ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PARA LA IMPLEMENTACIN DE UNA
PLANTA DE PRODUCCION DE HELADOS
CAPITULO I ................................................................................................................ 5
1. GENERALIDADES........................................................................................... 5
CAPITULO II ............................................................................................................... 7
CAPITULO IV............................................................................................................ 29
CAPITULO V............................................................................................................. 52
CAPITULO VI............................................................................................................ 57
CAPITULO VII........................................................................................................... 68
CAPITULO VIII.......................................................................................................... 77
CAPITULO I
1. GENERALIDADES
1.1. Introduccin
Definir todas las actividades que conduzcan en una mejor manera hacia la
ejecucin y operacin del proyecto; as como determinar los insumos e
inversiones que contribuyan financieramente a hacer ms rentable el
proyecto (tamao y localizacin del proyecto, operaciones, insumos y costos
de mano de obra).
La poblacin a quien se dirige el proyecto son los habitantes del municipio de santa
cruz de la sierra a 1.686.375 habitantes. Por lo tanto, la muestra se halla de la
siguiente forma:
()
=
() + ( )
1,962 (0,50,5)1.686.375
= = 384
1,962 (0,50,5) + 0,052 (1.686.375 1)
SI 349 91%
NO 35 9%
TOTAL 384 100%
Fuente: Elaboracin propia
SI
91%
NO
9%
Anlisis. Segn lo respondido por los encuestados el 91% consume helado cuando
salen de paseo, al hacer sus diligencias personales, ya que les calma la ansiedad, el
calor, adems porque son dulces, deliciosos; quienes manifestaron que no lo
consuman se debe a prohibiciones mdicas por problemas de salud, esto
corresponde al 9% de la poblacin. Se nota una favorabilidad en el proyecto pues el
helado es de agrado en la gran parte de la poblacin.
Pregunta 2. Cuntas veces a la semana consume helado?
1-2 84 24%
2-4 105 30%
4-6 90 26%
Ms de 6 70 20%
TOTAL 349 100%
Fuente: Elaboracin propia
Ms de 6 1-2
20% 24%
4-6
26% 2-4
30%
>12
9-12 11% 1-3
12% 24%
6-9
25%
3-6
28%
Heladerias
Tiendas 38%
47%
Supermerca
dos
15%
Presupuesto
6%
Sensibilidad
No le gusta 11%
9%
Prohibicn
mdica
74%
PIL
25%
Delizia
55%
Cabrera
8%
Arcor
Otros Panda 5%
5% 2%
Anlisis.- El negocio del helado en Santa Cruz de la Sierra a dos competidores que
se disputan la preferencia de los consumidores: Delizia y PIL. Ambos concentran el
80% del mercado. El primero tiene una participacin del 55%, y el segundo, el 25%.
Arcor, Cabrera, Panda y otras se reparten el restante 20%.
Las otras marcas que tienen presencia en este negocio, aunque con una menor
cuota de mercado, son la argentina Arcor y Panda, que era una de las empresas
lder en este segmento. En Santa Cruz, Heladera Cabrera tiene la preferencia de los
consumidores.
Delizia tiene el liderazgo en el mercado y que es su mayor competencia. Estuvo
durante muchos aos casi sola y con una oferta variada, otros competidores son
Arcor, un helado premium, busca abrirse mercado, en el mbito nacional, y Cabrera,
en Santa Cruz.
El mercado de helados en Bolivia est en crecimiento; cada vez hay ms
competidores presentando nuevas opciones, helados con menos caloras, tanto de
impulso como artesanales. Por eso es un mercado cada vez ms atractivo en donde
se necesita generar mayor valor agregado para el consumidor
2.3.6. Estimacin de la demanda actual.
El consumo per cpita de helado en Bolivia es de al menos 2,5 litros (l) por ao, los
mayores consumidores del producto se encuentran en La Paz, Cochabamba y Santa
Cruz. En el verano sube el consumo, pero usualmente (se compra el alimento) por
antojo y gusto del producto.
La empresa boliviana determin que en los habitantes de los departamentos del
oriente del pas antes que helados prefieren consumir lquidos, como gaseosas,
jugos, agua o caf.
