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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON

FACULTAD DE CIENCIAS AGRICOLAS Y PECUARIAS


Dr. Martn Crdenas

PROYECTO DE FACTIBILIDAD
PARA LA IMPLEMENTACION
DE UNA INDUSTRIA DE
PRODUCCION DE ACEITE DE
OLIVA EXTRA VIRGEN.

MATERIA: Planificacin de Industrias Agrcolas


DOCENTE: Ing. Hugo Castelln

UNIVERSITARIOS: Arauco encinas Karen Andrea

Calani muoz Rutilio


Eraa Gutirrez primitiva margaritas
Pelez muruchi adalia
Von borris Quionez Sarah
FECHA: 04/02/2016

CBBA-BOLIVIA
CAPITULO II
ANTECEDENTES HISTORICOS
DEL PROYECTO
CAPITULO I
RESUMEN OPERATIVO
1. INTRODUCCION

En nuestro pas existe la necesidad de crear nuevas


fuentes de trabajo y desarrollo para logar un
crecimiento econmico sostenido, esto implica la
investigacin de oportunidades en zonas en las que
son pocas o nulas las inversiones por lo cual no han
alcanzado un desarrollo econmico adecuado para el
desarrollo de sus ideales.
El objetivo de este proyecto es poder competir con
las grandes industrias en cuanto a produccin de
aceites se refiere y poder incursionar un nuevo tipo
de producto que por sus caractersticas beneficiosas
para la salud de quienes lo consumen esperamos que
sea bien aceptado por el mercado objetivo.
Al mismo tiempo una planta de procesamiento de
aceite por las caractersticas de los equipos se
podra ver la posibilidad de implementar nuevos
tipos de productos dentro del mismo rubro, hecho que
influye en la rentabilidad cualitativa del mismo.
1.2. ANTECEDENTES E HISTORIAL DEL PROYECTO

La idea del proyecto naci de los promotores de


aprovechar materia prima del pas y conocimientos
adquiridos con el tiempo para incursionar en el
mercado un producto con adicin de cultivos que
recientemente estn siendo utilizados en el mercado
nacional por sus caractersticas nutricionales o
peculiares que justifican su uso e incorporacin a
la elaboracin de aceite de oliva destinados al
consumo de la poblacin.
1.3. MERCADO Y CAPACIDAD DE PLANTA

El mercado que se pretende cubrir es la provincia de


cercado del departamento de Cochabamba.
A) DEMANDA

Frente a la carencia de datos segundarios, la


demanda ha sido determinada a travs de una
investigacin de mercado, la cual constituye un
proceso sistemtico para la obtencin de informacin
cualitativa y cuantitativa del mercado, dicha
investigacin requiere de datos segundarios.
Los datos segundarios han sido obtenidos de
instituciones como:
INE
Biblioteca UMSS.

El proceso sistemtico, define el universo o pblico


objeto (total de las familias que residen en el
Cercado del departamento de Cochabamba).
Se pudo constatar que:
1) El 25% de la poblacin consume aceite de
oliva extra quedando un 75% que no la
consume.
2) Dentro de la poblacin que actualmente
consume aceite comn, indican como razn
mayoritaria al hecho de que estos productos
son de bajo precio, accesibilidad en todo
tipo de mercado.
3) La compra de estos productos es por parte de
la madre de familia en presentaciones de 250
ml, es decir quin toma la decisin de
compra es la persona misma y la madre de
familia, razn por la cual se recomienda
dirigir parte de la publicidad hacia las
amas de casa.
4) Como lugar habitual de compra de este
producto, se encuentra en los mercados y
supermercados.
B) OFERTA

La oferta en el mercado es pequea en cuanto a


productos similares.
Siendo que esta produccin se encuentra solo a nivel
artesanal.
C) PROYECCION DE LA DEMANDA

Se ha proyectado la demanda que equivale al 2% de la


demanda actual quedando el resto como mercado
posible a acceder.
El horizonte de planificacin adoptado asciende a 5
aos, debido a que estos son productos que no sufren
cambios demasiado fuertes por la intervencin que se
tendra por parte del gobierno para as tener una
accesibilidad por parte de los consumidores en un
futuro.
D) CUOTA DE MERCADO DEL PROYECTO O DEMANDA PROPIA

Al s existir demanda insatisfecha del producto este


ingresara al mercado, el producto es garantizado.
El producto e competitivo en cuanto a calidad y
precio con similares en el mercado.
La probabilidad del desplazamiento de la competencia
se basa fundamentalmente en los cambios que sufren
las personas conforme al pensamiento de utilizar y
consumir que sean de mejor y mayor beneficio para su
salud.
E) CAPACIDAD DE PLANTA

La capacidad de planta se ha definido tomando en


cuenta los factores condicionantes que son:
proyeccin de la demanda y capacidad, disponibilidad
de materiales e insumos, capacidad financiera la
cual permite justificar la cuota de mercado
adoptada.

La capacidad normal viable de la planta es de 26.86l



lt/da, es decir 26886.5 . Y la capacidad nominal

mxima de produccin es 30 lt/dia. Se prevn tres


etapas para el proyecto, las cuales son: el periodo
de construccin, la segunda etapa (iniciacin) que

As mismo se ha definido el programa de produccin,


tomando en cuenta las perdidas en el proceso
productivo, que asciende a 20 %. Cabe indicar
tambin que comprende el segundo ao en el cual se
trabajar a un 80 % de la capacidad normal viable,
recin a partir de la tercera etapa (ao 3) se
trabajara a un 100 % de la capacidad normal viable.
A. INGRESOS.

Para su determinacin primeramente se ha definido el


programa de ventas, luego el pronstico de ventas y
por ltimo los ingresos por ventas.

B. COSTOS.

Se prevn costos de distribucin, correspondientes


al canal de mercadeo recomendado y costos de
promocin y publicidad.

1.4. MATERIALES E INSUMOS.

La materia prima del proyecto constituye el olivo.


Para la determinar la disponibilidad de los mismos
se estudi el mercado basado en datos secundarios
donde existe la oferta. Tambin se demostr que
estos recursos pueden ser de

Aprovechamiento integral en el futuro.

Los materiales auxiliares sern comprados del


mercado local en cantidad del proyecto. Los
servicios requeridos son agua, telfono y energa
elctrica que sern calculados con los resultados.
1.5. UBICACIN Y EMPLAZAMIENTO.

La ubicacin ha sido determinada de la planta ser


en el departamento de Cochabamba del municipio de
sacaba, zona esmeralda sur, debido a su
disponibilidad de espacios y servicios por un
conjunto de caractersticas que propician un mejor
manejo y ubicacin de la planta.

Por las siguientes caractersticas:

Cuenta con infraestructura e industrias de apoyo


Dispone de mano de obra
Se encuentra conectada con los mercados

1.6. INGENIERIA DEL PROYECTO.

En el captulo de ingeniera del proyecto se detalla


la parte de la elaboracin del producto y las
ventajas para el consumidor por la, propiedad
nutricional, tambin se ve la parte de inversin
para el equipo produccin, en obra civil, equipos
auxiliares, etc., y se hace los balances de masa en
relacin a la cantidad que se desea producir y para
ver en detalle la parte de abastecimiento de
materiales e insumos parta cumplir con la capacidad
viable de produccin de la planta, y la adecuacin
de la planta es decir las salas que estn segn el
proceso tambin planteadas en los grficos.
1.7. ORGANIZACIN DE LA PLANTA Y GASTOS GENERALES.

Los centro de costos que se requieren para organizar


y explotar el proyecto son: de produccin,
servicios, administrativos y financieros.

La organizacin para la etapa previa a la


produccin, se ha definido de la siguiente manera:

Directorio
Gerencia
Capacitador de personal
Tcnico instalador

Para la etapa de produccin se requerir la


siguiente estructura:

Directorio
Gerencia comercial
Produccin
Contabilidad

As mismo se incurrir en los siguientes gastos


generales:

Gastos generales de fbrica.


Gastos generales de administracin.
Mantenimiento y piezas de recambio.
1.8. MANO DE OBRA.

Se defini el personal para la etapa previa a la


produccin como para la etapa de produccin,
conjuntamente con la descripcin del trabajo a
realizar, sus atribuciones y el nivel de instruccin
requerido.

Para determinar el costo de mano de obra, se la ha


clasificado previamente en directa e indirecta, as
como se ha tomado en cuenta las disposiciones
legales vigentes.

1.9 PLANIFICACION DE LA EJECUCION DEL PROYECTO.

La planificacin de la ejecucin del proyecto


comienza con el listado de todas las actividades
previas a la produccin. Luego, para cada actividad
se ha planificado aquellas que son previas y
aquellas que son siguientes, asi mismo se ha
programado un tiempo de ejecucin para cada una de
ellas.

Con el trazado del diagrama de PERT se ha


determinado que la duracin de la etapa previa a la
produccin ser de 6 meses, as mismo se ha mostrado
la simultaneidad de actividades con el diagrama de
GANTT.
1.11 EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL.

Se llev a cabo a travs de la metodologa


recomendada por la Direccin de Evaluacin de
Impacto Ambiental, del gobierno nacional, dicha
metodologa es la siguiente:

1) Descripcin del medio ambiente natural del sitio


donde se emplazara el proyecto.
2) Descripcin del proyecto.
3) Identificacin de impactos ambientales.
4) Mitigacin de impactos negativos.
5) Evaluacin global del proyecto.

En la identificacin de impactos ambientales, se han


encontrado los siguientes impactos negativos:

1) Contribucin a la contaminacin del aire debido


a la combustin de gas natural.
2) Generacin de aguas residuales.
3) Generacin de desechos y residuos.

Tambin se generan los siguientes impactos


positivos: Mejora de las condiciones socioeconmicas
de los productores de olivo, pues obtendrn
ganancias seguras cada mes, as mismo la generacin
de empleo para mano de obra calificada y no
calificada cercana a la planta.
En la mitigacin de impactos negativos, es posible
tratar a las aguas residuales, puesto que la zona
donde se pretende emplazar la planta ofrece varios
servicios entre los cuales se encuentra el
tratamiento de aguas residuales tal lo ase la
empresa de semapa. Por otro lado los residuos o
desechos son el orujo y para el caso de la
combustin se recomienda buscar una combustin
completa del gas natural.

En la evaluacin global, se concluy que el proyecto


en general no tiene efectos negativos sobre el medio
ambiente, categorizndose el mismo en la tercera
escala, es decir:

No requiere de EIA analtica especifica pero puede

ser aconsejable su revisin conceptual

1.12. VENTAJAS Y DESVENTAJAS MS IMPORTANTES.

VENTAJAS DEL PROYECTO.


El aceite de oliva Contiene cidos grasos
insaturados muy beneficiosos para el corazn, Es
rico en vitamina E, Posee poli fenoles que evitan la
formacin de clulas cancergenas y previenen su
envejecimiento, Sus grasas Mono insaturadas reducen
los niveles de colesterol malo (LDL) y aumentan los
niveles del bueno (HDL).
DESVENTAJAS DEL PROYECTO.
Existe un costo elevado del producto
ANTECEDENTES E HISTORIAL DEL PROYECTO

INTRODUCCION
Este captulo tiene por objetivo explicar
principalmente la idea del proyecto y las
circunstancias que justifican su realizacin, los
cueles sirven para plantear los objetivos que se
persiguen.
Seguidamente se presenta al promotor, un historial
de la realizacin y el costo asociado al desarrollo
del proyecto.

ANTECEDENTES

El proyecto pretende producir a nivel de planta


aceite de oliva extra virgen de la variedad
arvequina siendo una variedad exclusiva de molino o
almazara (especial para la extraccin de aceite).
Bolivia no es un pas productor de aceite de oliva,
por lo tanto, necesita importarlo para satisfacer su
propia demanda interna. Todo el aceite que se
importa es consumido en el pas y no re-exportado a
terceros pases.
El rea geogrfica de impacto comprende todo el pas
pero se estudiara solo el mercado de Cochabamba
quedando los dems departamentos como futuras
opciones de mercado.
OBJETIVOS

OBJETIVOS GENERALES

Demostrar la factibilidad tcnica y financiera de


implementar una planta de extraccin de aceite de
oliva en el municipio de sacaba, zona esmeralda sud,
Cochabamba

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Satisfacer la necesidad de consumo de aceite de
oliva con produccin nacional.
Generar nuevas fuentes de trabajo a nivel
Cochabamba.
Ofrecer al mercado cochabambino un producto
competitivo de aceite de oliva extra virgen
gracias a su alto valor nutricional.
Contribuir al desarrollo socioeconmico,
agroindustrial de la regin y del pas.

PROMOTOR DEL PROYECTO


El promotor del proyecto constituye:
Arauco Encinas Karen Andrea
Calani Muoz Rutilio
Eraa Gutirrez Primitiva Margaritas
Pelez Muruchi Adalia
Von Borries Quionez Sarah
Estudiantes de la materia de planificacin de
industrias agrcolas que tienen la intencin de
conformar una pequea industria de extraccin de
aceite de olivo en la ciudad de Cochabamba, Bolivia
debido a que no existe produccin nacional de este
producto, y as evitar las importaciones de este .
Despus de haber analizado la las diferentes
sociedades mercantiles, se decidi conformar
jurdicamente en una Sociedad Colectiva, tomando en
cuenta que esta figura jurdica es de
responsabilidad ilimitada (S.R.L), caracterstica
que se vio como ventaja para la solicitud de
crditos. La responsabilidad ilimitada implica tener
que pagar con patrimonio personal de los socios las
deudas que no se alcancen a cubrir con lo aportado
por cada uno de ellos, esto le da mayor garanta a
las obligaciones que la sociedad tenga con terceros.

HISTORIAL DEL PROYECTO


La idea surge por la preocupacin ante el consumo
excesivo de la poblacin de cidos grasos saturados
presentes en los aceites de uso comn, el aceite de
oliva Contiene cidos grasos insaturados muy
beneficiosos para el corazn, Es rico en vitamina E,
Posee poli fenoles que evitan la formacin de
clulas cancergenas y previenen su envejecimiento,
Sus grasas Mono insaturadas reducen los niveles de
colesterol malo (LDL) y aumentan los niveles del
bueno (HDL).
En este sentido se procedi a realizar el estudio
recopilando toda la informacin secundaria
recurriendo a la siguiente institucin:
Ine Cochabamba
2.6 COSTOS DE LOS ESTUDIOS E INVESTIGACIONES
PREPARATORIAS
Se calculan los costos de redactar el proyecto, los
viajes, material de escritorio, estos costos se
expresan de manera constante es decir aquella que
esta menos afectada por la inflacin.
Alternativamente se puede expresar en moneda
corriente, pero indicando fecha ao y tipo de
cambio.

2.7 DETERMINACION DE COSTOS


CUADRO: ESTIMACION DE COSTOS DE INVERCION.
COSTOS DE PREINVERSION E INVESTIGACIONES
PREPARATORIAS

ESTIMACION DE COSTOS DE INVERSION


ESTUDIOS DE PREINVERSION E INVESTIGACIONES PREPARATORIAS
No. DESCRIPCION COSTO
MONEDA MONEDA TOTAL
NACIONAL $US. U.F.V.
1 ESTUDIO DE PREINVERSION
1.1 Estudio de Viabilidad 110 15,71 64,71
Imprevistos (10%) 11 1,57 6,47
TOTAL 121 17,29 71,18
CAPITULO III
MERCADO Y CAPACIDAD DE
PLANTA
3.1 INTRODUCCION
Este captulo, define el tamao y las
caractersticas de la demanda actual y proyectada en
el mercado, En una poca de globalizacin y de alta
competitividad de productos o servicios, con la cual
es posible estimar la penetracin en el mercado que
puede alcanzar el producto del proyecto, tomando en
cuenta las ventajas que ofrece el mismo.
As mismo se define la capacidad de planta
considerndose los factores que la condicionan.
Por ltimo se define los ingresos por ventas y los
costos asociados a los mismos.

