,148 561,039
Equipos de cmputo 1,737,006 69,337 (314,254) 1,492,089
Equipos diversos 185,581 1,125 186,706
Leasing Financiero 20,274 457,445 477,719
--------------- ------------ ------------ -------------- -------------- ---------------
44,427,140 1,612,161 (40,446) 143,191 (199) 46,141,847
--------------- ======== ======== ========= ========= ---------------
Valor neto 117,404,770 115,894,225
========== ==========
- 28 -
COSTO DE:
Terrenos 80,932,400 - - - 80,932,400
Edificios y otras construcciones 25,090,069 - - 81,641 25,171,710
Maquinaria y equipo 46,821,786 79,198 - 1,480,184 48,381,168
Unidades de transporte 3,471,053 408,248 (594,068) 373,285 3,658,518
Muebles y enseres 665,766 32,881 - - 698,647
Equipos de cmputo 2,234,935 247,433 - 24,004 2,506,372
Equipos diversos 202,474 18,169 - - 220,643
Unidades por recibir 1,405,909 509,669 - (1,856,535) 59,043
Trabajos en curso 47,124 258,864 - (102,579) 203,409
--------------- ------------ ------------ -------------- ---------------
160,871,516 1,554,462 (594,068) - 161,831,910
--------------- ======== ======== ========= ---------------
DEPRECIACIN ACUMULADA DE:
Edificios y otras construcciones 7,624,815 1,688,354 - - 9,313,169
Maquinaria y equipo 26,909,762 3,830,424 - - 30,740,186
Unidades de transporte 1,728,253 599,962 (432,908) - 1,895,307
Muebles y enseres 538,790 17,101 - - 555,891
Equipos de cmputo 1,382,766 354,240 - - 1,737,006
Equipos diversos 180,776 4,805 - - 185,581
--------------- ------------ ------------ -------------- ---------------
38,365,162 6,494,886 (432,908) - 44,427,140
--------------- ======== ======== ========= ---------------
Valor neto 122,506,354 117,404,770
========== ==========
- 29 -
Mayor Valor
valor por Depreciacin revaluado
revaluacin acumulada neto
31.03.17 31.03.16
Saldos Saldos
Ao 2017 iniciales Adiciones Deterioro Transferencia Finales
COSTO DE:
Software 7,225,764 81,352 (143,191) 7,163,925
Licencias 1,133,211 5,587 1,138,798
Marcas y
Registros 405,290 405,290
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
8,764,265 86,939 - (143,191) 8,708,013
------------ ======== ======== ======== ------------
AMORTIZACIN
ACUMULADA DE:
Software 6,323,210 29,261 (143,191) 6,209,280
Licencias 991,092 25,258 1,016,350
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
7,314,302 54,519 - (143,191) 7,225,630
------------ ======== ======== ======== ------------
Valor neto 1,449,963 1,482,383
======== ========
- 31 -
Saldos Saldos
Ao 2016 iniciales Adiciones Deterioro Finales
COSTO DE:
Software (a) 6,374,914 850,850 7,225,764
Licencias 883,184 250,027 1,133,211
Marcas y Registros 560,000 - (154,710) 405,290
------------ ------------ ------------ ------------
7,818,098 1,100,877 8,764,265
------------ ======== ======== ------------
AMORTIZACIN
ACUMULADA DE:
Software 5,547,004 776,206 6,323,210
Licencias 785,603 205,489 991,092
------------ ------------ ------------ ------------
6,332,607 981,695 7,314,302
------------- ======== ======== ------------
Valor neto 1,485,491 1,449,963
======== ========
31.03.17 31.03.16
TASA DE MONEDA
INTERES EXTRANJERA TOTAL CORRIENTE NO CORRIENTE
ACREEDOR ANUAL VENCIMIENTO 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016
US $ US $ S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Pagars bancarios
Scotiabank del Per (a) 1.05% Abril 2017 1,009,000 1,009,000 3,274,205 3,390,240 3,274,205 3,390,240 - -