Total Demanda
Ao
Hl/Ao
2018 38.416
2019 38.964
2020 39.516
2021 40.069
2022 40.621
2023 41.174
2024 41.729
2025 42.284
2026 42.841
2027 43.397
Santa Cruz genera el 32% del Producto Interno Bruto (PIB) del pas, constituyndose
por este hecho en el departamento con mayor produccin de Bolivia.
Los porcentajes del total del pas son: petrleo y gas 42.1%, agropecuaria 41.7%,
servicios financieros 39.9%, servicios domsticos 35.7%, electricidad, gas y agua
32.2%, industria manufacturera 31.1%, transporte, almacenamiento y
comunicaciones 30.0%, comercio 28.8%, restaurantes y hoteles 26.6%, minas y
canteras 21.1%, Construccin y obras pblicas 20.3%, Administracin pblica 19.8%.
Cuadro N10: Industria Manufacturera por regin
Ao % PIB
2012 13,73%
2013 13,58%
2014 13,01%
2015 13,52%
2017 14,22%
% VALOR %
ACTIVIDAD
AGREGADO BRUTO exportaciones
CARNES FRESCAS Y ELABORADAS 12,60% 0,30%
PRODUCTOS LACTEOS 4,80% 0,70%
PRODUCTOS DE MOLINERIA Y PANADERIA 8,70% 6,40%
AZUCAR Y CONFITERIA 3,30% 2,30%
PRODUCTOS ALIMENTICIOS DIVERSOS 7,20% 36,70%
BEBIDAS 11,40% 2,20%
TABACO ELABORADO 0,70% 0,00%
TEXTILES, PRENDAS DE VESTIR Y
PRODUCTOS DEL CUERO 9,30% 8,90%
MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA 5,90% 8,80%
PAPEL Y PRODUCTOS DE PAPEL 3% 0,50%
SUBSTANCIAS Y PRODUCTOS QUIMICOS 4,30% 3,20%
PRODUCTOS DE REFINACION DEL
PETROLEO 13,70% 3,60%
PRODUCTOS DE MINERALES NO
METALICOS 10% 0,40%
PRODUCTOS BASICOS DE METALES 0,60% 14,00%
PRODUCTOS METALICOS, MAQUINARIA Y
EQUIPO 0,80% 4,00%
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
DIVERSOS 3,60% 8,00%
TOTAL 100% 100%
Fuente: instituto nacional de estadstica
Este sector ha vivido una importante revolucin recientemente debido a la
informatizacin y digitalizacin de los procesos que ha supuesto una simplificacin
de manera importante del proceso de produccin. De hecho, este componente
innovador se ha convertido en la principal ventaja competitiva de este tipo de
empresas.
Para estudiar la competencia del negocio, habr que tener en cuenta los siguientes
tipos de competidores:
Helados Delizia
Helados Pil
Helados Cabrera
Halados Arcor
Helados Panda
Y entre Otros
Son muchas las decisiones que se adoptarn respecto de la estrategia comercial del
Proyecto, las decisiones aqu tomadas tendrn repercusiones directas en la
rentabilidad del proyecto por las consecuencias econmicas que se manifiestan en
sus ingresos y egresos.
2.7. Distribucin
POCENTAJE
DEMANDA
PRODUCTO APROX. DEL DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA
MERCADO
Sector Helados
100% 38.416 38.402 14
Hectolitros/Ao
Fuente: Elaboracin Propia
3.1. Localizacin
Tomando en cuenta como que los materiales a elaborar requieren materia prima e
insumos como ser: leche, azcar, cacao, frutas etc. este no resulta un factor
predominante para la localizacin, el parque industrial viene siendo un lugar
adecuado ya que en este se encuentran cercanas empresas que tienen
instalaciones, almacenes o plantas de produccin en predios del parque industrial.
que proveen el tipo de materia prima que requiere el proyecto para su normal
funcionamiento.
De acuerdo a los datos del estudio de mercado que es toda la poblacin de la ciudad
de Santa Cruz constituyen nuestros mercados, que encuentre la necesidad y tenga
la posibilidad de obtener un producto elaborado con calidad y con las ms ptimas
condiciones higinicas, por lo tanto, tomando en cuenta la cercana al mercado
consideramos que el Parque Industrial est destinado para la implementacin de
este tipo de emprendimientos.