3.2 EL PRODUCTO DEL PROYECTO


El producto del proyecto es el ACEITE DE OLIVA EXTRA
VIRGEN, una buena alternativa para la poblacin en
general por su contenido nutricional. El aceite de
oliva extra virgen es tan vital en el control del
colesterol, es un alimento excelente para ayudar a
prevenir enfermedades del corazn. Al reducir el
colesterol, tambin se puede reducir la presin
arterial y el riesgo de enfermedad de Alzheimer. Los
investigadores tambin han encontrado que este
aceite puede ser muy tiles para reducir el riesgo
de cncer de colon, de mama y de piel. Una dieta
suplementada con este producto puede ser tan eficaz
como una dieta rica en frutas y verduras. El aceite
de oliva tambin puede ayudar en la digestin,
aliviar el estreimiento, prevenir la prdida del
cabello, hidratar la piel y promover el crecimiento
sano de las uas.
El nico efecto negativo del aceite de oliva, es que
puede causar diarrea leve si se ingieren grandes
cantidades. Pero esto tambin puede ser beneficioso,
ya que acta como un laxante natural si ests
estreido. Sin embargo, si se est tomando
medicamentos para la diabetes o la presin arterial,
el consumo de aceite debe disminuir, ya que reduce
el azcar en sangre y la presin arterial

El aceite de oliva se puede separar dos partes en su


composicin, la parte saponificable o grasa del
aceite de oliva, (constituye un 98 %) y la
insaponificable y una tercera con otros componentes
en mucha menor cantidad estos cidos grasos son
fundamentales para la salud, ya que el organismo no
tiene la capacidad de sntesis, son cidos grasos
esenciales. Los cidos grasos mono-insaturados son
los ms abundantes, posteriormente los saturados y
en menos cantidad los poliinsaturados:

cido oleico 63-80 ( mono-insaturado )


cido palmtico 7-17 % (saturado )
acido esterico 1-5.5 % (saturado )
cido palmitoleico 0-3.3 & ( mono-insaturado )
cido linoleico 3-14 % ( poli-insaturado )
cido linolenico 1.5 % ( poli-insaturado )

BENEFICIOS SALUDABLES AL INGERIR ACEITE DE OLIVA


Ya hace tiempo que conocemos que ingerir aceite de
oliva es beneficioso para la salud.

Para que sea suficientemente beneficiosa la dosis


recomendada es de 40 gr da, de 2 a 3 cucharadas.
FRENTE AL COLESTEROL
Regula los niveles de colesterol en sangre, gracias
a los cidos grasos mono insaturadas disminuye los
niveles de LDL.
Los Fito-esteroles aumentan el HDL, lo que ayuda a
balancear el colesterol, mejorando a su vez las
enfermedades cardiovasculares y arteriosclerosis.
Ayuda a reducir la hipertensin gracias a los poli-
fenoles y el cido oleico. En el aparato digestivo,
acta como protector frente al exceso de cidos del
estmago.
Mejora el PH del organismo aumentndolo, igualmente
debido a la mejor absorcin del calcio y del
magnesio.
Previene el estreimiento.
Mejora la digestin de los nutrientes al estimular
la secrecin de bilis por la vescula biliar, lo
que ayuda a evitar digestiones lentas o pesadas de
las grasas. Mejora las funciones metablicas y
desarrollo cerebral.

Favorece la formacin de membranas celulares y del


tejido cerebral. Las personas que consumen mayor
cantidad de grasas mono-insaturadas que contiene el
aceite de oliva, tienen mejoras cognitivas con el
tiempo, en osteoporosis.

3.3 TIPO DE BIEN


Es un bien de consumo final tiene como sustituto
aceite de cha;
Como bienes complementarios: en la utilizacin de
alios conservas de pescado (sardinas en lata,
atn, mejilln, etc.). Y con ensaladas.
Tambin se podra clasificar como un bien superior
de primera necesidad.

3.4 DEFINICION DEL MERCADO


Para el producto que deseamos ofertar (aceite de
oliva extra virgen) podemos decir que es un mercado
oligoplico bilateral ya que existen pocos
compradores y pocos vendedores.

3 .5 AREA DE MERCADO
El rea geogrfica que el proyecto pretende cubrir
es cercado del departamento de Cochabamba.

3.6 POBLACION CONSUMIDORA


Siendo que el producto es de consumo final se define
que la poblacin consumidora est constituida por
todas las personas que compone una familia.

3.7 DEMANDA
El estudio de mercado implica dos mtodos
importantes, el primero es el uso de datos
secundarios, valindose de instituciones
gubernamentales o privados ejemplos INE.
Los datos SECUNDARIOS se obtuvieron mediante
existencia de datos estadsticos a cerca de la
produccin de aceite de oliva, en el pas en el
departamento de Cochabamba
Segn datos estadsticos del INE, LAS IMPORTACIONES DE ACEITE DE
SOYA, son las siguientes:
X AO IMPORTACION O VALOR
DEMANDA (L) CIF($)
FRONTERA
1 2013 88984,72 255,065
2 2014 148962,88 218,394
3 2015 133500,00 336,294

3.7.1 INVESTIGACIN DE MERCADO


3.7.1.1 INTRODUCCION
La investigacin de mercado es un proceso
sistemtico para obtener informacin del mercado, la
cual sirve para tomar decisiones, trazar objetivos y
planificar el futuro comercial de un producto.
3.7.1.2 DEFINICIN DEL PROBLEMA
Se busca resolver la falta de informacin
cualitativa y cuantitativa a cerca del entorno
comercial del aceite de oliva. De esta forma se
plantean los siguientes objetivos:
Determinar las razones de compra de los
diferentes ACEITES que actualmente se encuentran
en el mercado.
Conocimiento de lugares preferenciales de
compra.
Preferencia en cuanto al tamao del envase.
Determinar la preferencia de marcas.

3.7.1.3 DETERMINACIN DE FUENTES DE DATOS


Una vez conocido de lo que se va a resolver, a
continuacin se indicara que tipos de datos son
requeridos y de donde sern obtenidos.
Toda investigacin de mercado requiere datos
primarios y datos secundarios.
Los datos primarios son aquellos que se obtienen por
primera vez a travs del siguiente mtodo bsico.

CUADRO 3.12 DEFINICION DE TAMAO DE ENVASE PARA EL


PROYECTO

TAMAO PREFERENCIA DESCRIPCION PRECIO (Bs)


Grande 60% 250ml 10
Mediano 25% 125ml 15
pequeo 15% 50ml 23

3.8 OFERTA

3.8.1 OFERTA NACIONAL

La oferta nacional podemos dividirla en aquella


que es ms similar, aquellos que son menos similares
sin salir del marco de los productos naturales y
aquella que constituye los productos sustitutivos.

Entre los productos que son ms similares al


producto del proyecto, est aquellos que utilizan
como materia prima la aceituna.
Los productos sustitutos constituyen todas Las
dems presentaciones.
No existen datos acerca de la oferta de aceite de
oliva extra virgen a nivel nacional.

3.9 PROYECCIN DE LA DEMANDA

Una vez obtenido la demanda total de aceite de


oliva extra virgen es necesario determinar qu
cantidad se va a demandar en el futuro, para
luego estimar que porcentaje de ese total va a
cubrir el proyecto

3.9.1 PROYECCION DE LA DEMANDA

Por lo considerado en los puntos anteriores, se


proyectar la demanda, utilizando para este fin la
siguiente ecuacin:

= +

= +

= 2 +

Donde:

a 22257.64

b 79300.59
Se ha proyectado una vida til de 5 aos, debido a
que el mercado de estos productos sufre constantes
cambios.

Cuadro 3.9.1
N 0 AO DEMANDA
PROYECTADA
(L)
5 2017 190588,79
6 2018 212846,43
7 2019 235104,07
8 2020 257361,71
9 2021 279619,35

3.10.1 DETERMINACIN DE LA CUOTA DE MERCADO O


DEMANDA PROPIA

Una vez determinado la demanda parcial y


realizadas las proyecciones, es necesario determinar
con la mayor certeza posible y sobre todo sin
sobreestimar cifras que parte ese mercado copar el
proyecto, es decir se determinar la cuota de
mercado del proyecto o tambin llamado demanda
propia mostrada anteriormente.
CUADRO3.10.1 DEMANDA PROPIA
N 0 AO DEMANDA CAPTURA 2% DEMANDA
PROYECTADA PROPIA (L)
(L)
5 2017 190588,79 3811,77 -
6 2018 212846,43 4256,93 2796,20
7 2019 235104,07 4702,08 5592,39
8 2020 257361,71 5147,23 5592,39
9 2021 279619,35 5592,39 5592,39

3.11. DETERMINACIN DEL TAMAO O CAPACIDAD DE


PLANTA.

Uno de los aspectos fundamentales del estudio


tcnico, es la definicin del tamao o capacidad de
planta. Para ello se consideran los factores que la
condicionan, estas son: proyeccin de la demanda y
la capacidad de penetracin en el mercado,
disponibilidad de materiales e insumos,
disponibilidad financiera del promotor y tecnologa
requerida.

PROYECCIN DE LA DEMANDA Y CAPACIDAD DE PENETRACIN.

DISPONIBILIDAD DE MATERIALES E INSUMOS.

Esta se analiza en el captulo 4, concluyndose que


existe disponibilidad de materiales e insumos. Por
lo tanto este aspecto no es una condicionante, al
estar asegurada su provisin en cantidad y calidad.
CAPACIDAD FINANCIERA DEL PROMOTOR.

La decisin adoptada deber prever el no salir de


los lmites impuestos por los promotores del
proyecto. Este lmite se traduce en un mximo del
2% de la demanda proyectada como demanda propia del
proyecto.

TECNOLOGA REQUERIDA.

La tecnologa requerida, no implica una


condicionante que pueda cambiar la decisin
adoptada. Debido a su sencillez estas pueden ser
fabricadas localmente para cualquier tamao de
produccin, no requirindose un anlisis complejo.

3.11.1. TAMAO O CAPACIDAD DE PLANTA.

3.11.1.1. CAPACIDAD DE PRODUCCIN.

Es el peso o nmero de unidades que se pueden


producir durante un periodo determinado. Para el
proyecto, la capacidad de produccin se define igual
a la capacidad normal viable.

3.11.1.2. CAPACIDAD NORMAL VIABLE.

Es el peso o nmero de unidades que se pueden


producir durante un periodo determinado en
CONDICONES NORMALES DE TRABAJO, teniendo en cuenta
paros, disminucin de productividad, vacaciones, y
otros, para esto se define primeramente el nmero de
das laborales al ao:

1
= 6990.49 = 26.88/
260

3.11.1.3. CAPACIDAD NOMINAL MAXIMA DE PRODUCCIN.

Es el peso o nmero de unidades que se pueden


producir durante un periodo determinado,
TECNICAMENTE VIABLE, es decir correspondiente a la
CAPACIDAD INSTALADA proporcionada por el abastecedor
de maquinaria y equipo.

Para el proyecto, dado que la tecnologa, ser


abastecida por el mercado local, se define como
capacidad nominal mxima de produccin en la
siguiente cantidad.

= 30 /

3.12. PROGRAMA DE PRODUCCIN.

Una vez que se ha definido, conceptos bsicos a


emplearse en adelante, se muestra en el cuadro 3.1.
el programa de produccin o cantidad a producir
efectivamente a travs del horizonte de
planificacin del proyecto.

Para esto se ha considerado los siguientes puntos:

No existen subproductos a ser considerados.


Existen prdidas por merma debido a los residuos
que quedan del hueso de la aceituna.

Con las anteriores consideraciones se estima que


las prdidas por merma ascienden a 20 %, tomando
como base la demanda propia. Por tanto la relacin
para el clculo de los diferentes valores es la
siguiente:


=
1 %

CUADRO 3.1.PROGRAMA DE PRODUCCION


NO AO DEMANDA CAPTURA2% DEMANDA PROGRAMA PROGRAMA
PROYECTADA(L) PROPIA DE DE
(L) PRODUCCION PRODUCCION
(L) (M3)
5 2017 190588,79 3811,77 - - -
6 2018 212846,43 4256,93 2796,20 3495,25 3,495
7 2019 235104,07 4702,08 5592,39 6990,49 6,990
8 2020 257361,71 5147,23 5592,39 6990,49 6,990
9 2021 279619,35 5592,39 5592,39 6990,49 6,990
De acuerdo al anterior cuadro, para el proyecto se
prevn 3 etapas, la ms corta ser la primera, por
las caractersticas del mismo. Dichas etapas son el
perodo de construccin, que demanda menos de un
ao. Por esta razn, no se podr cumplir con la
cuota o demanda propia para 2017, ya que este ao se
destinar a la construccin de la planta y
capacitacin del personal.

La segunda etapa es la iniciacin que comprende el


segundo ao, en el cual se trabajar a un 50 % de la
capacidad normal viable acorde con el creciente
aumento de la demanda, estimulado por una continua
promocin y publicidad del mismo.

A partir del tercer ao comprende la tercera etapa


en el cual se trabajar a un 100 % de la capacidad
normal viable.

Los siguientes aos se continuar la frecuencia de


la promocin y la publicidad, con la seguridad de
que el producto ha conquistado un segmento del
mercado, al cual hay que mantenerlo

3.13.2. FIJACION DEL PRECIO.

Definido el tamao del envase, es decir el peso neto


de la presentacin del producto, con el cual el
proyecto har frente al mercado y los precio de la
competencia, es necesario considerar los mrgenes de
ganancia que aproximadamente es de 30 a 45 % sobre
el precio de venta en fbrica de cada unidad y
considerando los gastos de distribucin.

3.14. DETERMINACIN DE LOS INGRESOS.

Para establecer los ingresos por ventas, es preciso


considerar los siguientes aspectos que se refieren a
la cantidad que efectivamente ser comercializada.

Cuadro 3.14

No AO INGRESOS DEL PROYECTO


(UFV)
5 2017 18000.95
6 2018 360018.35
7 2019 360018.35
8 2020 360018.35
9 2021 360018.35
3.14.1. PROGRAMA DE VENTAS.

El programa de ventas resulta de disminuir de la


cuota o demanda propia las prdidas de distribucin
del producto final, para esto se toman las
siguientes consideraciones:

Las prdidas de aceite, durante el manipuleo en


planta, as como en el almacenamiento, se consideran
una magnitud casi insignificante si consideramos:

Envases de vidrio resistentes.


Almacenes adecuados antes de ser trasladado a
los diferentes mercados.

En conjunto se considera una prdida del 3 % de la


demanda propia, emplendose la siguiente relacin:

= (1 % )

3.14.2. PRONOSTICO DE VENTAS.

Una vez definido, el programa de ventas, a


continuacin se presenta el anlisis para determinar
el pronstico de ventas. Se definir lo que
efectivamente se va a vender, es decir el programa
de ventas disminuido en prdidas por garantizar el
producto.
Por tanto, debe tomarse en cuenta las prdidas del
producto por defectos cubiertos por garanta, entre
estos se encuentran:

Sustitucin delo producto en mal estado.


