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ENTIDAD FINANCIERA

Una entidad financiera es una institucin que realiza operaciones de intermediacin financiera (concesin de
prstamos y crditos, negociacin de efectivos comerciales, inversin de capitales, aseguramiento, etc.). Las
principales figuras financieras son los bancos de intermediacin, de inversin, o que cumplen ambas funciones,
las cajas de ahorros, compaas de seguros, etc.
Los servicios de intermediacin ofrecidos por las entidades financieras se basan principalmente en la captacin
de fondos (operaciones pasivas) y la posterior colocacin de dichos fondos (operaciones activas), obtenindose
un beneficio por el spread o margen (diferencia entre el tipo de inters al que pide y presta dinero).

Con la actual crisis financiera, los mrgenes por servicios interbancarios han aumentado considerablemente
(riesgo de crdito), lo que ha limitado el uso de estos servicios prcticamente a operaciones Overnight. Por otro
lado, las entidades financieras tambin obtienen beneficios por las comisiones en otros servicios (operaciones
neutras).

Las principales comisiones gravan los medios de pago ofrecidos por las entidades
financieras (tarjetas, cheques, transferencias, adeudo por domiciliacin, etc.).

Los principales tipos de entidades financieras se distinguen en los siguientes:

1. Bancos: es una entidad financiera privada de gran tamao, que generalmente cotiza en bolsa.
2. Caja de ahorros: tambin es de carcter privado, pero est gestionada por organismos pblicos,
estando obligada a destinar una parte de sus dividendos a fines sociales.
3. Cooperativa de crdito: es una entidad financiera con el objetivo social de servir a las necesidades de
los socios cooperativistas, los cuales son los propietarios de la misma.
4. Establecimiento financiero de crdito: este tipo de entidad financiera se dedica a conceder prstamo
personales e hipotecas.
5. Entidad aseguradora: entidad financiera que se encarga de soportar los riesgos a que estn sometidos
los particulares.

Existe una infinidad de instrumentos financieros empleados por las entidades financieras, siendo los ms
comunes los siguientes:

1. Prstamo: entregar al cliente una cantidad de dinero, que deber ser devuelto junto con
los intereses devengados, despus de un plazo determinado.
2. Crdito: poner a disposicin del cliente fondos hasta un lmite y plazo determinado, percibindose
peridicamente los intereses sobre las cantidades dispuestas.
3. Descuento: abonar el importe de un ttulo de crdito no vencido (generalmente letras de cambio) tras
descontar las comisiones e intereses derivados del tiempo entre el anticipo y el vencimiento del crdito.
4. Garanta o re-afianzamiento: facilitar el acceso de pymes al crdito, mediante la prestacin de
garantas por aval y el refinanciamiento.
5. Hipoteca: conceder al cliente un prstamo, dnde existe la garanta de un inmueble en caso
de incumplimiento.
6. Leasing: arrendar un bien (mueble o inmueble) con una opcin de compra.

En la actualidad, las entidades financieras europeas y estadounidenses se estn viendo obligadas a


reestructurarse.

El aumento de los impagos (riesgo de crdito), la reduccin del valor de la cartera de negociacin
(riesgo de mercado), junto a la falta de liquidez (riesgo de liquidez), entre otros, ha obligado a una
recapitalizacin de las entidades financieras.
ENTIDAD FINANCIERA

Una entidad financiera es cualquier entidad o agrupacin que tiene como objetivo y fin ofrecer servicios
de carcter financiero y que van desde la simple intermediacin y asesoramiento al mercado de los
seguros o crditos bancarios.

Se dice que para serlo realmente una entidad bancaria debe situar su labor en los sistemas financieros dentro
del rea de seguros, en el rea de valores o en banca. De este modo, este tipo de corporaciones se encargan
de intermediar en la mayora de las gestiones de fondos procedentes de los mbitos pblicos y privados.

En el nivel ms elemental de su definicin, podramos sealar que las entidades financieras en su naturaleza
son empresas que se ocupan de prestar diversos servicios financieros a un gran nmero de individuos o
agrupaciones. Estos servicios como ya se ha indicado tienen ejemplos de la vida cotidiana como la concesin
de prstamos o crditos, la gestin de los ahorros de las familias o el aseguramiento de bienes.

Desde el control que se ejerce sobre ellas y dada su alta relevancia, a este tipo de entidades se le suele exigir
un alto grado de informacin, solvencia y transparencia de cara a sus clientes, sus competidores y su marco
regulatorio.

Tipos de entidades financieras

A travs de la correspondiente regulacin y normativa, pueden clasificarse las entidades financieras


dependiendo del servicio ofrecido en:

Entidades de crdito: por ejemplo los bancos y cajas de ahorro que todos conocemos.
Empresas de servicios de inversin y entidades aseguradoras.

El gran volumen de recursos econmicos que pasan por las manos de este tipo de entidades se conforman por
multitud y variedad de transacciones econmicas, cuentas de ahorro e inversin, coberturas de seguros y un
gran nmero de modalidades financieras que hacen que su gestin y control se antoje como de elevado nivel
profesional y tcnico.

Es tan grande su importancia y expansin a nivel global que son necesarias restricciones y legislaciones para
su control y vigilancia. De todas las instituciones encargadas de su supervisin destaca el Sistema de Cuentas
Nacionales establecido por las Naciones Unidas y aplicado por la Unin Europea, por ejemplo.

SUDEBAN

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La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario es el ente de regulacin del sector bancario bajo la vigilancia y
coordinacin del rgano Superior del Sistema Financiero Nacional. Es una institucin autnoma con personalidad jurdica y
patrimonio propio e independiente de los bienes de la Repblica, y se regir por las disposiciones que establezcan la Ley
Orgnica del Sistema Financiero Nacional y la Ley de las Instituciones del Sector Bancario. Corresponde a esta
Superintendencia autorizar, supervisar, inspeccionar, controlar y regular el ejercicio de la actividad que realizan las
instituciones que conforman el sector bancario, as como, instruir la correccin de las fallas que se detecten en la ejecucin de
sus actividades y sancionar las conductas desviadas al marco legal vigente. Todo ello con el fin de garantizar y defender los
derechos e intereses de los usuarios y usuarias del sector bancario nacional y del pblico en general. El rea medular de la
Sudeban supervisa, regula y previene a travs de 12 Gerencias de Inspeccin, las cuales tienen la responsabilidad de
instrumentar dos tipos de controles fundamentales: el Control Directo (Inspeccin In Situ) y el Control Indirecto (Inspeccin
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