3.1.1.3. Requerimiento de infraestructura industrial y condiciones
socioeconmicas
Los accesos al Parque Industrial son por el 4to, 5to, 6to y 7mo anillo y las avenidas 2
de agosto y la Virgen de Lujan que interconecta con la Doble Va Virgen de Cotoca.
Los cuales estn pavimentados y asfaltados y en buenas condiciones, permiten el
paso de vehculos livianos y pesados.
3.2. Tamao
Leche en Polvo
Es el producto obtenido por la deshidratacin de la leche estandarizada en materia
grasa y apta para la alimentacin humana mediante procesos tecnolgicamente
adecuados.
Caractersticas organolpticas
Polvo uniforme sin grumos, de color blanco amarillento, olor y sabor caracterstico,
no rancio y similar al de la leche fluida; libre de sustancias extraas.
Composicin: Ingredientes: leche fluida pasterizada estandarizada sin inhibidores ni
sustancias neutralizantes, lecitina
Todas aquellas aguas suministradas para consumo humano como parte de una
actividad comercial o pblica, con independencia del volumen medio diario de agua
suministrado.
Funciones:
DEFINICION
Todas aquellas aguas utilizadas en la industria alimentaria para fines de
fabricacin, tratamiento, conservacin o comercializacin de productos o
sustancias destinadas al consumo humano, as como a las utilizadas en la
limpieza de las superficies, objetos y materiales que puedan estar en
contacto con los alimentos.
CARACTERISTICAS FISICO - QUIMICAS
Color: 15 mg/l Pt/Co
Conductividad: 2.500 uS/cm -1 a 20 C
Olor: 3 a 25 C (Indice de dilucin)
pH: minimo 6,5 ; mximo 9,5
Sabor: 3 a 25 C (Indice de dilucin)
Turbidez: 1 UNF ( a la salida de ETAP y/o deposito); 5 UNF en red
de distribucin
CONTENIDO EN METALES PESADOS ( LIMITE)
Aluminio 200 g/l
Cloro combinado residual 2,0 mg/l
Cloro libre residual 1,0 mg/l
Cloruro 250 mg/l
Hierro 200 g/l
Manganeso 50 g/l
Sodio 200 mg/l
Sulfato 250 mg/l
PARMETROS MICROBIOLGICOS
Escherichia coli : 0 ufc en 100 ml
Enterococo 0 ufc en 100 ml
Clostridium perfringens ( incluidas las esporas): 0 ufc en 100 ml
CARACTERES ORGANOLEPTICOS
Olor: ausencia
Sabor : inspido
Turbidez: ausencia
Color: incoloro
Azcar
Con el nombre especfico de azcar (sacarosa), se designa exclusivamente el
producto obtenido industrialmente de la remolacha azucarera (Beta vulgaris, L. var.
rapa), o de la caa de azcar (Saccharum officinarum, L.).
Los helados son preparaciones alimenticias, que han sido llevadas al estado slido,
semislido o pastoso, por una congelacin simultnea o posterior a la mezcla de las
materias primas puestas en produccin y que han de mantener su grado de
plasticidad y congelacin suficientes hasta el momento de su venta al consumidor
Nutriente Aporte
Los productos sustitos en el poca de calor las personas prefieren refrescar con
otros productos con respecto a consumir helados.
1) Gaseosas
2) Refrescos
3) Batidos
4) Zumos
5) Etc
INICIO
Recepcin de
materia prima
Agregacin de
Mezclado
Insumos
Homogenizacin
Pasteurizacin
Adicin de
Enfriado
saborizantes
Maduracin
Congelamiento o
matecacin
Envasado y
endurecimiento
del helado
FIN
Tipo de
Detalle Cantidad/mes
almacenamiento
Cantidad
PRODUCTOS
Unidad/ao
Helados cono 272.160
Helados paleta 1.134.000
Helados vasitos 1.620.000
El Control de Calidad es la totalidad de los medios y actividades con los que una
empresa agroalimentaria pretende eliminar, en todas sus fases, las causas que
originan los defectos. Evidentemente, el Control de Calidad es tambin un medio
para comprobar la concordancia de un proceso o un producto con un patrn o
requisito establecidos, pero desde el punto de vista de la calidad total, esto es una
consecuencia de la misin anterior. Por lo tanto, el control de calidad es algo ms
que una mera actividad inspectora: es una manera de aprender a mejorar la calidad
de una empresa siguiendo el camino inverso a los hechos, es decir detectando los
fallos y remontndose desde ellos, hasta llegar al origen del problema para intentar
que nunca vuelva a darse.