Sustitucin del producto cuya fecha de
vencimiento haya expirado.

Debido a que el producto es perecedero, se establece


que las prdidas en promedio alcanzaran al 5 % del
programa de ventas, emplendose la siguiente
relacin:


= (1 % )

CUADRO 3.14.2 PRONOSTICO DE VENTAS


NO AO PROGRAMA DE PRONOSTICO DE
VENTAS (L) VENTAS (L)
5 2017 - -
6 2018 2712.31 2656.39
7 2019 5424.62 5312.77
8 2020 5424.62 5312.77
9 2021 5424.62 5312.77
3.15. DETERMINACION DE COSTOS.

3.15.1. COSTOS DE DISTRIBUCIN.

La distribucin del producto seguir el canal


productor- minorista-consumidor final, utilizndose
para esto una camioneta para reparto.

Se recomienda este sistema debido a que permite


mantener contacto con el mercado, y as poder
adecuar mejor el paquete mercadotcnico.

La camioneta en la cual se repartir el producto,


estar en permanente contacto con el mercado, con
las crticas y halagos de los detallistas, informes
que servirn para modificar la presentacin y
adecuar el producto mejor al mercado utilizando una
inversin marginal para dicho cometido.

Por tanto el costo de transporte deber incluir el


costo de distribuir con la camioneta.

A. COSTO DE TRANSPORTE.

El costo de operacin de la camioneta se estima en


7062 ufv por ao.

B. IMPREVISTOS.

Se prev un costo equivalente al 10 % del costo de


transporte, es decir: ufv 706/ao.
3.15.2. COSTO DE VENTAS.

A. PROMOCION Y PUBLICIDAD.

La promocin y publicidad, juegan el papel mas


importante, en la decisin de compra de estos
productos, por esta razn debe ser planificado
cuidadosamente buscando la mayor efectividad.

El monto estimado para el proyecto es de 327353


ufv/ao.

B. IMPREVISTOS.

Se estima un monto correspondiente al 10 % del costo


de ventas, es decir igual a ufv 32735/ao.

CUADRO 3.4. COSTO DE LAS VENTAS Y DISTRIBUCIN.

N Cantidad Unidad DESCRIPCIN COSTO COSTO (u.f.v)


UNITARIO MONEDA U.F.V. TOTAL
NAL. u.f.v

COSTOS DE
1 DISTRIBUCION.
Costo de
1,1 G1 transporte. 12005 1,7 7062
1,2 G1 Imprevistos. 1201 1,7 706
TOTAL 13206 7768
CAPITULO IV
MATERIALES E INSUMOS
CAPITULO 4
4. MATERIALES E INSUMOS
4.1 INTRODUCCION
El proyecto requiere materia prima, materiales
auxiliares, suministros de fbrica y servicios,
aspectos que sern definidos en este captulo y
determinaran el programa de abastecimiento que
implica el normal aprovisionamiento de los
mismos.
Materia prima
Es aquel material no elaborado, no semielaborado
que se introduce al proceso productivo para su
transformacin, que puede ser de origen
agrcola, pecuario, marino, o mineral, en el
caso del proyecto es de origen agrcola y
constituye el fruto del olivo.

4.2 ESTUDIO DE MERCADO PARA LA MATERIA PRIMA


El presente estudio de mercado tiene como
objetivo determinar cul es la oferta o
produccin de materia prima, demanda o uso y
en la base de estos, estimar la materia prima
disponible para el proyecto.

4.2.1 ESPECIFICACIONES
Familia: Oleaceae.
Nombre cientfico: Olea europaea.
Origen: Eminentemente mediterrneo.
Planta: rbol Perennifolio que puede alcanzar
alturas considerables, aunque se prefiere en
formas bajas.
Especie andromonica, lo cual es un carcter
varietal y nutritivo (el factor limitante es
el agua.
Sistema radicular: Raz pivotante que se
ramifica mucho.
Hojas: Lanceoladas, decusadas y coriceas.
Flores: Perfectas (masculinas con distintos
grados de desarrollo del pistilo).
Fruto: Drupa de color vinoso negro al madurar
y alto contenido energtico.
Polinizacin: Especie anemfila y parcialmente
autocompatible. Es recomendable la
polinizacin cruzada y la colocacin de
polinizadores, aunque las plantaciones
monovarietales son la norma.

Existen numerosas variedades locales y muy


antiguas que se han sido trasladadas a
distintos mbitos geogrficos. Pueden
clasificarse en dos grupos: variedades de mesa
y variedades para aceite.

Entre las principales variedades de mesa


destacan:

Manzanilla Sevilla. Distribuida en todo


el mundo; muy productiva; buena relacin
pulpa / hueso y sin adherencia.
Gordal Sevillana. De frutos muy grandes y
de pobre calidad.

Las variedades de aceite ms empleadas son:

Picual. Extraordinaria por su rendimiento


graso, su rpida entrada en produccin y
su fcil mecanizacin durante la
recoleccin; aceite muy estable; planta
muy susceptible a Verticillium.
Arbequina. Muy buen rendimiento graso y
muy buena calidad de aceite; presenta el
inconveniente de los frutos muy pequeos
y ramos que transmiten muy mal la
vibracin durante la recoleccin; porte
arbustivo que permite mayores densidades
de plantacin.
Hojiblanca. Variedad de doble aptitud,
aunque mediocre en los dos casos; como
variedad de mesa se conoce con el nombre
de perlas del Guadalquivir; alta
tolerancia a suelos calizos; fruto de
tamao aceptable.
Picudo. Variedad que vegeta muy bien y
produce un aceite de excelente calidad,
pero es muy sensible al Repilo.
Presenta un fruto grande que termina en
un pezn que le hace merecedor de su
nombre, y que se dispone de forma
asimtrica. Tambin se caracteriza por la
aparicin de hojas bfidas u hojas
dobles, aunque de forma general son
ovaladas y de gran tamao.
Cornicabra o cornezuelo. Del fruto, muy
alargado y asimtrico, se obtiene un
elevado rendimiento graso con muy buena
calidad de aceite, pero tiene muy mal
comportamiento frente a las principales
plagas y enfermedades.
4.2.2 USOS
USO MEDICINAL
Recientes hallazgos mdicos sealan que podra
contribuir a regular de forma natural el nivel
de glucosa en la sangre, optimizar la absorcin
de nutrientes estimulando el crecimiento y
controlar la tensin sangunea.

CONSUMO HUMANO
Las aceitunas son uno de los aperitivos estrella
de todas las terrazas y cerveceras que se
precien, y es que es una comida ideal para
calmar el apetito entre horas.

USO INDUSTRIAL
El producto principal y el ms conocido del
Olivo es sin duda el Aceite de Oliva, pero
existen un conjunto de productos secundarios,
bien derivados del Aceite de Oliva, bien
elaborados a partir de Aceitunas, o bien
obtenidos a partir de subproductos del cultivo
del Olivo o de la produccin de Aceite de Oliva.

4.2.3. AREA GEOGRAFICA


El rea geogrfica en el proyecto debe
considerar dos aspectos importantes: el
abastecimiento fluido de materia prima y el
costo de transporte.
De acuerdo al captulo 5 la planta se
macrolocalizara en el departamento de Cochabamba
y microlocalizara en la zona de esmeralda sud en
el municipio de Sacaba.
Entonces el rea proveedora de olivo ser el
municipio pasorapa ubicado en el departamento de
Santa Cruz.
4.3 COMERCIALIZACION
CANAL DE COMERCIALIZACION
El canal comercial a ingresar para la provisin
de materia prima es del productor, pudiendo
adquirir la materia prima nicamente del
productor, para esto se deben hacer contratos
con el productor y as tener la metera prima el
momento requerido y con los parmetros deseados
de olivo.

4.4 PRECIOS, COSTOS Y MARGENES


Segn los datos de la cmara de comercio el
puesto impuesto del olivo para la extraccin de
aceite del mismo es de 4000 bs por 1000 kg,
incluido el transporte.

4.5CONTROL DE CALIDAD EN LA RECEPCION DE MATERIA


PRIMA.
En la recepcin de materia prima se recomienda
hacer el control de calidad, observndose
primeramente el color, tamao, acidez, relacin
pulpa-hueso del olivo y estado de maduracion.
Adems se plantea llevar al laboratorio una
muestra del lote de materia prima con el fin de
determinar si cumple con los requisitos mnimos
y el laboratorio emita un certificado de calidad
microbiolgica.
El control de calidad corresponde al realizado
en el proceso productivo, en este sentido se
recomienda controlar para cada etapa preparada
por los siguientes aspectos:
Aspecto cualitativo
Con un color verde claro y brillante.
Aspecto cuantitativo
Se realiza un anlisis de la acidez del olivo,
El pH del olivo cido (pH comprendido entre 4
a 4,3).
Se analiza la relacin pulpa-hueso del olivo
4.6 MATERIALES DE ENVASE
ENVASE DE VIDRIO.
El envase ms adecuado para el producto que se desea
elaborar es el de vidrio impermeable a grasas y
gases, color negro ibrico qumicamente inerte,
posee viabilidad higinica, rigidez y resistencia
trmica, debido a que este favorece en su aspecto
esttico y favorecer su conservacin.
CAJAS PARA EMPAQUE
Sern cajas de cartn corrugado y vendrs plegada de
fbrica para su posterior montaje, estas estarn
serigrafiadas para poder difundir la marca del
producto al momento de repartirlo y dar una mejor
apariencia esttica. La provisin se realizar la
PAPELERA S.A. Entre algunas caractersticas se
tiene: cartn corrugado de color caf claro, forma
de un paraleleppedo rectangular.
4.6.1 MATERIALES DE LIMPIEZA
Dentro de los costos de inversin inicial se
consider un monto igual de 155$us. Para la
adquisicin de instrumento de limpieza e incluye un
monto para su sustitucin paulatina para su uso,
este monto asciende a 80$us por ao.
4.6.2 ROPA DE TRABAJO PARA LOS EMPLEADOS.
Son 3 obreros y 1 laboratorista encargado del
proceso de produccin, considerando un costo igual a
100$us. Para cada obrero en zapatos, guantes, y ropa
de trabajo adecuados, ms una renovacin cada 4
meses de los mismo se tiene un costo global anual
de 1200 $us. Anuales por este concepto. (4 personas
x 100 $us/persona x 3 veces/ao = 1200 $us/ao).
4.7 SERVICIOS
4.7.1 ENERGA ELCTRICA
Este servicio ser adquirido por ENDE, segn tarifa
industrial. El consumo estimado de energa elctrica
as como como la potencia instalada, se detalla en
el captulo VI.
4.8 PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO
El programa de abastecimiento es funcin del
programa de produccin y del calendario de entrega
por parte del proveedor. Es preciso considerar las
prdidas de insumos durante el transporte, tanto
fuera como dentro de la planta y as mismo las
perdidas en el almacenaje, o en la transformacin de
la materia prima.
Estas prdidas a su vez depende de su naturaleza de
los insumos a manejar, constantemente que no
requiere cuidados especiales; por esta razn se
asume una perdida que oscila entre 0 y 1.5 % de
prdida.
Programa de abastecimiento
producto procedencia Prog. De % adicin Cantidad
produccin al prog. total
ao De ao
produccin
Materia
prima
olivo pasorapa
Envases
de
vidrio
Tamao
250ml local
4.8 ESTIMACION COSTOS DE MATERIALES E INSUMOS
N CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION PRECIO COSTO
UNITARIO TOTAL UFV
UFV
materia
1 prima

1,1 4026.31 Kg olivo 4 161105.24

Imprevisto 1610.52
kg 10%
2 ENVASES 380.16
Recipiente 3.2 345.6
2.1 108 250 cc de vidrio
34.56
imprevistos
CAPITULO V
UBICACIN Y EMPLAZAMIENTO
5.1 INTRODUCCION:
El objetivo de este captulo, es determinar la macro
localizacin o ubicacin del proyecto, luego la
micro localizacin o emplazamiento del mismo, ambos
resultados conformaran la localizacin ptima del
proyecto es decir aquella que contribuye en mayor
medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad
sobre el capital (criterio privado) u obtener el
costo unitario del mismo (criterio social).
La principal productora de oliva en Bolivia viene
siendo desde hace varios aos el departamento de
Santa Cruz, por lo cual la instalacin de la planta
deber ser prxima a este departamento.
5.2 NATURALEZA DEL PROYECTO:
En este punto se hace un resumen de la naturaleza
del proyecto requirindose para los mismos datos de
captulos anteriores y posteriores.
El producto obtenido de la aceituna por medios
fsicos y en condiciones trmicas que no
produzcan alteraciones, sin ms tratamiento que
el lavado, la decantacin, la centrifugacin y
el filtrado constituye el aceite de oliva.
El aceite de oliva virgen extra, contiene una
acidez libre expresada en cido oleico no debe
superar 1% en peso y con caractersticas
organolpticas fijadas en la norma.
Para la elaboracin de este producto se debe
situar la planta en un lugar donde se disponga
de los recursos necesarios para su
funcionamiento (energa elctrica, agua potable)
y para su posterior traslado y distribucin a
los centros de comercializacin.
4.7 UBICACIN Y MACROLOCALIZACION
Se determin que el mercado objetivo para dicho
proyecto se encuentra en la ciudad de Cochabamba
para lo cual la macro localizacin de la planta debe
ser prxima a los departamentos de Santa Cruz y
Cochabamba.

Mapa Cochabamba Santa Cruz


Factor relevante Peso Cochabamba Santa Cruz
asign
Califi Califi Califi Calific
ado
cacin cacin cacin acin
ponder pondera
ada da
Disponibilidad de 0.17 5 0.85 10 1.7
materia prima
Infraestructura 0.12 10 1.2 5 0.6
Tamao de mercado 0.12 10 1.2 10 1.2
Consumo del 0.20 7 1.4 7 1.4
mercado
Cercana al 0.23 10 2.3 5 1.15
mercado
Agua como servicio 0.08 10 0.8 10 0.8
Energa elctrica 0.08 10 0.8 10 0.8
como servicio
TOTAL 1.00 8.55 7.65

UBICACIN Y MACROLOCALIZACION OPTIMIZADA

Por fines econmicos se decidi ubicar la planta en


el departamento de Cochabamba debido a la
disponibilidad de espacios, material de construccin
a precios econmicos, adems de la facilidad de
construccin en territorios del departamento de
Cochabamba.
4.8 MICROLOCALIZACION O EMPLAZAMIENTO

Dentro de la ciudad de Cochabamba, se encuentran


diversos espacios como terrenos en diferentes zonas,
las cuales deben analizarse y elegir la mejor opcin
segn la conveniencia del proyecto. La provincia de
Quillacollo cuenta con amplios y numerosos espacios
disponibles que podran considerarse como una
alternativa favorable en lista de opciones.
Se encuentra a tan solo 13 kilmetros de la ciudad
de Cochabamba lo cual facilita la distribucin del
producto terminado. Cuenta con amplias carreteras y
vas de acceso que facilitan la transitabilidad de
autos y caminos, lo cual resulta favorable para una
fcil y rpida distribucin de producto.
En el municipio de Quillacollo, la Estancia de
Marquina representara la micro localizacin de la
planta, debido a la disponibilidad de terrenos y a
sus costos relativamente bajos, se encuentra a 20 km
de la ciudad de Cochabamba.
El municipio de sacaba puede considerarse como una
alternativa ms, ya que cuenta con numerosos
terrenos, adems de que se encuentra tambin a 13
kilmetros distancia de la ciudad de Cochabamba y en
el camino que une el departamento de Santa Cruz con
el departamento de Cochabamba.