Scotiabank del Per (a) 1.10% Mayo 2017 415,000 - 1,346,675 - 1,346,675 - - -
Scotiabank del Per (b) 5.35% Mayo 2018 - - 4,148,123 5,151,434 3,441,493 3,396,451 706,631 1,754,983
Scotiabank del Per (a) 7.30% Agosto 2019 - - 4,846,981 5,302,401 1,905,003 1,871,374 2,941,978 3,431,026
Scotiabank del Per (a) 5.35% Junio 2017 - - 1,900,000 1,900,000 1,900,000 1,900,000 - -
Scotiabank del Per (a) 4.80% Abril 2017 - - 2,025,000 - 2,025,000 - - -
Scotiabank del Per (a) 4.75% Mayo 2017 - - 900,000 - 900,000 - - -
Continental del Per (a) 5.55% Abril 2017 - - 33,156 132,630 33,156 132,630 - -
Continental del Per (a) 4.88% Febrero 2017 - - - 2,025,000 - 2,025,000 - -
Continental del Per (a) 5.50% Febrero 2017 - - - 1,350,000 - 1,350,000 - -
Continental del Per (a) 5.15% Enero 2017 - - - 900,000 - 900,000 - -
Continental del Per (a) 4.90% Febrero 2017 - - - 309,000 - 309,000 - -
Continental del Per (a) 4.96% Enero 2017 - - - 500,000 - 500,000 - -
Continental del Per (a) 4.80% Abril 2017 - - 3,500,000 - 3,500,000 - - -
Continental del Per (a) 4.85% Mayo 2017 - - 3,000,000 - 3,000,000 - - -
Continental del Per (a) 4.98% Mayo 2017 - - 309,000 - 309,000 - - -
Continental del Per (a) 4.89% Mayo 2017 - - 1,350,000 - 1,350,000 - - -
1,424,000 1,009,000 26,633,140 20,960,705 22,984,531 15,774,695 3,648,609 5,186,009
Arrendamiento Financiero
Hewlett Packard del Per S.R.L 5.00% Noviembre 2019 97,843 107,016 317,501 359,574 119,063 123,282 198,438 236,291
Hewlett Packard del Per S.R.L 5.00% Noviembre 2019 67,981 74,354 220,598 249,829 82,724 85,655 137,874 164,173
Hewlett Packard del Per S.R.L 5.00% Noviembre 2019 27,530 30,033 89,336 100,911 35,193 36,440 54,143 64,472
193,354 211,403 627,434 710,313 236,980 245,378 390,455 464,936
Financiamiento de Operaciones
Letras descontadas corriente Variable 157,961 - 511,794 1,196,107 511,794 1,196,107 - -
Ao 2017 2016
31.03.17 31.12.16
A Terceros:
Facturas 13,355,216 14,124,646
Letras -
------------- -------------
13,355,216 14,124,646
------------- -------------
31.03.17 31.12.16
31.03.17 31.12.16
Comerciales:
Frideco AG 568,886 1,578,443
Hidrostal AG. Pumpefabrik 23,897 135,347
------------- -------------
592,783 1,713,790
------------- -------------
- 35 -
Compra de inventarios
Hidrostal AG Pumpefabrik 346,476 732,937
------------ ------------
Regalas
Frideco AG 568,886 3,102,836
------------ ------------
Seguro por compra de inventarios
Hidrostal AG Pumpefabrik - 56,940
------------ ---------
18. VENTAS
31.03.17 31.03.16
Ventas a terceros
Productos terminados 18,807,004 27,249,419
Mercaderas 8,897,944 8,880,853
--------------- ---------------
27,704,948 36,130,272
Ventas Relacionadas
Productos terminados 739,357
--------------- ---------------
28,444,305 36,130,272
========== ==========
- 37 -
31.03.17 31.03.16
Mercaderas
Inventario inicial de mercaderas 17,787,502 16,702,313
Ms:
Compras de mercaderas 7,281,219 6,951,858
Menos:
Inventario final de mercaderas (18,626,849) (16,784,197)
------------- -------------
Costo de ventas de mercaderas 6,441,872 6,869,974
------------- -------------
Productos terminados
Inventario inicial de productos terminados 25,219,092 24,991,543
Inventario inicial de subproductos,
desechos y desperdicios 1,272,930 1,182,488
Inventario inicial de productos en proceso 5,976,236 7,086,887
Ms:
Consumo de materias primas y suministros
Diversos 5,092,925 5,440,234
Mano de obra (a) 4,628,895 4,708,590
Depreciacin 1,396,491 1,289,769
Amortizacin 20,826 89,977
Costo de fabricacin 4,560,993 6,857,792
Desvalorizacin de inventarios - -
Menos:
Inventario final de productos terminados (26,843,398) (23,859,548)
Inventario final de subproductos,
desechos y desperdicios (1,320,628) (1,137,697)
Inventario final de productos en proceso (6,073,536) (8,933,624)
-------------- --------------
Costo de ventas de productos terminados 13,930,826 17,716,411
-------------- --------------
Costo de ventas total 20,372,698 24,586,385
========= =========
31.03.17 31.03.16
31.03.17 31.03.16
31.03.17 31.03.16
Ingresos
Ganancia por diferencia de cambio 1,270,726 7,139,036
Intereses sobre cuentas por cobrar
comerciales 16,396 8,028
Otros ingresos menores 9,018 139
------------- -------------
1,296,140 7,147,203
========= =========
Gastos
Prdida por diferencia de cambio (1,866,106) (7,793,794)
Intereses de pagars (229,701) (297,329)
Comisiones y gastos bancarios varios (65,156) (124,616)
Intereses de letras descontadas (796) (5,344)
------------- -------------
2,161,758 8,221,083
========= =========
31.03.17 31.03.16
31.03.17 31.03.16
Alquiler de
Produc tos propiedades de
2017 Merc aderia Terminados inversin Total
Ventas 9,042,188 19,402,117 - 28,444,305
Alquiler de
Produc tos propiedades de
2016 Merc aderia Terminados inversin Total
Das de
vigencia Promedio
Cantidad Acciones hasta el ponderado
de acciones base para cierre de acciones
2017 emitidas el clculo del ao en el ao
Saldo al 1 de enero de
2017
Acciones comunes 53,971,078 53,971,078 365 53,971,078
Acciones de inversin 21,602,650 21,602,650 365 21,602,650
-------------- -------------- --------------
Saldo al 31 de
Marzo de 2017 75,573,728 75,573,728 75,573,728
========= ========= =========
- 42 -
2016
Saldo al 1 de enero de
2016
Acciones comunes 53,971,078 53,971,078 365 53,971,078
Acciones de inversin 21,602,650 21,602,650 365 21,602,650
-------------- -------------- --------------
Saldo al 31 de
Marzo de 2016 75,573,728 75,573,728 75,573,728
========= ========= =========
31.03.17 31.03.16
S/ S/
29. CONTINGENCIAS
31.03.17 31.03.16
Adiciones:
Adiciones:
Deduccion:
(d) Las empresas que realizan transacciones con partes vinculadas y/o desde,
hacia y a travs de parasos fiscales estn sujetas a las reglas de Precios
de Transferencia as como contar con la documentacin e informacin
que respalde dichas transacciones.
As, para las transacciones realizadas durante 2016 con partes vinculadas
y/o desde, hacia y a travs de parasos fiscales o territorios de baja o
nula imposicin, que deben ser declaradas durante 2017, corresponde
presentar la Declaracin Jurada Informativa denominada Reporte Local.
Este Reporte Local deber ser presentado por aquellos contribuyentes
sujetos a las reglas de Precios de Transferencia cuyos ingresos devengados
en el ejercicio fiscal superen las 2,300 Unidades Impositivas Tributarias
(UIT), respecto de las transacciones que generen rentas gravadas y/o
costos deducibles para la determinacin del Impuesto a la Renta.
Mediante Resolucin de Superintendencia la SUNAT podr exigir el
cumplimiento de la citada obligacin a contribuyentes que tengan
transacciones que generen rentas exoneradas o inafectas y costos o gastos
no deducibles para la determinacin del Impuesto.