Tabla N1. Caractersticas de calidad de los helados.
Grupo de caractersticas Caractersticas de calidad
Aspecto (forma y color)
Valor organolptico
Sabor, incluyendo el olor
(calidad sensorial)
Consistencia (textura)
Contenido de nutrientes
Valor nutritivo Digestibilidad
(calidad fisiolgica-nutritiva) Utilidad
Adecuacin diettica
Tasa de grmenes, infestacin
microbiana
Valor sanitario
Sustancias txicas y residuos
(calidad higinica)
indeseables
Cuerpos extraos
Envasado
Capacidad de depsito,
Valor de empleo
conservabilidad
(valor de utilidad, valor de uso)
Capacidad de porcionado
Vistosidad (atractivo)
Fuente: Timm, Fritz. Fabricacin de helados.
Los residuos generados en el sector son principalmente del tipo orgnico, derivados
del proceso productivo, as como restos de envases y embalajes (vasitos de plstico,
cartones, film, nylon, etc.) tanto de materias primas e insumos, como del producto
final. Los rechazos y comisos tambin se consideran residuos ya que debern ser
descartados en forma segura.
Antes de dispones de los efluentes, cabe decir que los tratamientos o acciones a
implementar se seleccionan en funcin de los compuestos y/o parmetros que se
quieren eliminar o reducir.
Los desperdicios de alimentos y de otro tipo no podrn acumularse en locales por los
que circulen alimentos, excepto cuando sea imprescindible para el correcto
funcionamiento de la empresa.
Los desperdicios de alimentos y de otro tipo debern depositarse en contenedores
provistos de cierre, a menos que la autoridad competente permita el uso de otros
contenedores. Dichos contenedores sern metlicos o de plstico impermeabilizado
y con tapaderas bien ajustados, mientras estn dentro del obrador o en los
establecimientos expendedores de alimentos
HELADOS OKEY
MANUFACTURERA
RGANOS DE DIRECCIN
Gerente General
RGANOS DE APOYO
Secretaria Ejecutiva-Contadora
RGANOS DE LNEA
Departamento de produccin
FUNCIONES
a) RGANOS DE DIRECCIN
Gerente General
Es aquel profesional de mayor jerarqua en la empresa, con preparacin profesional,
su cargo es remunerado y su dedicacin es exclusiva, se constituye como
representante legal de la empresa que lo faculte como tal. Cumple las siguientes
funciones:
Ejecutar, dirigir, supervisar y ejecutar las gestiones de la empresa.
Presenta el plan de actividades administrativas, legal, econmico,
financiera, tcnica y de inversiones de la empresa.
Es encargado del manejo contable y administrativo de la empresa, se
encargara del manejo de personal, elaboracin de planillas, contabilidad,
relaciones pblicas tanto internas como externas.
Se encarga de realizar la comercializacin y venta de los productos, de la
publicidad y transacciones monetarias, as mismo, formula, ejecuta el
programa de ventas de la empresa. Este estar destinado para ser el nexo
entre los demandantes y la planta
b) RGANOS DE APOYO
c) ORGANOS DE LINEA
Departamento de produccin
GERENTE DE
PRODUCCIN
Encargado de
produccin y de
Control de Calidad.