Esmeralda sud, representa la zona elegida para la


microlocalizacin de la planta debido a la
disponibilidad de espacios, los precios bajos y la
cercana a la ciudad de Cochabamba, encontrndose a
tal solo 12 kilmetros de la ciudad de Cochabamba.
Factor relevante Peso Quillacollo Sacaba
asigna
do Califica Califica Califica Calificac
cin cin cin in
ponderad ponderada
a
Costo de terreno 0.17 10 1.7 5 0.85

Geomorfologa 0.12 6 0.72 10 1.2

Disponibilidad de 0.11 8 0.88 10 1.1


servicios
Cercana a los 0.18 7 1.26 10 1.8
proveedores de materia
prima
Cercana al mercado 0.18 10 1.8 10 1.8
local
Vinculacin caminera en 0.12 10 1.2 10 1.2
la zona
Disponibilidad de 0.12 10 1.2 10 1.2
recursos humanos
calificados en la zona
TOTAL 1.00 8.76 9.15

La instalacin de la planta ser en el municipio de


sacaba, zona esmeralda sur, debido a su
disponibilidad de espacios y servicios, adems de su
cercana con la ciudad de Cochabamba
1.3 Determinacin de costos
ESTIMACION DE LOS COSTOS DE INVERSION
TERRENO
N CANTID UNID DESCRIPCION COSTO COSTO (UFV)
AD AD UNITAR
IO($) DIVIS MONEDA COSTO
AS (1 NACIONAL TOTAL
1 ufv) (Bs) (ufv)
1000 m2 Terreno 25 2.10 175000 83333.3
bs 17500 3
Imprevistos 8333.33
(+10%)

TOTAL 192500 91666.6


6
CAPITULO VI
INGENIERA DEL PROYECTO

INGENIERA DEL PROYECTO


6.1 DEFINICION GENERAL

El aceite de oliva extra virgen es tan vital en el


control del colesterol, es un alimento excelente
para ayudar a prevenir enfermedades del corazn.

6.2 EL PRODUCTO DEL PROYECTO


El producto del proyecto es el ACEITE DE OLIVA EXTRA
VIRGEN, una buena alternativa para la poblacin en
general por su contenido nutricional. El aceite de
oliva extra virgen es tan vital en el control del
colesterol, es un alimento excelente para ayudar a
prevenir enfermedades del corazn. Ingerir slo 2
das. De aceite de oliva virgen cada da durante una
semana puede reducirlo notablemente. Al reducir el
colesterol, tambin puedes reducir la presin
arterial y el riesgo de enfermedad de Alzheimer. Los
investigadores tambin han encontrado que este
aceite puede ser muy til para reducir el riesgo de
los cnceres de colon, de mama y de piel. Una dieta
suplementada con este producto puede ser tan eficaz
como una dieta rica en frutas y verduras. El aceite
de oliva tambin puede ayudar en la digestin,
aliviar el estreimiento, prevenir la prdida del
cabello, hidratar la piel y promover el crecimiento
sano de las uas.
El nico efecto negativo del aceite de oliva, a
menos que seas alrgico a l, es que puede causar
diarrea leve si se ingieren grandes cantidades. Pero
esto tambin puede ser beneficioso, ya que acta
como un laxante natural si ests estreido. Sin
embargo, si ests tomando medicamentos para la
diabetes o la presin arterial, disminuye el consumo
de este aceite ya que reduce el azcar en sangre y
la presin arterial.
6.3 COMPOSICION DE LA ACEITUNA

COMPOSICION DE LA ACEITUNA
AGUA DE VEGETACION 40-55 %
ACEITE O MATERIA GRASA 18-32 %
HUESO 14-22 %
ALMENDRAS O SEMILLAS 1-3 %
EPICARPIO O RESTO DE PULPA 8-10 %

6.4 PROGRAMA PRODUCTIVO


El principal trabajo se la realiza en la almazara en
la campaa recogida de la aceituna que comprende
desde la segunda semana de noviembre hasta la ltima
semana de diciembre. En las dems semanas del ao
que no comprenden la campaa de la aceituna se
realizan las tareas de envasado y expedicin de
aceite
6.4.1 DESCRIPCION TECNICA DEL PROCESO DE FABRICACION

6.4.1.1 BALANCE DE MASA

El balance de masa presentado en este punto se


basa en el ANEXO 6.4.1.1, en el cual se describe
todo el proceso matemtico para la deduccin del
siguiente cuadro:
tem Cantidad (gr)

Oliva adquirida 6065

Agua necesaria para el 12130


lavado

Agua sucia 12210

Orujo 7500

Cuadro de balance

tem PP= 6431.25 CNV=24.73 kg/dia


kg/ao
Oliva adquirida 3905.53 157.92

Agua necesaria 78011.06 3154.51


para el lavado

Agua sucia 78525.56 3175.31

Orujo 48234.37 1950.43

PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO
PERDIDA CANTIDAD A
COMPRAR/AO
OLIVA 3% 4026.31
AGUA 50% 156022.12
6.5 NECESIDADES DEL PERSONAL
En la almazara trabajan un gerente y un ingeniero
tcnico agrcola durante todo el ao 4 y 8 horas
diarias respectivamente. Durante la campaa de la
aceituna se contrataran 4 operarios que se
encargaran de la recepcin de aceitunas, del proceso
de extraccin y de la limpieza de la almazara a
jornada completa. Una vez concluida la campaa
seguirn trabajando dos operarios hasta el mes de
marzo realizando el envasado del aceite 4 hr. Al da

6.6 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES


AUXILIARES

La nica materia prima necesaria para el proceso


productivo es la aceituna. La almazara recepciona
200000 kilos de aceituna sucia (junto con ramas,
hojas, tierra) en la temporada.
Las necesidades de materiales auxiliares para la
produccin son:

Materia prima cantidad anual


Agua 19,607 m3
Botellas de 220 ml 7608 botellas
Tapones prefileteados 7608 tapones
Etiquetas para botellas 7608 etiquetas
Palets 107 palets
Film de paletizado 14 bobinas
Garrafas de 5 litros 4108 garrafas
Cajas de garrafas de 5 1370 cajas
litros
6.5.2 FLUJOGRAMA DE PROCESO

Tomando como dato el anterior balance de masa a


continuacin se presenta el flujo grama detallado
del proceso (vase GRFICO 6.1)

GRAFICO.6.1
6.6 MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Analizada la formulacin, mtodo y proceso


adecuado, el siguiente paso es acondicionar la
maquinaria y equipos disponibles en el mercado a las
necesidades tcnicas observadas.

Tolva de recepcin

La tolva de recepcin se utiliza para la descarga de


las aceitunas proveniente de las cajas o remolques.
Para facilitar la descarga, la tolva estar situada
bajo el nivel del suelo. La tolva est construida en
chapa de acero inoxidable

potencia capacidad Dimensiones (m)

longitud anchura altura

0.75 KW 150kg 2.40 2.40 1.50

Cinta transportadora

Conducir las olivas de recepcin hasta el equipo


compacto de limpieza. La cinta est formada por una
banda nervada, un casis de hierro y una tolva de
carga unida
potencia Dimensiones (m)

longitud anchura Angulo

2.2 KW 8.0 0.50 20

Limpiadora - lavadora

Las operaciones de limpieza y lavado de las olivas


se hacen de forma continua, en un equipo compacto
que permite realizar las dos operaciones en el mismo
equipo.

Primeramente se realizara la operacin de limpieza e


la que se separan los tallos hojas y tierras
ligeras.

Capacidad potencia Dimensiones (m)


de
longitud anchura altura
produccin

150 kg 1.06 kw 3.37 1.70 3.37

Bascula de pesado continuo

La bascula est construida en una estructura mono


blog fabricada en chapa plegada. La bscula funciona
mediante siclos de pesada.

potencia capacidad Dimensiones (m)

longitud anchura altura

0.37 kw 150kg 1.40 1.40 2.30


Molino de martillos

El molino de martillos esta construido en acero inoxidable el


triturado se produce por el giro de las pastillas del molino
que giran en direccin contara.

potencia Dimensiones (m)

longitud anchura altura

1.4kw 1.40 0.60 0.80

Batidora

Consta de dos cuerpos colocados en paralelo uno sobre otro y


rodeados de un sistema de calefaccin que permite mantener la
temperatura de batido constante.

potencia capacidad Dimensiones (m)

longitud anchura altura

3.5 kw 150kg 2.70 1.05 1.60

Decanter de dos fases

El decanter recibe la pasta procedente de la batidora y


mediante fuerza centrfuga separa el aceite del alpeorujo. La
recepcin se lleva a cabo a travs de un rotor horizontal, el
aceite a ser menos denso que el alpeorujo se mueve hacia el
interior del decanter.
potencia capacidad Dimensiones (m)

lomgitud anchura altura

5.5KW 150kg 1.64 1.05 1.09

Vibrofiltro

Consta de un tamiz vibratorio fabricado en acero inoxidable


que separa las partculas de mayor tamao de la salida del
aceite del decanter.

potencia Dimensiones (m)

longitud anchura altura

1KW 1.50 0.75 0.70

Centrifuga vertical

La centrifuga vertical es el equipo encargado de la limpieza


y lavado del aceite.

potencia capacidad Dimensiones (m)

longitud anchura altura

2.2 kw 150kg 0.70 1.11 1.20

Depsito de almacenamiento de aceite

En estos depsitos se almacenara el aceite una vez


limpio hasta el momento de su envasado y venta.
Lnea de embotellado

Una vez el aceite virgen ha pasado el tiempo


necesario en depsitos de almacenamiento de la
bodega se proceder al envasado del aceite en
correspondientes envases.

EQUIPO AUXILIAR

En equipos auxiliares tenemos el vehculo tipo


furgoneta para facilitar el trasporte del producto
hacia los mercados.

Por controlado es necesario incluir el equipo de


laboratorio para controlar la calidad del producto
parte de este equipo as por ejemplo balanza de
precisin, densmetro, tubos de ensayo y otros que
sern necesarios para poder determinar la calidad.

Ultimo dentro los equipos auxiliares se encuentran


el telfono y Fax a instalarse.

6.6.3 EQUIPO PARA SERVICIOS

PARA LA OFICINA

Para la oficina general y del laboratorista, se


necesita del siguiente equipo de oficina: 2
escritorios, 2 sillas ,2 estantes, calculadora un
computador y otros.
PARA LA PLANTA

El equipo para servicios necesarios son los


siguientes: equipo contra incendios, equipo de
limpieza, mesas bandejas de todo tamao, sustancias
esterilizantes y otros.

6.6.4 BALANCE DE ENERGA

Definidos los equipos, la tecnologa apropiada y el


plan de produccin se establece el balance de
energa, es decir la cantidad de energa elctrica
que necesitara la planta, considerando la capacidad
normal viable.

CUADRO 6.3: BALANCE DE ENERGIA

DETALLE POTENCIA HORAS KW/DIA


(KW) POR DIA
Tolva de 0,675 4 2.7
recepcin
Iluminacin 0,4 24 9.6
Cinta 2.2 3 6.6
transportadora
Limpiadora 1.06 2 2.12
lavadora
Molino de 1.4 3.5 4.9
martillos
Batidora 3.5 4 14
Decanter 5.5 2 11
vibrofiltro 1 3 3
Centrifuga 2.2 4 8.8
vertical
6.6.5 DISTRIBUCIN EN PLANTA

Se refiere a la ubicacin de la maquinaria y equipos


en el ambiente de trabajo. Para esto existen 5 reas
de distribucin de la planta.

6.6.5.1DISTRIBUCION POR AREAS


La distribucin de la planta ser una
distribucin en u, ya que es la ms adecuada por ser
flexible y porque gracias a ella minimizaremos los
costos, la planta contara con las siguientes reas:

6.6.5.2AREA DE PRODUCCION

Contar con un rea de 250 m, donde la materia


prima pasara por los procesos de, pasteurizacin,
enfriada, inoculacin, envasado y sellado.
6.6.5.3AREA DE ALMACEN

El rea de almacn tendr un rea de 60 m en


esta rea se almacenara de los insumos.

6.6.5.4AREA DE CARGA Y DESCARGA

El rea ser de 20 m este ambiente ser


utilizado para recepcionarla llegada de la materia
prima a la planta, para luego ser trasladada al rea
de produccin.
6.6.5.5AREA ADMINISTRTIVA

Esta rea estar encargada de los procesos


administrativos, tendr a cargo el rea de
comercializacin, distribucin, publicidad,
logstica, Gerencia.

6.6.5.6 VESTIDORES Y SERVICIOS HIGENICOS

Sern divididos en servicios de mujeres y


servicios de hombres, tendr un rea de 12metros que
sern fraccionados en partes iguales para cada uno.

6.6.5.7 AREA VERDE

El estacionamiento tendr un rea de 50 m2.Tendr la


capacidad de recibir camiones los cuales
trasladaran la materia prima as como el producto.
CAPITULO VII
ORGANIZACIN Y GASTOS
GENERALES
7.1. INTRODUCCIN.
Este captulo tiene por objetivo explicar los
centros de costos que se requieren para organizar y
explotar el proyecto, tambin describir los gastos
que se incurren y que no fueron incluidos en los
anteriores captulos, clasificndolos como gastos
generales.

7.2. CENTROS DE COSTOS


Un centro de costos es un grupo de costos
relacionados entre si por la funcin de produccin.
Los centros de costos del presente proyecto son los
siguientes:

7.2.1. CENTROS DE COSTOS DE PRODUCCION.


Se hallan agrupadas las siguientes actividades
que se traducen en un costo:
Recepcin y anlisis previos de la materia
prima.
Limpieza secado y almacenamiento
Acondicionado de humedad
Descascarado y zarandeado
Separado de cascaras y pepas
Acondicionado de pepas
Prensado de pepas
Obtencin de aceite crudo
Refinado de aceite crudo
7.2.2 Centro de costos de servicios

Constituido por los siguientes costos:

Electricidad para el proceso productivo y


usos generales.
Gas natural.
Mantenimiento y piezas de recambio para los
equipos y los automviles.
Adquisicin de materia de materia prima,
materiales, insumos, equipo y maquinaria.
Adquisicin de combustible para el
funcionamiento de la movilidad (como costo
de distribucin del producto).
Agua potable como servicio para el lavado de
materia prima, limpieza de la planta,
equipos y utensilios.

7.2.3 Centro de costos de administracin y finanzas

Costos asociados a la funcin de administracin.


Estn referidos a la administracin y finanzas del
proyecto, estos se describen a continuacin:
Costos de contabilidad.
Costos de comercializacin.
Costos de administracin de personal.
Recursos humanos.
Mantenimiento y reparacin de equipos y
muebles de oficina.
Gastos en suministro de oficina.
Costo de trmites legales.
Costos de comunicaciones.
Gastos en publicidad.

