Problemas de Credito

INDICE:
RESUMEN ................................................................................................................................................................. 3
FORMULACION DEL PROBLEMA
EL PROBLEMA......................................................................................................................................................... 4
JUSTIFICACION ....................................................................................................................................................... 4
OBJETIVOS
GENERALES.............................................................................................................................................................. 4
ESPECIFICOS ............................................................................................................................................................ 4
MARCO TEORICO .......................................................................................................................................... 5-12
PLAN DE TRABAJO
METODOLOGIA .................................................................................................................................................... 13
EVALUACION DEL MERCADO................................................................................................................. 13-16
CRONOGRAMA ..................................................................................................................................................... 16
RECURSOS
MATERIALES Y EQUIPO ................................................................................................................................... 17
PRESUPUESTO ..................................................................................................................................................... 17
PLAN DE FINANCIAMIENTO .............................................................................................................. 17
BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................................................... 17
ANEXOS............................................................................................................................................. 18-20
........................................................................................................................................................................
INVESTIGACION E INNOVACION
I.E.S.T.P RAMIR PRIAL PRIAL
TECNOLOGICO-CONTABILIDAD III
PRESENTACIN
Uno de los problemas que afecta al crecimiento sostenible de las MYPES en la

actualidad es la obtencin de recursos que le permita ampliar su capacidad
productiva y de esta manera, alentar el proceso de recuperacin econmica. Con la
desaceleracin que se present en los aos anteriores el riesgo crediticio aumento
en gran medida y como consecuencia el sistema financiero puso una brecha con las
microempresas en los procedimientos para obtener sus productos y en la
comunicacin efectiva de sus servicios, generando roces entre dichos sectores ya
que mientras los empresarios piden recursos nuevos para el desarrollo de sus
actividades el sector financiero disminuye su crdito y se obtiene a presentar
garantas.
De esta manera aparecen las entidades dirigidas especialmente a las MYPES como
fuente de garantas para el cumplimiento de los crditos; actuando en la labor de
prestamista y apoyando al emprendimiento. Asimismo pone a disposicin la
eleccin y evaluacin interna como externa, para as conocer sus puntos crticos
sobre las cuales hay que tomar medidas preventivas y correctivas, descubrir sus
recursos o actividades estn encaminadas bajo el concepto de eficiencia, eficacia y
economa y si la administracin se encamina a la consecucin de la misin
institucional, , fomentando polticas y controles operativos.
Debido a lo mencionado el presente contiene informacin de una de las fuentes de

financiamiento, mostrando la variedad de las lneas de crdito ,el anlisis que ayude
a la gerencia a identificar y eliminar ciertas falencias que se estn dando en la
instituciones financieras y que permita la seleccin de la mejor opcin que se ajuste
a sus necesidades.
Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

2
RESUMEN DEL PROYECTO:
La poltica econmica para la modernizacin del sector financiero tiene como

objetivo procurar la asignacin eficiente de los recursos monetarios de la sociedad y ,
por tanto, ampliar las posibilidades de crecimiento y bienestar socioeconmico
mediante el mejoramiento de los diversos sistemas para la administracin de fondos
cono son los bancarios , burstiles, pensiones, y seguros.
Las reformas planteadas en seguros y pensiones van a generar recursos de largo

plazo que ayudaran a desarrollar los sectores de valores y banca. Por otro lado, las
reformas en el mercado de valores van a generar oportunidades recursos de largo
plazo que ayudaran a desarrollar los sectores de valores y banca. Por otro lado, plazo
que ayudaran a desarrollar los sectores de valores y banca. Por otro lado, las
reformas en el mercado de valores van a generar oportunidades de inversin para
esos ahorros y adems de generar competencia en el sector bancario.
Otro objetivo es eliminar la carencia de competencia el sector bancario pues

actualmente la banca estatal y privada no juega con el campo nivelado, por la
existencia de la garanta estatal y por restricciones a la banca extranjera.
La existencia de un sector financiero gil y competente ayudan a la productividad de

la economa, porque los agentes pueden disponer de mejores servicios, mayor
rapidez para realizar transacciones y costos de intermediacin ms bajos.
El crdito bancario es una de las maneras ms utilizadas por parte de las empresas
hoy en da de obtener un financiamiento necesario.
Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de cheques de
la empresa y tienen mayor capacidad de prstamo de acuerdo con las leyes y
disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y proporcionan la mayora de los
servicios que la empresa requiera. Como la empresa acude con frecuencia al banco
comercial en busca de recursos a corto plazo, la eleccin de uno en particular merece
un examen cuidadoso. La empresa debe estar segura de que el banco podr auxiliar a
la empresa a satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que este tenga y en
el momento en que se presente.