Encargado de Ayudante de
Almacn de Materia Maquinista de Maquinista de Encargado de
Envasado Turno 1 envasado Turno 2 mantenimiento Envasado Turno 2
Prima
Ayudante de Ayudante de
Almacn de Materia Ayudante de Ayudante de Ayudante de
Envasado Turno 1 Envasado Turno 2 Envasado Turno 2 Envasado Turno 2
Prima
Ayudante de
Envasado Turno 2
6.1. Inversiones
Las inversiones en un proyecto, son los valores de los recursos asignados para la
fabricacin, creacin produccin o adquisicin de los bienes de capital con los cuales
el proyecto producir, durante la vida til, los bienes o servicios.
Los rubros que constituyen las inversiones de un proyecto son:
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
Dicha inversin se realiza sobre bienes tangibles por lo tanto sujetos a depreciacin
con excepcin del terreno que por efectos de la plusvala con el transcurrir del tiempo
adquiere mayor valor.
Terreno 155.040,00
Obras civiles 340.000,00
Maquinaria y equipos 225.292,00
Muebles y Enseres 5.500,00
Otros equipos 1.600,00
Vehculos(Camin
48.000,00
Frigorfico)
Imprevistos 38.771,00
TOTAL 814.203,00
El total de la inversin fija que est destinada a erogarse en la puesta en marcha del
proyecto de la empresa asciende a 814.203,00 $us.
Costo
Detalle Unidad Cantidad Unitario Valor Total
Terreno M2 2.584 60,00 155.040,00
Total 155.040,00
Las obras civiles son todas las edificaciones que pertenecen a la empresa y que son
utilizadas para el funcionamiento de la misma. Para el proyecto las obras civiles
requeridas ser distribuidas en: rea de produccin, oficinas administrativas, cercado
perimetral y baos.
El monto global de la inversin en obras civiles alcanzar los 340.000,00 $us.
Costo
Detalle Unidad Cantidad Unitario Valor Total
Obras Civiles M2 1.700 200 340.000,00
Total 340.000,00
b) Maquinarias y Equipos
Valor
Detalle Cantidad
Comercial
Pasteurizadora y homogeinizadora de acero inoxidable 1 49.638
Nevadora congeladora de acero inoxidable ( 2 ) 2 61.093
Tanque redondo de acero inoxidable(3) 3 12.727
Cmara congeladora 1 56.008
Contenedor de saborizante de acero inoxidable 1 6.704
Mezcladora de acero inoxidable 1 19.093
Mesa de trabajo 1 252
Banda sin - fin 1 987
Equipo de laboratorio p/ muestreo de control de calidad 1 18.007
Lavadero sanitario de acero inoxidable 1 784
TOTAL 225.292,00
c) Muebles y enseres
El mobiliario necesario para cada una de las distintas reas que abarca la empresa,
est detallado en el siguiente cuadro.
Cuadro N 32: Costo adquisicin de muebles y enseres (Expresado en Dlares
Americanos)
Valor
Detalle Unidad Cantidad
Total
Costo adquisicin de muebles y
Global 1 5.500,00
enseres
Total 5.500,00
Fuente: Elaboracin Propia en base a cotizaciones en el mercado local
d) Otros Equipos
Otros equipos necesarios para la planta como ser equipos de computacin, aparatos
telefnicos, mquinas de fax, aires acondicionados y otros alcanzan un valor de
1.600,00 $us.
Valor
Detalle Unidad Cantidad Total
Costo adquisicin de otros equipos Global 1 1.600,00
Total 1.600,00
e) Vehculos
Los vehculos que se requieren para la planta son un camin frigorfico de carga para
distribuir los helados en venta local. Esta inversin alcanza un valor de 48.000,00
$us.
CUADRO N 34: COSTO EQUIPO DE TRANSPORTE (EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
Costo
Detalle Unidad Cantidad Valor Total
Unitario
Camin Frigorifico Unid. 1 48.000 48.000
Total 48.000
f) Imprevistos
Costo
Detalle Unidad Cantidad Valor Total
Unitario
Imprevistos Global 1 38.771,00 38.771,00
Total 38.771,00
Fuente: Elaboracin Propia
6.1.2. Inversin Diferida
Los activos diferidos son bienes intangibles, por lo tanto no estn sujetos a degaste
fsico. Estn formados por gastos pre-operativos que se refiere a egresos de dinero
durante la fase Pre-operativa del proyecto en bienes intangibles; es decir,
inmateriales, no perceptibles normalmente por los sentidos humanos y por lo tanto
financieramente amortizables como ser: Gastos de organizacin, estudios de pre-
inversin, y los imprevistos.