Los costos financieros comprenden lo


siguiente:
Intereses durante el periodo de
construccin.
Intereses sobre crditos durante el periodo
de vida til del proyecto.
Depreciaciones de activo fijo.
7.3 Organizacin
La empresa contara con una planta de personal
constituida por: Gerente, contador (externo),
analista de gerencia y secretariado ingenieros de
produccin y operarios
El gerente es el representante legal de la empresa y
es responsable ante la junta de socios de las
acciones, la gestin, el desarrollo administrativo,
el mercadeo, y el anlisis de labor financiera.
Esta etapa comprende un conjunto de actividades
desde la decisin de invertir en el proyecto hasta
la puesta en marcha; estas actividades que sern
descritas en el captulo IX requieren una estructura
orgnica a la cual obedecer durante la ejecucin de
las mismas.
En este sentido se propone la ceracin de un
directorio, compuesta por el o los dueos del
proyecto, una gerencia a cargo del asesor legal, un
experto que capacitara a los operarios y un tcnico
instalador de los equipos y maquinas, ambos
dependientes de la gerencia. La funcin bsica de
cada parte de la estructura orgnica propuesta so n
los siguientes:

7.3.1. ORGANIZACIN EN LA ETAPA PREVIA A LA PRODUCCION.

Esta etapa comprende un conjunto de actividades


desde la decisin de invertir en el proyecto hasta
la puesta en marcha; estas actividades que sern
descritas en el capitulo IX requieren una estructura
orgnica a la cual obedecer durante la ejecucin de
las mismas.

En este sentido se propone la ceracin de un


directorio, compuesta por el o los dueos del
proyecto, una gerencia a cargo del asesor legal, un
experto que capacitara a los operarios y un tcnico
instalador de los equipos y maquinas, ambos
dependientes de la gerencia. La funcin bsica de
cada parte de la estructura orgnica propuesta so n
los siguientes:
7.3.1.1 DIRECTORIO

El directorio estar formado por el o los dueos de


proyecto, las funciones bsicas a desempear son:
Dirigir y hacer cumplir cronolgicamente
las actividades previas a la produccin.
Supervisar y planificar la asignacin de
recursos para dichas actividades.
Encargarse de la contratacin del gerente
(asesor legal), para la etapa previa a la
produccin.
Encargarse de las gestiones de
financiamiento asesorado por el gerente.
Licitar y explicar las obras civiles y la
adquisicin de maquinaria y equipo.
Controlar y participar en la elaboracin
de contratos.

7.3.1.2 GERENCIA.
A cargo del asesor legal, las funciones a desempear
son las siguientes:

Elaborar contratos con empresas


constructoras, personal
especializado, personal a capacitarse
y fabricantes de maquinaria y equipo.
Supervisar la ejecucin de obras.
Elaborar informes sobre el estado y
avance de obras.
Encargarse de la constitucin legal
de la empresa.
Brindar asesora en todas las
instancias necesarias como gestiones
de financiamiento y otros.

7.3.1.3 EXPERTO Y TECNICO INSTALADOR.

Las funciones de cada uno, son:

Capacitar al personal a contratar e instalar


la maquinaria y equipo respectivamente.

GRAFICO 7.1. ORGANIGRAMA DE LA ETAPA PREVIA A LA


PRODUCCIN

Directorio

Gerencia

Capacitador del
Tecnico instalador
personal
7.3.2 ORGANIZACIN EN LA ETAPA DE
PRODUCCION.
La estructura orgnica que presentara el proyecto en
la etapa de produccin responde al de una empresa
pequea en este sentido se propone la estructura
orgnica que se muestra en el grafico el detalle de
las funciones de cada componente de este organigrama
se detallada a continuacin:
Inicialmente se inician las operaciones de la planta
con un personal reducido de administracin, pues se
prev usar asesoras en reas financieras y
contables mientras se fortalece la empresa en
materia de funcionamiento y talento humano, el
proceso como tal no amerita una gran infraestructura
administrativa, pese al proceso pequeo de compras y
contabilizacin, ya que no hay insumos de proceso,
solo se maneja una materia prima entre otros
elementos del proceso que reduce la carga
administrativa de la empresa.
JUNTA DE
SOCIOS

GERENTE

Personal de Personal de
administracin produccin

Analista de Ing. de produccin


gerencia y
secretariado
Coordinador de planta

Coordinador de calidad

Operarios de produccin

Recepcionistas de materia prima

Operarios de produccin

Operarios inspectores de proceso

Operarios de mantenimiento y aseo


DESCRIPCIN Y PERFIL DE CARGOS

GERENTE
DEPARTAMENTO: Administrativo
JEFE INMEDIATO: Junta de socios
N DE CARGOS IGUALES: Uno (1)
SUPERVISA A: Contador, personal de administracin,
personal de produccin y operarios.
PERFIL: Administrador de empresas, economista o
profesional en gestin empresarial con conocimientos
en el sector procesador de alimentos. Experiencia
comprobada de dos en procesos de produccin
industrial de extraccin de aceite de oliva.
FUNCIONES: Representar legalmente a la empresa en
todas sus actuaciones, desarrollar los procesos de
planeacin, control, direccin y ejecucin de la
empresa. Dirigir los procesos de reclutamiento,
seleccin, induccin, capacitacin y evaluacin del
personal. Plantear los objetivos generales de la
empresa en las metas y polticas en materia de
produccin, mercados, finanzas y ventas. Hacer un
seguimiento a cada una de las actividades
desarrolladas por los diferentes cargos y
dependencias de la empresa. Representar a la empresa
ante entidades pblicas y privadas y encargarse de
sus relaciones y convenios interinstitucionales.
Planificar los procesos de presupuestos, evaluacin
financiera y anlisis de resultado y presentar su
respectivo informe a la junta de socios. Coordinar
las actividades y diferentes funciones de los cargos
y dependencias de la empresa. Seguir las
orientaciones indicadas por la junta de socios y
asesorar permanentemente a todas las reas y cargos
de la empresa.

CONTADOR
DEPARTAMENTO: Administrativo
JEFE INMEDIATO: Gerente
N DE CARGOS IGUALES: Uno (1)
SUPERVISA A: Ninguno
PERFIL: contador pblico con experiencia mnima de
dos aos en empresas como contador interno y
externo, con conocimientos amplios en el rea
financiera y en auditoria.
FUNCIONES: Llevar a cabo las funciones de
supervisin, coordinacin y control de todas las
labores de registro, produccin y suministro de
informacin contable en la empresa. Asesorar a la
Secretara en forma permanente, para el desarrollo
de la funcin de Auxiliar Contable de este cargo.
Llevar a cabo la labor de elaboracin de los estados
financieros de la empresa y la respectiva revisin
de libros mayores y auxiliares. Presentar informes
trimestrales sobre el estado contable y financiero
de la empresa a la gerencia. Presentar un informe
ejecutivo anual sobre la estructura financiera a
gerencia y junta de socios. Velar por que la empresa
cumpla con los requisitos exigidos por la ley, la
cmara de comercio y la DIAN en materia de
contabilidad tributaria. Las dems que sean de su
competencia, de acuerdo con las caractersticas del
cargo.
ANALISTA DE GERENCIA Y SECRETARIA
DEPARTAMENTO: Administracin
JEFE INMEDIATO: Gerente
N DE CARGOS IGUALES: Uno (1)
SUPERVISA A: Ninguno
PERFIL: Administrador de empresas, economista o
tecnlogo administrativo con conocimientos en el
sector agroindustrial. Experiencia comprobada de dos
aos en gerencia empresarial.
FUNCIONES: Visitar y contactar empresas con el
propsito de ofrecer los productos de la empresa.
Promover la imagen de la empresa y sus productos en
ferias industriales y comerciales, exposiciones y
rondas de negocios. Desarrollar una labor de
seguimiento y control de clientes actuales y
potenciales. Presentar informes a la gerencia sobre
comportamientos y tendencias del mercado y sobre las
sugerencias hechas por los clientes actuales o
potenciales. Contribuir a la elaboracin del
presupuesto anual de ventas de la empresa y velar
por su cumplimiento. Las dems que sean de su
competencia, de acuerdo con las caractersticas del
cargo
INGENIERO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO: Produccin
JEFE INMEDIATO: Gerente
N DE CARGOS IGUALES: Dos (2)
SUPERVISA A: Operario de produccin
PERFIL: Ingeniero industrial, administrador de
empresas, especializado en procesos productivos y
sistemas de gestin de calidad.
FUNCIONES: Desarrollar planes de produccin
necesarios para producir aceite de girasol.
Monitorear y controlar el sistema de produccin.
Supervisar e inspeccionar la calidad del producto.
Realizar anlisis de herramientas para la ejecucin
de la produccin. Capacitar al personal en materia
de productividad y sistemas de solucin de problemas
con la maquinaria. Implementar programas de
mejoramiento continuo que incremente
significativamente la eficacia y eficiencia del
proceso productivo. Satisfacer las necesidades de
los operarios y atender las inquietudes que surjan
en el proceso de produccin.
OPERARIO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO: Produccin.
JEFE INMEDIATO: Ingeniero de produccin.
N DE CARGOS IGUALES: Dos (2).
SUPERVISA A: Ninguno.
PERFIL: Educacin secundaria, estudios a fines de
proceso de produccin y un ao de experiencia en su
labor.
FUNCIONES: desarrollar los procesos de produccin
necesarios para producir aceite de girasol vegetal.
Velar por el aseo, orden y limpieza de los equipos y
herramientas utilizados en el proceso productivo.
Pedir los elementos y suministros necesarios para el
cumplimiento oportuno de sus labores y presentar
informes mensuales sobre el uso racional de los
mismos. Tener en cuenta los procesos de calidad
exigidos para un producto con excelencia. Realizar
la labor del empacado, rotulado y embalaje del
producto final. Las dems que sean de su
competencia, de acuerdo con las caractersticas del
cargo.
CUADRO 7.1. ESTIMACIN DE LOS COSTOS DE PRODUCCION. GASTOS
GENERALES.

ESTIMACION DE LOS COSTOS DE PRODUCCION


GASTOS GENERALES
COSTO ufv 1,7
COSTO MONEDA TOTAL
N CANT. UNID. DESCRIPCION UNIT. DIVISAS NAL. ufv
1 GASTOS GRAL. DE FABRICA 6794 6794
1.1 G1 Eliminacin de desechos 2059 2059
1.2 G1 Gastos de laboratorio 2882 2882
1.3 G1 Seguros 1235 1235
Imprevistos (+10 %) 618 618

2 GASTOS GRAL. DE ADM. 3436 3436


Mant. y reparacin de equipos y muebles de
2.1 G1 oficina. 618 618
2.2 G1 Costo de comunicaciones. 2300 2300
Gastos en suministros de
2.3 G1 oficina 206 206
Imprevistos (+10 %) 312 312

3 MANT. Y PIEZAS DE RECAMBIO 11325 11325


3.1 G1 Mant. y piezas de recambio 10295 10295
Imprevistos (+10 %) 1030 1030
TOTAL 21555 21555
CAPITULO VIII
RECURSOS HUMANOS
CAPITULO VIII
MANO DE OBRA
8.1 INTRODUCCION
El Objetivo de este captulo es de determinar las necesidades
de mano de obra correspondientes a las estructuras
organizativas detalladas en captulo VII tanto para la etapa
previa a la produccin como para las etapas de produccin del
proyecto.
8.2 REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA LA ETAPA PREVIA A LA
PRODUCCION
El personal requerido para esta etapa es la siguiente:
A) ASESOR LEGAL: La Asesora Legal brinda la colaboracin
necesaria para que todos los actos que lleva a cabo el
sistema de investigacin se encuentren dentro de los
parmetros legales.

Debe encargarse en la preparacin de documentos legales,


relacionadas con la licitacin, contratos otro de las tareas
es de mantener un registro actualizado sobre leyes, decretos,
acuerdos, reglamentos y resoluciones y cualquier resolucin
que salga y est relacionada con la actividad.

B) EXPERTO EN REPARACIONES DE LIMPIEZA: el encargado de la


limpieza de los equipos industriales debe ser un qumico
industrial con bastante experiencia y debe tener
conocimiento sobre control de calidad y tambin debe
capacitar al resto de los empleados que trabajan en
la planta, El mobiliario y los utensilios que utilicen en
los establecimientos de alimentos, sern desinfectados de tal
manera que impidan la acumulacin de suciedad, estos deben
ser fciles de limpiar y mantenerlos en buen estado.
Materiales utilizados. Todo equipo y utensilios empleados en
el almacenamiento, transporte, servicio o que puedan entrar
en contacto con el olivo, debern ser de un material cuyas
aleaciones no puedan desprender sustancias nocivas, olores ni
sabores desagradables; resistentes a la corrosin, capaces de
resistir repetidas operaciones de limpieza y desinfeccin.
Todos los equipos y utensilios utilizados en las diferentes
etapas de almacenamiento y elaboracin de los olivos, debern
encontrarse en buen estado fsico y condiciones sanitarias
adecuadas.

C) TECNICO INSTALADOR: Est a cargo de un ingeniero mecnico


industrial y tambin debe capacitar a los empleados sobre
cmo hacer el mantenimiento y reparacin de los equipos Las
instalaciones debern ser de construccin slida y habrn de
mantenerse en buen estado. Debe poseer un espacio suficiente
para todas las operaciones. El diseo debe permitir una
limpieza fcil y adecuada, facilitando la supervisin
adecuada.

El diseo debe ser tal que no permita la entrada de animales,


plagas, humo y otros. Hay que separar mediante
compartimientos los lugares susceptibles para operaciones
susceptibles de provocar contaminacin cruzada, como lo es la
recoleccin y manipulacin de la aceituna. Las instalaciones
deben garantizar la higiene de las operaciones mediante flujo
lgico y bien estudiado de los materiales en proceso de
elaboracin, desde la llegada de la materia prima a los
locales hasta la obtencin del producto terminado con
condiciones de temperatura adecuadas.
Los pisos deben ser construidos con material impermeable,
inobservante, lavable y atxico sin grietas y fcil de
limpiar y desinfectar. En caso necesario se construirn con
una pendiente.

Las paredes deben ser construidas con material impermeable,


inobservante, lavable y atxico sin grietas y fcil de
limpiar y desinfectar. Los techos debern construirse con
material impermeable a lquidos y vapores, inobservante que
no se descascaren. Diseadas para que no acumulen polvo y se
reduzca al mnimo la condensacin y la formacin de mohos
indeseables. Fciles de limpiar.

Las ventanas deben construirse en tal forma que no acumulen


suciedad. Las que se abran tienen que estar provistas de tela
metlica. Las salientes debern estar en forma de pendientes.

Las puertas debern ser de superficie lisa e in adsorbente de


cierre automtico y bien ajustado.

Deber evitarse el uso de materiales que no puedan limpiarse


y desinfectarse adecuadamente, tales como la madera, a menos
que existan justificaciones tecnolgicas convincentes.

8.3 REQUERIMIENTO DEL PERSONAL PARA LA ETAPA DE PRODUCCION

Se clasifican en:

Personal de decisin : comprendido por el directorio


(los dueos del proyecto y del gerente administrativo)
Personal de la produccin: jefe en
produccin, operarios (ayudantes del jefe en
produccin), el contador, el laboratorito, la
secretaria y el portero.

1) Gerente comercial

La persona que se ocupa de esta rea es la encargada de


desempear funciones administrativas y comerciales, aplicar
La estrategia bsica de posicionamiento, ventaja competitiva
y objetivos de mercadeo
Las estrategias de producto (marca, empaque, etc.) precios,
comunicaciones (publicidad, promocin)
La estrategia de gestin reflejadas en la distribucin,
ventas y servicios y otros. El nivel de preparacin, para
este puesto, necesariamente debe ser un persona con formacin
superior puede ser ingeniero industrial o comercial u otro
profesional con preparacin similar.

2) secretaria

Brinda apoyo a la gestin administrativa, comercial, contable


y productiva. El nivel de instruccin requerido indica el de
una secretaria.

