La empresa comercial Valds S.

A con ruc nmero 20351040081 se inicia el ejercicio 2016 con

el siguiente activo pasivo y patrimonio

Debe haber

10 efectivos de equivalente de efectivo 7500.00

104 cuentas corrientes en instituciones financieras

12 cuentas por cobrar comerciales terceros 8750.00

121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar

16 cuentas por cobrar diversa - terceros 16200.00

168 otras cuentas por cobrar diversa

20 mercaderas 28500.00

201 mercaderas manu facturadas

33 inmuebles maquinaria y equipo 720400.00

333 maquinarias de explotacin

Depreciacin 145000.00

391 depreciacin acumulada

42 Cuentas por pagar comerciales terceros 62800.00

421 Factura boletas y otros comprobantes por pagar

50 capital 500,000

51 capital social

59 resultados acumulados 73550.00

591 utilidades no distribuidas

2: se compra un inmueble con la finalidad de alquilar a terceros por 150500 al crdito ms IGV

3: se cobra a los clientes parte de su deuda pendiente de ejercicio anterior Por 7200.00
concediendo un descuento de 10 por ciento por pronto pago

4:se compra mercaderas por 8560 ms IGV al crdito a nuestro proveedor

5: se registran honorarios profesionales por pagar al abogado por 2800 por los servicios de
asesoramiento contable reteniendo el 8 por ciento por impuesto a la renta

6: se cancela con cheque la distribucin de utilidades a los socios

7: Se gira un cheque a Fernando Alvares Peres empleado de departamento de contabilidad

por 4600 por concepto de prstamo

8: se vende mercaderas al crdito por 58300 ms IGV a la empresa comercial S.A nuestra
principal, descontndole el 15 por ciento
9: se registra y se paga una planilla de sueldos por 14500 se gegistra tambin las cuotas
patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60 por ciento para administracin
y 40 por ciento para ventas se retiene adems los siguientes conceptos : sindicato 400 ,
devolucin prstamo empledo 1200 total 1600

10: se recibe un cheque por 4000 de nuestro inquilino por los siguientes conceptos: alquileres
4000 , depsitos en garanta 1200 en total 5200

11: con giro de cheque se paga a cuenta de impuesto a la renta 4200

12: segun factura 002-3450 se compr tiles de oficina para consumo inmediato por 2500 mas
igv al contado se distribuye el 60 por ciento para administracin y 40 por ciento para gastos
de venta

13: se acord la venta de un activo fijo registrado en libro de la siguiente manera :

muebles y en seres 12300

Depreciacin en) 500

14: se realiza el registro de depreciacin de activ sfijos por 2500 y una estimacin de cobranza
dudosa por 1400 distribuyendo en gasto el 50 por ciento para administracin y 50 por ciento
para ventas

15: se tiene un inventario final de mercaras por 22500

16: se determina el resultado del ejercicio antes del calculo de la participacin de los
trabajadores

17: se registra la participacion de los trabajadores de acuerdo ala nic 19 veneficio a los
trabajadores

18: se registra al cierre contable del ejercicio determinndose el 28 por ciento del impuesto ala
renta

.usted deber registrar el libro de inventario y balances ,libro diario,libro mayor,balance de

comprobacin ,el estdo de resultado por naturaleza y por funcion y el cirre del ejercicio del
estdo de resultados y balance general