a) Gastos de Organizacin
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Inscripcin en la Municipalidad Global 1 200,00 200,00
Inscripcin en Servicio Nacional
de Impuestos Internos Global 1 200,00 200,00
Inscripcin en el Servicio
Nacional de Registro de
Comercio(FUNDEMPRESA) Global 1 400,00 400,00
Inscripcin en la Cmara del
sector industrial Global 1 300,00 300,00
Total 1.100,00
Fuente: Elaboracin Propia
b) Gastos de Pre-Operacin
Costo
Detalle Unidad Cantidad Unitario Valor Total
Gastos de Pre-operacin Global 1 1.500,00 1.500,00
TOTAL 1.500,00
Fuente: Elaboracin Propia
c) Imprevistos
Son los valores destinados a cubrir posibles contingencias no previstas en el
estudio, por lo cual muchas veces se presentan gastos adicionales. Se considera el
5% sobre el total de los activos diferidos, haciendo un monto total de 130,00 $us.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Imprevistos (5%) Global 1,00 130,00 130,00
TOTAL 130,00
Fuente: Elaboracin Propia
Para la ejecucin y puesta en marcha del proyecto, las inversiones se han calificado
en inversiones fijas, inversiones diferidas y el capital de operaciones. El siguiente
cuadro muestra el resumen de estas inversiones.
Costo
Descripcin Unidad Cantidad Valor Total
Unitario
Inversin Fija 814.203,00
Terreno M2 2.584 60,00 155.040,00
Obras civiles M2 1.700 200 340.000,00
Maquinaria y equipos Global 1 225.292,00 225.292,00
Muebles y Enseres Global 1 5.500,00 5.500,00
Vehculos(camin
Unidad 1 48.000,00 48.000,00
frigorfico)
Imprevistos Global 1 38.771,00 38.771,00
Inversin Diferida 2.730,00
Gastos de Organizacin Global 1 1.100,00 1.100,00
Gastos de Pre-operacin Global 1 1.500,00 1.500,00
Imprevistos Global 1 130,00 130,00
Capital de Operaciones 147.424,50
Capital de trabajo Global 1 147.424,50 147.424,50
TOTAL DE INVERSIN 964.357,50
Fuente: Elaboracin Propia
Ingresos
Ao
$us
1 999.771
2 1.099.749
3 1.209.723
4 1.226.660
5 1.243.833
6 1.261.246
7 1.277.643
8 1.294.252
9 1.310.980
10 1.327.672
Los activos fijos debido al deterioro, obsolescencia y uso, sufren una disminucin en
su valor. Es necesario tomar en cuenta una prdida anual considerando la vida til
de dichos activos. La depreciacin es aquella cantidad de dinero que se reserva,
para reponer los activos tangibles cuando fenecen en su vida til, de tal manera que
la actividad productiva de la empresa no sea afectada.
MANT.
DETALLE TOTAL % MANTENIMIENTO
ANUAL
7.2.1.3. Seguros
Se emplear una pliza para cubrir los posibles riesgos (robos, incendios y otros) de
los activos fijos. El costo anual por este concepto es de 2.460,00 $us.
Cuadro N46: Costo en adquisicin de seguros (En Dlares Americanos)
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Pliza de seguro contra robos,
incendios y otros Global 1 1.260,00 1.260,00
Seguro de Movilidades Global 1 1.200,00 1.200,00
TOTAL 2.460,00
Fuente: Elaboracin Propia
Para dar cumplimiento a las normas de seguridad (Ley 16998), es necesario dotar al
personal de equipo de proteccin, para este tipo de fbrica se debe contar con
botines de trabajo, barbijos y guantes, para ello se destinar 2.716,00 $us al ao,
tomando en cuenta que esta dotacin se la har cada 6 meses a todo el personal.
