ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADOS DE RESULTADOS COMPARATIVOS
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS COMPARATIVOS
DETALLE DE INVERSIONES CORTO PLAZO
DETALLE DE CUENTAS POR COBRAR
CAPITULO N. 2
BALANCE DE COMPROBACION
CAJAS 1
BANCOS 2
INVERSIONES TEMPORALES 2
RECURSOS EN CUSTODIA TEMPORALES 2
CUENTAS POR COBRAR 2
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES 7
CUENTAS EN COBRO JUDICIAL 7
INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR 9
DOCUMENTOS POR COBRAR-CORTO PLAZO 9
INVENTARIO EXISTENCIAS EN ALMACENES 9
PRODUCTOS EN PROCESOS LIBROS Y FORMULARIO 11
MERCADERIA EN CONSIGNACION 11
MERCADERIA EN TRANSITO 11
CONTROL COSTOS EN PROCESO EDITORIAL 11
CONTROL ESPECIAL FONDO DE EDUCACION 11
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11
INVERSIONES PERMANENTES 19
BIBLIOTECA 19
DEPRECIACION ACUMULADA BIBLIOTECA 19
MOBILIARIO MAQUINARIA Y EQUIPO 20
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 20
SOFWARE ADQUIRIDO 21
DEPRECIACION ACUMULADA SOFWARE ADQUIRIDO 23
EDIFICIOS E INSTALACIONES 25
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 26
INVERSIONES EN PROPIEDADES ARRENDADES 27
AMORTIZACION ACUMULADA EN PROP. ARRENDAD 28
TERRENOS 28
CARGOS DIFERIDOS 29
OBRAS EN CONSTRUCCION 29
DEPOSITOS PAGADOS EN GARANTIA 30
DEPOSITOS JUDICIALES 30
OBRAS DE ARTE 30
FONDO PARA EL PAGO AUXILIO DE CESANTIA 30
JUICIOS PENDIENTES CASOS INS 30
CUENTAS POR PAGAR 30
PLANILLAS POR PAGAR 35
RETENCIONES POR PAGAR 35
INGRESOS DIFERIDOS 37
PROVISION PAGO DE AGUINALDO 37
PASIVOS CONTINGENTES 37
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 37
APORTACION ESTATAL INICIAL 37
SUPERAVIT GANADO 37
SUPERAVIT DONADO 38
DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 38
OTROS DERECHOS 38
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 38
IMPUESTO DE TIMBRES 38
VENTA DE BIENES 38
VENTA DE SERVICIOS 40
RENTA DE FACTORES PRODUCTIVOS Y FINANCIEROS 40
MULTAS Y REMATES 40
INGRESOS DE CAPITAL 40
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 40
SERVICIOS PERSONALES 40
SERVICIOS GENERALES 41
MATERIALES Y SUMINISTROS 42
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 42
BECAS A ESTUDIANTES 42
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 43
GASTOS DE VENTAS 43
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 44
COSTO DE LIBROS DE MATRICULA 45
GASTOS INDIREC.DE FABRICACION LIBROS Y FORM. 46
GASTOS FINANCIEROS 46
OTROS GASTOS OPERATIVOS 46
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 47
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORES 49
CAPITULO N. 3
CONCILIACIONES BANCARIAS
ACTIVO CIRCULANTE
Caja 258.922.140,81
Bancos 341.035.825,42
Inversiones Temporales 7.072.398.335,06
Recursos en Custodia Temporal 91.813,79
Cuentas Por Cobrar 143.930.548,79
Estimacin para Cuentas Incobrables -41.205.564,64
Cuentas en Cobro Judicial 20.653.101,48
Intereses Acumulados Por Cobrar 23.071.140,40
Documentos por cobrar - corto plazo 38.400,00
Inventario, Existencias en Almacenes 2.667.218.170,98
Productos en Proceso Libros y Formulario 238.439.613,41
Mercancas en Consignacin 3.600.311,36
Mercancas en Trnsito 104.737.907,00
Control Costos en Proceso Editorial 11.571.680,90
Control Especial Fondo Educacin 23.516.322.011,26
Gastos Pagados por Anticipado 164.324.986,43
ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO FIJO
OTROS PASIVOS
CAPITAL
_____________________________________
MAG. Carlos Chaves Quesada
Contador General
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
Febrero 2012-2013
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO FIJO
Pagars Hipotecarios a Largo Plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OTROS PASIVOS
CAPITAL
_______________________________________
MAG. Carlos Chaves Quesada
Contador General
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 28 de Febrero del 2013
INGRESOS
GASTOS
_______________________________
MAG. Carlos Chaves Quesada
Contador General
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
Febrero 2012 - Febrero 2013
INGRESOS
GASTOS
UTILIDAD O PRDIDA DEL PERODO 1.160.342.165,06 13,92 1.715.450.251,69 18,20 555.108.086,63 47,84
_________________________________________
MAG. Carlos Chaves Quesada
Contador General
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
De Febrero 2012 a Febrero 2013
DIFERENCIA
FUENTES DE EFECTIVO
FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES
___________________________________________
MAG. Carlos Chaves Quesada
Contador General
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
De Febrero 2012 a Febrero 2013
APLICACIONES DE EFECTIVO
Inversiones Temporales 5.973.905.337,07 7.072.398.335,06 1.098.492.997,99
Cuentas Por Cobrar 120.782.234,47 143.930.548,79 23.148.314,32
Inventario, Existencias en Almacenes 2.273.117.986,45 2.667.218.170,98 394.100.184,53