3) Laboratorito

Es el encargado de realizar muestreos de la aceituna que


llega a la planta para verificar si sta es adulterada o no,
verifica el estado de la aceituna, mediante controles
microbiolgicos, fisicoqumicos, organolpticos

Y determinar la calidad del Yogurt que es el producto final.


4) Contador

Asesorar a la Gerencia y a la Junta Directiva en


asuntos relacionados con el cargo, as como a toda la
organizacin en materia de control interno.
llevar el archivo de su dependencia en forma organizada
y oportuna, con el fin de atender los requerimientos o
solicitudes de informacin tanto internas como
externas.
Presentar los informes que requiera la Junta Directiva,
el Gerente, el Comit de Control Social, el Revisor
Fiscal y los asociados, en temas de su competencia.
Asesorar a los asociados en materia crediticia, cuando
sea requerido.

5) UN AUXILIAR DE PRODUCCION:

Ayuda al encargado de jefe en producciones en lo


siguiente:

Recojo de leche (materia prima) cuando no abastece por


imprevistos. Tambin debe recopilar informacin de los
consumidores finales acerca del producto realizando
encuestas preparada por el gerente comercial. Coopera en la
planta en el envasado.

6) Operarios

Se requiere 3 operarios para cumplir satisfactoriamente una


produccin igual a la capacidad normal viable, sin descuidar
la calidad humana que debe tener todo proceso.
7) Portero

Sus funciones son las siguientes:

- Encargado de la seguridad de la planta.


- Encargado del encendido y el apagado del destilador.
- Encargado de la limpieza de las oficinas

8.4 ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL

El personal directo ser contratado con un mes y medio de


anticipacin, antes de las pruebas de funcionamiento y puesta
en marcha, el costo del mismo se carga como gastos de
capacitacin. La persona que va a capacitar tiene que tener
experiencia en el rea.

8.5 ESTIMACION DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA

Para esto es necesario clasificar a la misma en mano de obra


directa y mano de obra indirecta. Dentro la mano de obra
directa, se encuentran los 3 operarios con el auxiliar dentro
y la mano de obra indirecta, se encuentran el gerente
administrativo, la secretaria, el laboratorista, el contador
y el portero. Se ha tomado en cuenta un factor de sobre carga
del 16.71% de acuerdo a la ley actual el aporte patronal,
tiende el siguiente detalle:
CAJA NACIONAL DE SALUD 10%
APORTE PATRONAL 3%
PROGRAMA DE VIVIENDA 2%
AFP 1.71%
TOTAL 16.71%

Conocido, el tiempo en meses que van a trabajar cada persona


y sueldo que va percibir se calculan los costos de mano de
obra.

CUADRO 8.1: CUADRO ESTIMACION DE COSTOS DE INVERSION MANO DE


OBRA EN EL PERIODO DE CONSTRUCCION.

Para los siguientes clculos se tom los siguientes datos:


1ufv= 1.79Bs ao 2012

ESTIMACION DE COSTOS DE INVERSION

MANO DE OBRA EN PERIODO DE CONSTRUCCION

N DESCRIPSION N DE SUELDO BENEFECIO MESES TOTAL


DEL CARGO EMPLEADOS ufv/mes SOCIAL TRABAJO ufv
ufv/mes
(16.71%)

1 Asesor legal 1 2513.97 419.83 4.25 12468.65


2 Experto 1 2513.97 419.83 1.75 5134.15
3 Instalador 1 2122.91 354.74 0.75 1858.24

TOTAL 3 7150.85 19461.04

FUENTE: Elaboracin propia


CUADRO 8.2: ESTIMACION DE LOS COSTOS DE PRODUCCION. MANO DE
OBRA.

ESTIMACION DE COSTOS DE PRODUCCION

MANO DE OBRA

N DESCRIPCIO NDE SUELDO BENEFICIOS MESES TOTAL


N DEL EMPLE ufv/mes SOCIAL TRABAJADOS
CARGO ufv/mes

1 Mano de
obra
directa

1. Operarios 3 1005.59 168.03 12 42250.32


1

1. Auxiliar 1 1117.32 186.70 12 15648.24


2

2 Mano de
obra
directa

2. Gerente 1 3351.95 560.11 12 46944.72


1 administra
dor

2. Laboratori 1 2234.64 373.41 12 31296.6


2 sta

2. Contador 1 2122.91 354.73 12 29731.68


3

2. Secretaria 1 1675.97 280.05 12 1956.02


4

2. Portero 1 1564.24 261.38 12 21907.44


5

TOTAL 9 13072.62 189735.0


2

FUENTE: Elaboracin propia.


CAPITULO IX
PLANIFICACION DE LA
EJECUCION DEL PROYECTO
9. PLANIFICACION DE LA EJECUCION DEL PROYECTO
9.1 INTRODUCCION
La fase de ejecucin del proyecto es aquel
periodo que comprende desde la decisin de
invertir hasta el inicio de la gestin
productiva, dentro de este periodo se encuentran
una serie de actividades, cuya descripcin
cronolgica y detallada es el propsito de este
captulo.
Para cada actividad, se indica aquellas que son
previas y aquellas que son siguientes
(planificacin PERT), as como los tiempos de
ejecucin (programacin PERT) con esta
informacin se elabor la estructura de
programacin y planificacin de la ejecucin del
proyecto utilizado diagramas PERT y GANTT.
9.1.1 ACTIVIDADES EN EL PERIODO DE EJECUCION
DEL PROYECTO
9.1.2 DISEO FINAL
En base al estudio de factibilidad se deben
elaborar los diseos finales de las obras
civiles, instalacin de equipos, servicios y
otros con los cuales deber elaborarse una lista
definitiva de los requerimientos para la
implementacin del mismo.
Se estima un tiempo optimista de 4 semanas, un
tiempo moda de 4.5 semanas y un tiempo pesimista
de 5 semanas para realizacin del mismo, los
fondos requeridos para esta etapa sern
cubiertos, con el aporte propio.
9.2 CONTRATACION DE ASESOR LEGAL
El tiempo requerido para esta actividad se
estima en 3 semanas, como tiempo optimista,
comprende bsicamente, el tiempo requerido para
encontrar un asesor legal y que pueda hacerse
cargo de la constitucin de obras civiles.
La contratacin de asesor legal, puede ser
llevada a cabo paralelamente al diseo final, el
costo requerido para la misma se cubrir con el
aporte propio y el encargado de realizar este
trabajo es el dueo del proyecto o
inversionista.
Sus funciones se resumen a la constitucin legal
de la fbrica, contratacin de expertos como de
personal, compromisos de compras y licitacin de
obras civiles.

9.2.1 GESTIONES DE FINANCIAMIENTO


Esta actividad, debe ser realizada solo despus
de la conclusin del diseo final, comprende las
solicitudes, tramites, presentacin de garantas
a las instituciones financieras, para la
canalizacin del prstamo requerido para llevar
a cabo el proyecto, actividad realizada por el
dueo del proyecto o inversionista.
El aporte propio, no basta para la construccin
de las obras civiles y adquisicin del equipo,
por tanto son actividades que pueden realizarse
si y solo si se termine la gestin financiera.
El tiempo estimado optimista para esta
actividad, es de 7 semanas, el tiempo pesimista
en 12 semanas y el tiempo moda en 7.5 semanas;
el costo del mismo, ser cubierto por el aporte
propio.
9.3 CONSTITUCION LEGAL
Esta actividad comprende, los tramites ante
organismos e instituciones gubernamentales tales
como la alcalda, direccin general de renta
interna, inscripcin en el registro del
ministerio de industria, comercio y otras que
hacen legal el funcionamiento de las empresas
industriales en nuestro pas.
Es decir en esta etapa se adquiere la personera
jurdica de la empresa; la misma que debe ser
realizada solo despus de la contratacin del
asesor legal pues l se encargara del mismo.
Una vez obtenida la personera jurdica, es
posible realizar las actividades de contratos y
compromisos de compras, licitacin de obras
civiles, contratacin de experto, contratacin
de personal y contratacin del tcnico
instalador, con la seriedad que requieren las
mismas.
Se estima, desde un punto de vista optimista
que, la duracin de esta actividad es de 6
semanas, desde un punto de vista pesimista es de
7 semanas y por ultimo desde un punto de vista
promedio o moda de 6.5 semanas, su costo ser
cubierto con el aporte propio.

9.3.1 CONTRATOS Y COMPROMISOS DE COMPRAS


Esta actividad comprende, los contactos,
suscripcin de contratos y firmas de compromisos
de compras con los productores de Leche, que se
interesen en proveer leche al precio estimado en
el captulo IV, tambin con los proveedores de
insumos, aditivos qumicos, embases y cajas de
empaque.
Esta actividad, debe realizarse solo despus de
que se haya obtenido la personera jurdica, de
la empresa y la actividad que le sigue son las
pruebas de funcionamiento y puesta en marcha.
Lo ms pronto que esta actividad puede
terminarse es en 3 semanas, lo tarde que puede
terminarse es en 5 semanas y como moda se tiene
4 semanas, su costo en oficios u otras con el
aporte propio.

9.3.2 ADJUDICACION DE OBRAS CIVILES


Esta actividad comprende, la adjudicacin de la
construccin de las obras civiles, se lleva
acabo solo despus de conseguir la personera
jurdica (despus de la constitucin legal) y la
nica actividad que le sigue es, evidentemente,
la construccin de obras civiles.
La duracin estimada (moda) para esta actividad
es de 2 semanas, desde un punto de vista
optimista en 1 semana y desde un punto de vista
pesimista en 3 semanas.

9.3.3 CONSTRUCCIN DE OBRAS CIVILES


Una vez adjudicada, la empresa constructora, se
debe definir con esta, el cronograma de
construccin, que deber estar sujeto
fundamentalmente al cronograma definido por el
proyecto.
El tiempo estimado por el proyecto, para la
conclusin de todo el cronograma de construccin
es de 8.5 semanas (tiempo moda), lo ms temprano
que podra concluir es de 8 semanas y lo ms
tarde que podra concluir es en 12 semanas.
Esta actividad, de construccin de obras civiles
debe ser ejecutado solo despus de la
adjudicacin de obras civiles y de la conclusin
de la gestin de financiamiento, es decir
despus de tener el dinero del prstamo, con
cuya disponibilidad se cubrir los adelantos que
requiere el inicio de construccin de obras
civiles, la nica actividad que le sigue a esta
la instalacin y montaje.

9.4 ADQUISICION DE MAQUINARIA Y EQUIPO


Eta actividad comprende, primeramente la firma
del contrato con OPC y la espera del tiempo
necesario para su construccin. La nica
actividad precedente a esta es la conclusin de
las gestiones de financiamiento, pues se
requiere de dinero en efectivo para adelantos y
pagar la conclusin de tareas. La actividad
siguiente a esta, es la instalacin y montaje de
las mismas, pudindose indicar como actividad
paralela la construccin de obras civiles.
El tiempo moda para la realizacin de esta
actividad es de 7.25 semanas, el tiempo
optimista es de 6 semanas y el pesimista de 12
9.4.1 CONTRATACION EXPERTO

Esta actividad, consiste en la bsqueda y


contratacin de una persona que entienda acerca
de preparados de limpieza, con el objeto de
capacitar al personal a contratarse y de esta
manera aumentar la calidad de la mano de obra.
Esta actividad puede realizarse solo despus de
la constitucin legal, es decir despus de
obtener la personera jurdica de la empresa,
para as garantizar la seriedad que requiere la
misma.
La actividad que le sigue a esta es,
evidentemente, la capacitacin del personal, y
la actividad que puede llevarse a cobo
paralelamente, es la contratacin del personal.
Por ltimo, los fondos de dinero que requiere la
misma, se sugiere que sean cubiertos con el
aporte propio, en cuanto al tiempo que podra
requerirse, se ha estimado en 2 semanas (tiempo
optimista, pesimista y moda).

9.5 CONTRATACION PERSONAL


Esta actividad consiste en la bsqueda, de
personal idnea que se adapte, al objeto del
proyecto, puede realizarse solo despus de la
constitucin legal, para darle la seriedad que
exige el caso. La actividad que le sigue, a esta
es la capacitacin del personal, pudiendo ser
paralela a la contratacin del experto.
Los costos que requiere esta actividad, en
anuncios de peridicos, pruebas y otros, pueden
ser cubiertos por el aporte propio, pues son
egresos, que no son muy significativos. El
tiempo optimista para la conclusin de esta
actividad es de 3 semanas, el tiempo pesimista
es de 5 semanas y el tiempo moda de 4 semanas.

9.5.1 CAPACITACION DEL PERSONAL


Esta actividad consiste, en hacer conocer a
todos los empleados cual debe ser al aspecto y
cantidad de los insumos a ser incorporados al
proceso productivo, por otro lado, capacitarlos
en todos los puestos de trabajo a cada uno de
ellos, es decir, incluyendo el auxiliar, deben
conocer el trabajo que debe realizarse; para que
de esta forma puedan rotar y as evitar la
monotona.
Esta actividad, se llevara a cabo solo despus
de contratar al experto y contratar al personal;
la actividad que le sigue es las pruebas de
funcionamiento y puesta en marcha de la empresa.
El costo de salarios a pagarse durante esta
etapa, sern cubiertos por el aporte propio, con
el concepto de costos de capacitacin de
personal. (Ver CUADRO 9.2). El tiempo requerido
para realizar esta actividad se estima en 6
semanas (tiempo optimista, pesimista y moda).

9.5.2 CONTRATACION TECNICO INSTALADOR


Esta actividad consiste en la bsqueda de
tcnico, que entienda de instalaciones
industriales, como un mecnico industrial o en
su defecto podra contratarse algn tcnico
recomendado por el fabricante de los equipos, la
actividad que la precede a esta es la
constitucin legal, y la que le sigue es la
instalacin y montaje.
El costo, del mismo ser cubierto por el aporte
propio, y el tiempo requerido para el mismo es
de 2 semanas (tiempo optimista, pesimista y
moda).

9.6 INSTALACION Y MONTAJE


Consiste en concretar la instalacin elctrica,
instalacin sanitaria y fontanera, instalacin
de maquinaria y equipo de produccin del
laboratorio y de oficinas.
Como actividades precedentes a este, se tiene la
contratacin del tcnico instalador, la
adquisicin de maquinaria y equipo, y la
conclusin de la obras de ingeniera civil.
Como actividad siguiente, se tiene la ltima
actividad planificada, que es las pruebas de
funcionamiento y puesta en marcha.
El costo requerido para esta actividad, ser
cubierto por el aporte propio, el tiempo
estimado para la misma es de 2 semanas como
tiempo moda, 1.5 semanas como tiempo optimista y
2.5 como tiempo pesimista a cargo del tcnico
instalador.