Costo
Dotacin Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario
/ ao Total
$us/unid
Botines antideslizantes Uni. 14 2 35 980,00
Gorro o Cofia impermeable Uni. 14 12 2 336,00
Guantes Uni. 14 120 0,3 504,00
Ropa de trabajo Uni. 14 2 20 560,00
Barbijo Uni. 14 120 0,2 336,00
Total 2.716,00
Fuente: Elaboracin Propia
7.2.1.5. Material de escritorio
7.2.1.6. Publicidad
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad
Unitario Total
Publicidad Global 1 1.500,00 1.500,00
Total 1.500,00
En este punto se considera todos los sueldos y salarios del personal que presentar
sus servicios a la empresa en forma permanente; incluyendo las cargas sociales y
otras retribuciones que deben darse a este personal
Total Total
Clasificacin Personal Cantidad Beneficios
($us/mes) $us/Anual
TOTAL 18 79.118,00
TOTAL 25.114,29
Gasto Da
Gasto Precio Costo
Detalle Laboral Das Ao
Total Lt. $/Lt. Total
Lt.
Gasolina-Diesel 50 300 15.000,00 0,54 8.100,00
Lubricantes 120,00 1 120,00
Total 8.220,00
Por ltimo se calcula tambin el impuesto IUE, sobre la base de las utilidades
imponibles, en un 25%.
El cuadro de fuentes y usos de fondos arroja saldos disponibles a partir del primer
ao, logrando al final del proyecto un acumulado de 326.213,65 $us, demostrando la
capacidad de pago y la factibilidad econmica del proyecto.
Cuadro N55: Fuentes y uso de fondos (En Dlares Americanos)
AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ITEMS Instalacin 60% 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
FUENTES 964.357,50 341.003,98 215.942,83 240.542,51 252.863,54 320.457,07 277.889,01 289.817,25 301.900,55 314.070,32 326.213,65
Aporte Propio 816.933,00 147.424,50 55.100,00
Financiamiento 0,00 0,00
Depreciacin 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20 50.549,20
Amortizacin a la Inv. Diferida 546,00 546,00 546,00 546,00 546,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utilidad Neta 142.484,28 164.847,63 189.447,31 201.768,34 214.261,87 227.339,81 239.268,05 251.351,35 263.521,12 275.664,45
USOS 964.357,50 147.424,50 0,00 0,00 0,00 55.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inversin Fija 814.203,00 55.100,00
Inversin Diferida 2.730,00
Capital de Trabajo 147.424,50
Amortizacin de Credito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDO NETO 0,00 193.579,48 215.942,83 240.542,51 252.863,54 265.357,07 277.889,01 289.817,25 301.900,55 314.070,32 326.213,65
DFICIT / SUPERAVIT -964.357,50 193.579,48 215.942,83 240.542,51 252.863,54 265.357,07 277.889,01 289.817,25 301.900,55 314.070,32 326.213,65
Los indicadores econmicos que se emplearon para la evaluacin del proyecto son:
AOS 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ITEMS Instalacin
Aporte Propio -964.357,50 -55.100,00
Valor residual 170.000,00
Capital de Trabajo 147.424,50
SALDO NETO 0 193.579,48 215.942,83 240.542,51 252.863,54 265.357,07 277.889,01 289.817,25 301.900,55 314.070,32 326.213,65
FLUJO NETO -964.357,50 193.579,48 215.942,83 240.542,51 252.863,54 210.257,07 277.889,01 289.817,25 301.900,55 314.070,32 643.638,15
AO BENEFICIO COSTO
0 0,00 964.357,50
1 999.771,43 779.799,25
2 1.099.748,57 846.959,28
3 1.209.723,43 920.835,31
4 1.226.659,56 920.835,31
5 1.243.832,79 920.835,31
6 1.261.246,45 920.289,31
7 1.277.642,65 920.289,31
8 1.294.252,01 920.289,31
9 1.310.980,21 920.289,31
10 1.327.672,08 920.289,31
R B/C 1,23
Fuente: Elaboracin propia
En este sentido, una disminucin del 25% en los precios presenta indicadores
muy negativos). El proyecto soporta una disminucin mxima del 11,11% en el
precio, un decremento superior a esta presentar indicadores no rentables. Por
otra parte, un incremento del 25% en el precio presentar indicadores ms
rentables.