Productos en Proceso Libros y Formulario 221.553.407,88 238.439.613,41 16.886.205,53
Control Especial Fondo Educacin 20.758.368.502,93 23.516.322.011,26 2.757.953.508,33
Gastos Pagado Por Anticipado 122.425.736,00 164.324.986,43 41.899.250,43
Biblioteca 310.676.992,98 350.408.044,56 39.731.051,58
Mobiliario Maquinaria y Equipos 7.670.734.695,73 8.091.294.595,79 420.559.900,06
Software Adquirido 169.941.119,15 185.563.276,35 15.622.157,20
Edificios e Instalaciones 2.368.374.161,28 2.767.476.761,28 399.102.600,00
Terrenos 926.471.960,65 926.891.960,65 420.000,00
Depsitos Pagados en Garanta 12.476.895,93 13.403.095,93 926.200,00
Fondo para el Pago Auxilio de Cesanta 491.368.528,62 589.884.585,54 98.516.056,92
Pasivos Contingentes 448.216.104,04 31.374.855,50 416.841.248,54
______________________________________
MAG Carlos Chaves Quesada
Contador General
Inversiones de Corto Plazo
Febrero 2013
Proyeccin de Vencimiento de Inversiones
NO. Fecha valor Monto Plazo dias int fecha Vcto Tasa Bruta Tasa Neta Rendimiento tipo
2086 407-03-208-004285-3 20-nov-12 785.000,00 181 180 20/05/2013 0,6900% 0,6900% 1.354,13 BNCREUR
785.000,00 1.354,13
2124 2720448431 16-ene-13 $ 335.000,00 181 180 16/07/2013 4,2044% 4,2044% 7.042,37 CDPPOP
2125 27204484525 16-ene-13 $ 700.000,00 181 180 16/07/2013 4,2044% 4,2044% 14.715,40 CDPPOP
$ 1.035.000,00 21.757,77
2026 2710439112 03-sep-12 7.500.000,00 390 390 28/09/2013 11,2000% 11,2000% 910.000,00 CDPOP
2112 102710445377 14-dic-12 258.000.000,00 182 180 14/06/2013 10,0600% 10,0600% 12.977.400,00 CDPPOP
2138 2710450088 08-feb 2.200.000.000,00 270 270 05/11/2013 7,3600% 7,3600% 124.462.359,90 CDPPOP
2146 302-300-302108570 22-feb 2.200.000.000,00 180 180 21/08/2013 6,6500% 6,6500% 73.149.383,45 CDPBCAC
4.665.500.000,00 211.499.143,35
1.381.527.947,09 680.628,66
** 1952 **2710432618 06-jun-12 2.000.000,00 191 188 14/12/2012 10,5000% 10,5000% 109.666,67 CDP POP
Por Vencer DEP Total Principal Por Vencer EUR T/C Dlar T/C Euro Total Colones
Principal 1.381.527.947,09 1.381.527.947,09 Principal 785.000,00 495,73 1,3113 510.289.837,97
Intereses 680.628,66 Intereses 1.354,13
Por Vencer BOLSA y CDP colones Total Principal Por Vencer DOLARES T/C Dlar Total Colones
Principal 4.665.500.000,00 4.665.500.000,00 Principal $ 1.035.000,00 495,73 513.080.550,00
Intereses 211.499.143,35 Intereses $ 21.757,77
Saldo Contable:
Acreditado Banco, no Debitado Uned 430.262,78 Debitado Uned, no Acreditado Banco 1.602.886,13
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Nacional de Costa Rica Cta: 77836-5 Licitaciones
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Crdito Agrcola de Cartago Cta: 109298-0
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 111.328,98
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco de Costa Rica Cta: 53148-0
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 911.480,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 43.859,90
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Nacional de Costa Rica Cta: 192187-3 Becas Rafael Angel Caldern G.
Febrero 2013
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Nacional de Costa Rica Cta: 612323-6 Licitaciones $
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Popular Cta: 100377-6 General
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco de Costa Rica Cta: 216895-2 General
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco de Costa Rica Cta: 225148-5 Dlares
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Nacional de Costa Rica Cta: 77835-7 General Egresos
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 23.620,36 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Nacional de Costa Rica Cta: 66500-0 Dlares
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Nacional de Costa Rica Cta: 617131-8 Rafael Angel (Dlares)
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Central Cta: 5560 Cuenta Electrnica Inversiones
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Central de Costa Rica Cta: 800108 Euros
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Popular y Desarrollo Comunal Cta: 1020951-2 Ingresos
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Popular y Desarrollo Comunal Cta: 1020952-9 Gastos
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
***RESUMEN DE CONCILIACION***
Universidad estatal a Distancia
Banco Central Directo Cta. 20650 DOLARES Cuenta Electrnica
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada
Universidad estatal a Distancia
Banco Popular y Desarrollo Comunal Cta: 2001992-1 Dlares
Febrero 2013
Acreditado Banco, no Debitado Uned 0,00 Debitado Uned, no Acreditado Banco 0,00
Debitado Banco, no Acreditado Uned 0,00 Acreditado Uned, no Debitado Banco 0,00
Hecho por: Bosco Agero Mora Revisado por: Carlos Chaves Quesada