9.6.1 PRUEBAS DE FUNCIONAMIENTO Y PUESTA EN


MARCHA
Es la ltima actividad prevista, consiste en
hacer funcionar por vez primera, los equipos,
bombas, y todo equipo indicado en el captulo de
ingeniera, adems de proceder a la calibracin
de los mismos, se debe tomar en cuenta que para
esta, se debe efectuar compras de materia prima,
materiales e insumos, necesarios para realizar
estas pruebas, luego se estar en condiciones de
iniciar la produccin.
El tiempo estimado, para esta actividad, es de 1
semana como tiempo moda, 0.5 semanas como tiempo
optimista y 1.5 como tiempo pesimista; le
preceden la instalacin y montaje, los contratos
y compromisos de compras, y la capacitacin del
personal, el costo que requiere esta actividad
puede ser cubierta por el aporte propio, dado
que no es significativa.
9.7 PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN DEL PROYECTO
Para realizar la planificacin y programacin
del periodo previo a la produccin, se necesita
construir los diagramas de PERT y GANTT, En el
punto 9.1, se detalla todas las actividades
necesarias, explicando para cada una de ellas,
los tiempos optimistas en semanas, actividades
previas y actividades siguientes.
En base a la anterior investigacin, se
confecciono el cuadro 9.2, y posteriormente se
procedi a dibujar la red del diagrama de PERT,
mostrada en el grafico 9.1, con lo cual se puede
determinar la ruta crtica, es decir la
secuencia de actividades llamadas crticas que
definen el tiempo requerido para efectuar la
ejecucin del proyecto el objetivo de la misma
es dar a conocer que actividades deben ser
aceleradas y no descuidadas durante la
implementacin del proyecto.
Para determinar la ruta crtica, se ha hecho
prueba con todas las rutas que llegan hasta la
actividad N la cual una de ellas dio con
exactitud la duracin de la construccin o
implementacin del proyecto, cuyo corrido se
muestra en el ANEXO 9.1: junto con un estudio de
probabilidades para el cumplimiento del
cronograma de actividades.
CUADRO 9.1: LISTA DE ACTIVIDADES PREVIAS A LA
PRODUCCIN

Nombre de Descripcion Duracion Actividad


la actividad To (sem) previa
actividad
A Diseo final 4 0
B Contratacion 3 0
del asesor
legal
C Gestion de 7 A
financiamiento
D Constitucion 6 B
legal
E Contratos y 3 D
compromisos de
compras
F Licitacion de 2 D
obras civiles
G Construccion 8 C,F
de obras
civiles
H Adquisicion de 6 C
maquinaria y
equipos
I Contratacion 2 D
de experto
J Contratacion 3 D
de personal
K Capacitacion 6 I,J
personal
L Contratacion 2 D
tecnico
instalador
M Instalacion y 2 L,H,G
montaje
N Pruebas de 1 M,E,K
funcionamiento
y puesta en
marcha

Como puede observarse, en el grafico 9.1, el tiempo


requerido para la ejecucin del proyecto, es de 22
semanas, dicho tiempo esta forzado por la ruta
crtica, compuesta por la secuencia de las
actividades A, C, G, M y N, tambin es necesario
indicar que fueron empleados 4 actividades DUMY,
estas se caracterizan porque el valor que representa
en tiempo y recursos es de cero, solo indican
precedencias y sucesiones.
GRAFICO 9.1
PROGRAMACION DE LA EJECUCION DEL PROYECTO
DIAGRAMA PERT

1
7 H
1
9
4 C 1 G
4 1 1 M 2 N 2
A 1
F 9 , 1 2
1 1 2 2
0 L 1
9 9 1 2
0 B 1
D 9 1
1
3 E
9
3
J 1
2 K
I
2
1 1
2
1
1
RUTA CRITICA: A+C+G+M+N
5
2
TIEMPO: 22 semanas 1
5

Una vez efectuado el PERT, se procedi a dibujar


el diagrama de GANTT, el cual constituye un
instrumento de programacin y planificacin. Este
se muestra, en el GRAFICO 9.2, dicho diagrama fue
elaborado en base al CUADRO 9.1 y GRAFICO 9.1,
mostrando de esta manera, ms claramente la
duracin de cada actividad, que actividades pueden
hacerse paralelamente y las holguras permitidas
para algunas de las actividades.
9.8 ESTIMACION DE LOS COSTOS PREVIOS A LA
PRODUCCION

Si bien en los subttulos anteriores, se ha


indicado, la procedencia de los recursos
financieros, los cuales pueden provenir de aporte
propio o del prstamo, no se ha indicado los
montos requeridos, cuyo clculo, se detalla a
continuacin.

9.8.1 COSTOS DEL DISEO FINAL

El equipo multidisciplinario que se encarga de


llevar el proyecto del nivel de factibilidad al
nivel de diseo final, requiere, la erogacin de
un monto, que cubra bsicamente honorarios y
gastos en este trabajo, el tiempo que este equipo
tiene para realizar este trabajo es de un mes.

9.8.2 COSTOS DE TRMITES

Se refiere a la erogacin de dinero, destinado a


los trmites que requiere las actividades
siguientes:
ACT DESCRIPCION MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

A Diseo final
Contratacin de asesor
B legal
C Constitucin legal
Gestiones de
D financiamiento
Contratacin de
E personal
Contratos y compromisos
F de ventas
Adjudicacin de obras
G civiles
Construccin de obras
H civiles
Compra de maquinaria y
I equipo
Capacitacin del
J personal
K Instalacin y montaje
Pruebas de
L funcionamiento
Contratacin de un asesor legal, contratos y
compromisos de compras, adjudicacin de obras
civiles, contratacin de experto, contratacin de
personal, gestiones de financiamiento,
constitucin legal y contratacin de un tcnico
instalador.

El momento estimado para este punto, cubre


anuncios en peridicos, redaccin de oficios,
cartas de peticin, y otros, no se incluye, costos
del sueldo del abogado encargado de realizar la
mayor parte de estos trmites, ni el sueldo del
experto y el instalador, estos estn incluidos en
el CUADRO 8.1 del anterior capitulo.
9.9 COSTO CAPACITACIN DEL PERSONAL
La estimacin de este costo incluye, el pago de
salarios a los empleados que sern capacitados,
compra de muestras para capacitar a los mismos y
otros egresos que pudieran darse bajo este
concepto.

9.9.1 COSTOS FINANCIEROS DURANTE LA


CONSTRUCCIN

En esta partida, se consideran los costos


financieros, en el periodo de construccin,
existentes como consecuencia de las obligaciones
adquiridas de las instituciones financieras.

9.9.2 IMPREVISTOS

Incluye, costos pequeos, que pudiesen incurrirse,


durante el periodo previo a la produccin.
CUADRO 9.2: ESTIMACION DE LOS COSTOS DE INVERSION
GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION

ESTIMACION DE LOS COSTOS DE INVERSION


GASTOS DE CAPTAL PREVIOS A LA PRODUCCION
COSTO(UFV)
U MONE
N CANT N DA TOTA
DESCRIPCION
IDAD I NACI L
. ONAL
1 G Costo Del Estudio 121 121
1 De Pre inversin
(Cuadro 2.1)

2 G Costo Del Diseo 71.1 71,1


1 Final 8 8
3 G Costo De Tramites 35.5 35,5
1 9 9
4 G Costo Financiero 352 352
1 Durante El Periodo
Previo A la
Produccin

5 G Gastos En 213. 213,


1 Capacitacin De 54 54
Personal
6 G Mano De Obra En El 1946 1946
1 Periodo De 1.04 1,04
Construccin Del
Proyecto (Cuadro
8.1)
7 G Imprevistos (+ 10%) 2095
1 ,835
TOTAL 2235
0,18
5
CAPITULO X
EVALUACION FINANCIERA
ECONOMICA
10.1 INTRODUCCION
El objeto de este captulo, es Organizar los costos
totales de inversin, los costos totales de
produccin y las corrientes de liquides, para
realizar la evaluacin financiera del proyecto
utilizando para estos indicadores, la TIR, VAN y la
relacin de B/C.
De la misma forma se definir la estructura
financiera, plan de pago y los estados financieros
del proyecto.
Por ltimo, se realizara la evaluacin econmica es
decir el aporte del proyecto a la economa nacional.
10.2 COSTO TOTAL DE INVERSION.

El costo total de inversin, es la suma de los


siguientes costos:
- Costo de inversin fija.
- Los gastos del capital previa produccin.
- Capital de explotacin.
La suma de los dos primeros, se conoce tambin con
el nombre de capital fijo.
10.2.1 COSTOS DE INVERSION FIJOS.

Comprende todos los activos fijos, detallados a


continuacin:
- Terrenos.
- Obras de ingeniera civil.
- Maquinaria y equipo.
Los costos de inversin fijos, se realizan todos en
la etapa previa produccin o ao 1.
10.2.2 GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION.

Los gastos previos a la produccin o activos


diferidos, se realizan al margen de las inversiones
fija, durante el periodo previo a la produccin,
comprende el siguiente gasto:

PARTIDA CATEGORIA DE DEL MONEDA COSTO


INVERSION CUADRO NACIONAL TOTAL

1 INTERESES EN EL
PERIODO DE
CONTRUCCION
2 2.1
ESTUDIOS DE
3 9.2 71.18
PREINVERSION
4 9.2 35.59
DISEO FINAL
5 9.2 213.54
COSTO DE TRAMITES

GASTOS EN
6 CAPACITACION DEL 8.1
PERSONAL

MANO DE
OBRA(DIRECTA +
7 9.2 295.83
INDIRECTA)
DURANTE LA
CONSTRUCCION
IMPREVISTOS

TOTAL

10.2.3 CAPITAL DE EXPLOTACION.

Los medios financieros requeridos para las


operaciones del proyecto en virtud de su programa de
produccin.

Su clculo resulta de la diferencia de los activos


corrientes menos pasivos corrientes. Para determinar
los activos corrientes debe sumarse las cuentas por
cobrar, est formado por las cuentas por pagar no
sujetas a inters, por el tiempo relativamente corto
con que se pagan los mismos.

Para calcular tanto el activo corriente como el


pasivo corriente, se requiere los das de cobertura
mnima, para cada uno de los costos anteriormente
anunciados, luego se calcula el coeficiente de
renovacin dividiendo 360 entre los das de
cobertura.
ACTIVOS CORRIENTES

=

Para las existencias de todos los tems se calculan


dividiendo los costos entre el coeficiente de
renovacin, a excepcin de los productos en
fabricacin y productos acabados, estos responden a
las siguientes fracciones.


+ . .
=



=

PASIVOS CORRIENTES.

+
=

Como puede observarse, el clculo de estos costos


supone el clculo previo del Costo de produccin, el
cual se desarrolla ms adelante.
El clculo del capital de explotacin, y el clculo
del costo total de inversin, se muestra en los
10.3 ACTIVOS TOTALES.

A continuacin, se calculan los activos totales del


proyecto, el resultado del mismo se utilizara ms
adelante para calcular el cuadro de corrientes de
liquidez para planificacin Los activos totales, son
la suma de los siguientes costos.

- Costos de inversin fija o activos fijos.


- Gastos de capital previos a la produccin o
activo diferido.
- Activos corrientes.
-
10.3 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO Y DIFERIDO.

La depreciacin, es la prdida de valor de un


activo debido al uso o avance tecnolgico.

Para el caso de los activos diferidos o gastos


de capital previos a la produccin, estos
ocurren al margen de los costos de inversin
fijo, por eso el total de estos costos se los
capitaliza y posteriormente se los amortiza o
castiga en un periodo de 5 aos.
10.5. COSTO TOTAL DE PRODUCCION

El costo de produccin, es la suma de los siguientes


costos:

- Costo de fbrica.
- Costo de administracin.
- Costo de comercializacin
- Depreciaciones.

Todos estos valores, se calcula de acuerdo al


programa de produccin.

10.6.ESTADO DE INGRESOS NETOS O ESTADO DE


RESULTADOS.

Este cuadro, tiene un doble propsito: el primer, es


que podr determinarse, el total de impuestos a
cancelar y en segundo lugar, determinar la utilidad
neta a ganar, tambin podr observarse las
utilidades no distribuidas y las utilidades no
distribuidas acumuladas.

En este ltimo, todo valor negativo indica las


prdidas generadas por el proyecto y como puede
observarse en el 10.10.1, no existe tal situacin,
si existiese.
Para determinar el total de los impuestos que va a
ser cancelar el proyecto, de acuerdo a la ley se
consideran los siguientes:

a) Impuestos al valor agregado (I.N.A.). en funcin


directa de las ventas, grava con un 3% a todas
las transacciones de bienes.
IT = 3 % VENTAS
b) Impuesto de utilidades de empresas (I.U.E.).
La alcuota corresponde al 25% de la utilidad de
las empresas resultantes del estado financiero
al cierre de cada gestin anual.
IUE = 25 % (UTILIDAD BRUTA - IT)
El IVA es deducible igual al AT, siempre y
cuando no resulte computable por estar asociado
a operaciones no grabadas por el mismo.

10.6.1. PROYECTO DE BALANCE.

El objetivo de este cuadro, es pronosticar las


partidas clave del balance, es decir la igualacin
de los activos con los pasivos. El clculo de los
activos fijos sin contar las depreciaciones obedece
al siguiente clculo:
ACTIVOS FIJOS SIN CONTAR LA DEPRECIACION= COSTOS DE
INVERSION FIJOS+GASTOS DE CAP. PREVIOS A LA
PRODUCCION - DEPRECIACION

10.7. EVALUACION FINANCIERA.

Una vez organizada todos los costos de operacin,


impuestos, costos de inversin total, valor residual
e ingreso por ventas, a continuacin se proceder a
evaluar la conveniencia del proyecto desde el punto
del inversionista.

Para esto, primeramente se establece el cuadro 10.11


donde se muestra las corrientes de liquidez para
determinar la rentabilidad del a inversin. a
continuacin se evala el rendimiento del proyecto a
travs de tres indicadores financieros, los cuales
son el VAN, el TIR y B/C , luego se analiza el
umbral de rentabilidad, el momento ptimo de
inversin y se concluye con un anlisis de
sensibilidad

10.7.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN).

Matemticamente, es el valor actualizado de las


diferencias entre las entradas y salidas de
efectivo, que suceden durante la vida til del
proyecto a una taza externa propia del inversionista
(o del sector) llamada tasa de descuento, dicha tasa
constituye la mejor alternativa que este (o que el
sector) tiene.

El criterio para la aceptacin de un proyecto es que


este debe generar un VAN mayor o igual a cero.

Financieramente un VAN superior a cero, mide el


exceso de dinero generado por el proyecto por encima
de lo que habra podido generarse con estos fondos
si se invirtiese en la alternativa que rinde la tasa
de descuento.

10.7.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).

Matemticamente, es la tasa que hace al valor actual


neto igual a cero.

Financieramente mide el inters producido por las


inversiones en el proyecto, es decir mide la tasa de
inters que el proyecto est dispuesto a pagar.

El criterio de aceptacin del proyecto, es que este


debe tener un TIR mayor a la tasa de descuento
llamada ahora tasa de rechazo.

10.7.3. RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C)

Matemticamente, es el resultado de dividir la


sumatoria de los beneficios netos actualizados entre
la sumatoria de los costos tambin actualizados.

El criterio de aceptacin de un proyecto, es que la


relacin de beneficio costo sea mayor que 1.
CAPITULO XI
IMPACTO AMBIENTAL
CAPITULO 11

EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL

EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL.

11.1. INTRODUCCIN.

El objetivo de este captulo, es evaluar el proyecto


desde el punto de vista de los cambios o
modificaciones que ocasionar al medio ambiente.

Si se considera al ser humano como centro de


inters, el medio ambiente o habitad, es todo
aquello que rodea al hombre y comprende elementos
naturales (fsicos y biolgicos), elementos
artificiales o construidos y los elementos sociales,
estos elementos no estn separados, si no estn en
constante interaccin.

EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL (EIA)

La evaluacin de impacto ambiental es un proceso de


estudio formal destinado a predecir las
consecuencias ambientales de un proyecto de
desarrollo. Su propsito es asegurar que los
problemas ambientales potenciales, sean
adecuadamente tomados en cuenta en las etapas
iniciales del estudio (UNEP, 1988).
11.2. OBJETIVOS DEL ANLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
DEL PROYECTO.

11.2.1. OBJETIVOS GENERALES.

Evaluar al proyecto desde el punto de vista de


los cambios o modificaciones que ocasionar al
medio ambiente, de tal forma que sea el tercer
elemento a considerarse a parte de las tcnico-
econmicas para tomar la decisin de la
viabilidad del proyecto.

11.2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS.

Identificar impactos, positivos y negativos del


proyecto sobre el medio ambiente.
Establecer las medidas de mitigacin de los
impactos ambientales negativos.
Establecer la categora del proyecto, en funcin
a las consideraciones ambientales.

11.3. METODOLOGA.

En funcin a los objetivos sealados y en base a los


textos Manual de Evaluacin de Impacto Ambiental
para Proyectos de Desarrollo Urbano del Fondo
Nacional de Desarrollo Regional y Procedimientos
Computarizados para la Evaluacin de Impactos
Ambientales PCEIA, de la Direccin de Evaluacin de
Impacto Ambiental, los pasos a seguir son los
siguientes:
a) Descripcin del medio ambiente natural del sitio
donde se emplazar el proyecto.
b) Descripcin del proyecto.
c) Identificacin de Impactos Ambientales (IIA)
d) Mitigacin de impactos negativos.
e) Evaluacin global del proyecto.

En base a estas premisas, el proyecto puede


categorizarse y por ltimo concluir con la
factibilidad o no factibilidad del mismo.

11.3.1. DESCRIPCIN DEL MEDIO AMBIENTE NATURAL DEL


SITIO DONDE SE EMPLAZAR EL PROYECTO.

A. Ubicacin.

La conclusin del captulo V fuer ubicar en Sacaba.


La empresa a cargo de la construccin de este parque
es ZOFRACO, los cuales presentaron un Estudio de
Impacto Ambiental al Gobierno, dicho documento ya
fue aprobado, es decir, que la zona en la cual se
ubica el parque es ambientalmente factible para la
instalacin de industrias.

En los siguientes subttulos se describe un resumen


de los aspectos naturales ms relevantes por lo que
esta zona es apta para ubicar industrias.
B. Clima.

El clima, de esta zona tiene una temperatura


ambiental promedio 16.7 C. La precipitacin es de
459 mm al ao. Humedad relativa promedio de 51.25 %.

C. Suelo.

El suelo se caracteriza por una salinidad y


alcalinidad extremas (pH [H2O] 9.0 - 10.0) con una
conductividad elctrica mayor a 6 miliohmios/cm en
la capa de suelo comprendida entre 10 y 30 cm de
profundidad. Debido a los pH`s sealados seria
inconcebible practicar agricultura o silvicultura
sin medidas extremadamente costosas, como por
ejemplo el intentar lavar la alcalinidad y salinidad
con agua dulce.

D. Ecologa.

La zona est completamente desierta, no existen


animales ni plantas.

E. Hidrologa.

No existen en el terreno, cursos de agua permanentes


o intermitentes.

F. Vientos.

Los vientos de la regin son de direccin y


velocidad variable, prevaleciendo aquellos en
direccin Sud-Este, con una velocidad que oscila
entre 0.9 y 3.8 Nudos, dependiendo del mes del cual
se trate.

Este dato es importante, a efecto de determinar la


direccin de los humos que pueda generar la planta
industrial.

G. Luz solar.

Existe una reduccin en el brillo solar, durante los


meses de invierno, asociada a la reduccin de la
radiacin.

H. Actividad Humana.

Los pobladores de la zona, se dedican a actividades


menores de agricultura, ganadera y un tanto ms
alejado a la fabricacin de ladrillo.

11.3.2. DESCRIPCION DEL PROYECTO.

A. Fase de construccin.

Se requerir uso de volquetas para traslado de


materiales de construccin, uso de mquinas menores
como, como por ejemplo mezcladora de cemento para
hormign armado, el resto de la construccin ser
manual, como por ejemplo la excavacin, colocado de
paredes, puertas, ventanas, techado, y otros.
Finalmente, se requerir el retiro de escombros,
empleando una volqueta para este fin.
B. Fase de operacin.
En funcin de la naturaleza de los procesos y
operaciones de la actividad, en estas se
delimitaran las pertinentes reas diferenciadas.1
recepcin y almacenamiento de materiales
iniciales.2 operaciones de proceso y
transformacin. 3 almacenamiento y expedicin de
materiales finales. 4 sistemas auxiliares:
energa, agua, etc. 5 sistemas de gestin interna
de materias contaminantes (aire, agua y
residuos).En dichas reas se evitara en todo
momento cualquier mezcla fortuita de sustancias
(materias o residuos, principalmente de carcter
peligroso) que suponga un aumento en el riesgo de
contaminacin o accidente

Se requerir un caldero para la produccin de vapor


que funcionara con gas, los humos que se pueda
desprender debido al proceso de combustin, son
mnimos en comparacin a que si se utilizara Diesel
u otro combustible.

El resto de los equipos, son elctricos, cuyo


funcionamiento es relativamente silencioso.

De acuerdo al balance de masa, la cantidad de


deshechos, residuos y prdidas son las siguientes:
CUADRO 11.1. RESUMEN DE MATERIALES DE DESECHO.

MATERIALES Kg/da Tn/ao


Residuos 30.24 7.86
Deshechos 60.73 15.79
Perdida de 1.05 0.273
aceite 2.50 0.65
Perdida de
aceituna
FUENTE: Elaboracin propia a base del balance de
masa.

11.3.3. IDENTIFICACION DE IMPACTOS AMBIENTALES (IIA)

Los impactos se clasifican en negativos y positivos.


En cada uno de estos, se debe identificar, impactos
directos e indirectos, impactos permanentes y
temporales, impactos extendidos y localizados,
impactos prximos y alejados, impactos reversibles e
irreversibles, impactos recuperables e
irrecuperables, impactos acumulativos e impactos por
sinergia.
a) Impactos negativos.

Por su magnitud, cada impacto negativo tiene la


siguiente escala:

Bajos (-1)

Cuando la recuperacin de las condiciones originales


requiere poco tiempo y no se precisan medidas
correctivas.

Moderados (-2)

Cuando la recuperacin de las condiciones originales


requiere cierto tiempo y suelen aplicarse medidas
correctivas.

Altos (--3)

Cuando la magnitud del impacto exige la aplicacin


de medidas correctivas a fin de lograr la
recuperacin de las condiciones iniciales o para su
adaptacin a nuevas condiciones ambientales
aceptables.

b) Impactos positivos.

La magnitud de los impactos positivos tiene la misma


escala sealada lneas arriba, pero con los
conceptos contrarios.
11.3.3.1. IMPACTOS NEGATIVOS.

A. IMPACTOS DIRECTOS E INDIRECTOS.


a) Impactos directos.

Corresponden a la cuantificacin de los impactos


directos en la salud y bienestar de los seres
humanos, otras formas de vida (animal o vegetal), o
en los ecosistemas. Se producen principalmente
durante el perodo de ejecucin del proyecto, aunque
pueden presentarse durante la fase de operacin del
mismo.

Debido a que la construccin se realizar en una


zona exclusivamente industrial no se atentar contra
la vida animal ni vegetal, ni muchos menos contra el
ecosistema de valle. Durante la fase operativa,
tampoco se atentar contra la vida animal ni vegetal
y mucho menos a la vida de los seres humanos. Esta
afirmacin surge en el sentido de que los residuos,
prdidas de fruta y de lquido de cobertura en el
proceso productivo son biodegradables, que pueden
fcilmente ser absorbidos por el medio ambiente. Por
lo anteriormente expuesto, como impacto negativo
directo, se ubica en la escala de bajo (-1).
b) Impactos indirectos.

Consideran los efectos que se derivan de las


actividades cuyo crecimiento o decaimiento se debe
principalmente a la accin desarrollada por el
proyecto. Pueden presentarse durante la fase de
ejecucin del mismo. En el caso del proyecto no
existe esta clase de impactos.

B. IMPACTOS PERMANENTES Y TEMPORALES.


a) Impactos permanentes.

Corresponden a los efectos que por sus


caractersticas sern permanentes, aunque con un
anlisis cuidadoso pueden determinarse medidas para
evitarlos o al menos mitigarlos. En el caso del
proyecto no existen impactos permanentes de gran
significado, el nico constituye la contribucin a
la contaminacin del aire debido a la combustin del
gas natural para obtener vapor de agua.

Debido a que el gas natural, es uno de los


combustibles que menos contamina, podra afirmarse,
que corresponde a un impacto negativo permanente
moderado, es decir corresponde a la escala de
moderado (-2).
b) Impactos temporales.

Son aquellos que estn presentes en ciertas etapas


del proyecto a partir de su ejecucin. Duran un
cierto tiempo y luego cesan pueden ser tambin
mitigados, de ser muy severa su accin en el
ambiente. En el caso del proyecto puede afirmarse
que no existen este tipo de impactos.

C. IMPACTOS EXTENDIDOS Y LOCALIZADOS.


a) Impactos extendidos.

Si se manifiesta en una superficie de extensin


importante. El proyecto, no tienen este tipo de
impacto.

b) Impacto localizado.

Se llama impacto localizado, cuando es de efecto


puntual, claramente localizado. El proyecto no
tiene impactos localizados.

D. IMPACTOS PRXIMOS Y ALEJADOS.


a) Impactos prximos.

Se llaman impactos prximos, si el efecto de la


accin se produce en las inmediaciones del rea del
proyecto. En el caso del proyecto el nico impacto
prximo es la salida de aguas residuales,
proveniente del lavado de las frutas, lavado de
equipo e instalaciones, etc.
Esta agua puede ser tratada, debido a que es uno de
los servicios ofrecidos por el parque industrial.
Por lo que el impacto prximo del proyecto estara
clasificado en la escala bajo (-1).

b) Impactos alejados.

Se llaman impactos alejados, si el efecto se


manifiesta a una distancia apreciable del rea del
proyecto. En el caso del proyecto se tienen impactos
alejados mnimos, debido a que la planta, producir
de acuerdo al cuadro 37.24 kg/da cantidad que ser
depositada en el basurero municipal de la ciudad.

Se dice impacto alejado mnimo porque, estos


residuos son biodegradables, convirtindose en abono
orgnico en poco tiempo. Por lo anteriormente
expuesto, la escala asignada como impacto negativo
alejado es bajo (-1).

Un aspecto, que se debe mencionar, se refiere al


hecho de que la implementacin del proyecto implica,
la generacin de basura (latas, cajas usadas), por
parte de la sociedad, hecho que es ajeno al
proyecto, porque si no se implementase le mismo,
esta generacin de basura seria el mismo pero con
productos sustitutos. Adems la atenuacin de este
impacto, corresponde al reciclaje de basuras,
aspecto externo al proyecto.
E. IMPACTOS REVERSIBLES E IRREVERSIBLES.
a) Impactos reversibles.

Se tienen impactos reversibles, cuando las


condiciones originales se restablecen de forma
natural, luego de un cierto tiempo.

Los impactos anteriormente descritos son


reversibles, pues los residuos son biodegradables,
tal que despus de un cierto tiempo la naturaleza es
capaz de recuperar las condiciones originales. De la
misma forma, el cambio del paisaje desrtico actual,
que tienen la zona ser cambiado, al de una
industria, si se abandona, despus de un largo
tiempo nuevamente volver a su estado original.

b) Impactos Irreversibles.

Se llama irreversible, si la sola participacin de


los procesos naturales es incapaz de recuperar las
condiciones naturales. En el caso del proyecto no
existen esta clase de impactos.

F. IMPACTOS RECUPERABLES E IRRECUPERABLES.


a) Impactos recuperables.

Se llaman impactos recuperables, si se pueden


realizar acciones o medidas correctivas que
aminoren, anulen o reviertan los efectos, se logre o
no alcanzar o mejorar las condiciones originales.
Es posible realizar medidas correctivas, como por
ejemplo el tratamiento de aguas residuales, evitar
la mala combustin del gas, diseando un buen
sistema de chimenea, y por ultimo realizando
estudios tcnicos para que la cantidad de residuos
sea mnima.

b) Impactos irrecuperables.

Se tienen impactos irrecuperables, cuando no es


posible la prctica de ninguna medida correctiva de
mitigacin o mejoramiento. El proyecto, no tienen
este tipo de impactos.

G. IMPACTOS ACUMULATIVOS.

Se producen cuando la suma de dos o ms impactos de


baja magnitud adquiere relevancia. El proyecto no
tiene impactos de este tipo.

H. IMPACTOS POR SINERGIA.

Se producen cuando en ciertas ocasiones la accin de


de dos o ms impactos diferentes, de baja magnitud,
adquieren relevancia al presentarse simultneamente.
El proyecto, no tienen este tipo de impactos.
11.3.3.2. IMPACTOS POSITIVOS.

Los impactos positivos, son aquellos que tiene la


misma escala, sealada anteriormente, pero con
conceptos contrarios. Por esta razn, se enunciara
solamente el tipo de impacto positivo identificado.

a) Impactos positivos extendidos.

Se tienen impactos sobre el medio socioeconmico,


ocasionando que mejoren las condiciones actuales de
los productores de la materia prima, es decir, de
carambolo y papaya. En base a la escala explicada
anteriormente, podra ubicarse en un impacto
positivo mnimo (+1).

b) Impacto positivos prximos.

Se tienen impactos sobre el medio socioeconmico, de


los alrededores de la planta, con la contratacin de
mano de obra calificada y no calificada, aumentando
as sus ingresos econmicos. De acuerdo a la escala
explicad anteriormente puede clasificarse como un
impacto positivo bajo (+1).
11.3.4. MITIGACION DE IMPACTOS NEGATIVOS.

a) Aguas residuales.

Estas pueden ser tratadas, ventaja del parque


industrial donde se ubicar el proyecto.

En el caso de los residuos de cascara y semillas de


los frutos, aparte de ser mnima constituye un abono
orgnico.

b) Humo proveniente de la combustin de gas.

Este puede ser mitigado cuidando que el diseo de la


chimenea, entrada de aire, salida de gas sea
diseado de tal forma de lograrse una combustin
completa.

11.3.4. EVALUACION GLOBAL.

Segn el anlisis realizado se concluye que el


proyecto en general no tiene efectos negativos sobre
el medio ambiente.

De acuerdo a los textos utilizados, impactos


negativos calificados como bajos o moderados, no se
tomaran en cuenta pues prcticamente son nulos,
exceptuando cuando se transforman en acumulados.
Como el proyecto no tiene impactos negativos
acumulados, se justifica la evaluacin global
realizada.
11.4. CATEGORIZACIN DEL PROYECTO.

Esta categorizacin se realiza de acuerdo al


Articulo 25 de la Ley 1333 del Medio Ambiente que
establece:

Todas las obras, actividades pblicas o privadas,


con carcter previo a su fase de inversin, debe
contar obligatoriamente con la identificacin de la
categora de evaluacin de impacto ambiental que
deber ser realizada de acuerdo a los siguientes
niveles.

I. Requiere EIA analtica Integral.


II. Requiere de EIA analtica especfica.
III. No requiere de EIA analtica especfica pero
puede ser aconsejable su revisin conceptual.
IV. No requiere de EIA.

De acuerdo al desarrollo de este captulo, se


categoriza al proyecto, en la tercera escala, es
decir: No requiere de EIA analtica pero puede
ser aconsejable su revisin conceptual.
11.5. CONCLUSIN.

De esta manera se concluye, que el proyecto es


ecolgicamente compatible, es decir factible desde
el punto de vista ambiental.