3
FORMULACION DEL PROBLEMA
PROBLEMA
Financiamiento de crdito
PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA
La carencia de polticas pblicas que promueven el financiamiento, el alto costo de

capital, los impedimentos en su otorgamiento principalmente las referidas a las
garantas, la falta de una cultura crediticia, constituyen, entre otros, aspectos que
afectan negativamente en las pequeas y microempresas, ya que ellas no pueden
hacer frente a sus necesidades financieras para emprender su desarrollo.
FORMULACION DE PROBLEMA
Cules es la situacin de crdito y las causas de las dificultades con el

financiamiento para las micro y pequeas empresas de la periferia de la localidad
de Chosica?
JUSTIFICACION
Esta investigacin es relevante debido que forma parte de uno de los tres mayores
problemas, segn estudios que aqueja a la MYPES del pas en su etapa de formacin
o avance disminuyendo las probabilidades de permanencia en el mercado
aumentando el riesgo de deudas y otras cargas empresariales o de negocio y la
implicancia negativa en la economa ya que es le motor principal de esta.Al tratar
este tema nos permita conocer y comprender los puntos importantes y necesaria que
toda empresa requiere.
Para el desarrollo de la investigacin se utilizara el modelo de investigacin cientfica

correlacionar y otros que se utilizan para la determinacin de las lneas de crdito.
OBJETIVOS
GENERALES
Orientar en la toma de decisin de un crdito bancario que se adecue a las

necesidades financiera de las empresas.

4
ESPECIFICOS
Identificar los factores que intervienen en el problema de financiamiento en los

negocios o empresas a travs de encuestas.
Demostrar la situacin real de la adquisicin de crdito bancario para su

reconocimiento y tratamiento.
Brindar un seguimiento,reportes y asesora a la microempresa, en los problemas

financieros que presente con las lneas de crdito.

5
MARCO TEORICO -
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
El sistema financiero est conformado por el conjunto de instituciones bancarias,

financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en
la intermediacin financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e
instituciones autorizada a captar fondos de pblico y colocarlos en forma de crditos
e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y

cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se
llaman Intermediarios financieros o Mercados Financieros.
Per cuenta con una clase excepcional de instituciones que contribuye al

financiamiento de la industria. Su extenso sistema financiero se complementa con
muchas organizaciones especializadas. Incluye a muchas instituciones privadas y a
otras de propiedad parcial o absoluta del Estado.
El sistema financiero peruano est conformado por:
Bancos.
Financieras.
Compaa de seguros.
AFP.
Banco de la nacin.
COFIDE.
Bolsa de valores.
Bancos de Inversiones.
Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa
El siguiente diagrama, presenta un esquema de las instituciones financieras

orientadas a tipos de empresas.

6
El financiamiento, entendido como el proceso que permite obtener recursos

financieros, que la empresa utiliza en determinado momento con el fin de desarrollar
actividades que le permitan cumplir sus objetivos. Con base a factores como el origen
y plazo de los recursos el financiamiento se puede clasificar as:
El Financiamiento a corto plazo, est conformado por:
a. Crdito comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa,
del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por
cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
b. Crdito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas

obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.
c. Lnea de crdito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero durante un

perodo convenido de antemano
Congreso de la Republica de Per (1998), Comision de la Pequea y Microempresa ,apoyo financiero y

fuente de financiamiento para pymes y perspectivas para incrementar la oferta crediticia .Recuperado el

7
8 de diciembre de 2016, de http://www4.congreso.gob.pe/comisiones/1998/microempresa/e-

cofide.htm
d. Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste en los

pagars no garantizados de grandes e importantes empresas que adquieren los
bancos, las compaas de seguros, los fondos de pensiones y algunas empresas
industriales que desean invertir a corto plazo sus recursos temporales excedentes.
e. Financiamiento por medio de la cuentas por cobrar: Consiste en vender las

cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas o comprador de
cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado previamente, con el fin de
conseguir recursos para invertirlos en ella.
f. Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de financiamiento,

se utiliza el inventario de la empresa como garanta de un prstamo, en este caso el
acreedor tiene el derecho de tomar posesin de esta garanta, en caso de que la
empresa deje de cumplir (Herrera, Limn y Soto, 2006 ).
El Financiamiento a largo plazo, est conformado por:
a) Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del prestamista
(acreedor) a fin de garantizar el pago del prstamo.
b) Acciones: Es la participacin patrimonial o de capital de una accionista, dentro de

la organizacin a la que pertenece.
c) Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace la

promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha determinada,
junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas.
d) Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario de los

bienes (acreedor) y la empresa(arrendatario), a la cual se le permite el uso de esos
bienes durante un perodo determinado y mediante el pago de una renta especfica,
las estipulaciones pueden variar segn sea la situacin y las necesidades de cada una
de las partes (Brisos y Bigier, 2006).
Fuentes de Financiamiento
De acuerdo a lo planteado por Hernndez, A. (2002) cualquiera que sea el caso los
medios por los cuales las personas fsicas o morales se hacen llegar recursos
financieros en sus procesos de operacin, creacin o expansin, en lo interno o
externo, a corto, mediano y largo plazo, se les conoce como fuentes de
financiamiento.

8
Figura 1. Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
Internas
Externas
Reinversin de utilidades
Venta de activos
Incremento de capital
Otros
Microcrditos
Crdito bancario
Emisin de acciones, bonos y
otros ttulos financieros
Emisin de bonos
Cuentas por pagar
Otras
Fuente: Lerma, A. Martn, A. Castro, A. y otros. Liderazgo emprendedor.
Cmo ser un emprendedor de xito y no morir en el intento, Pg. 205, 2007.
As mismo, en el Per las MYPES cuentan con diversas fuentes de
financiamiento, las que son reguladas por la Superintendencia de Banca y
Seguros (SBS) como las que no son reguladas por la misma. Tal y como se
presenta:

9
TABLA 1. Clasificacin de las Fuentes de financiamiento
CLASIFICACIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CLASIFICACIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Bancos Bancos comerciales, de consumo

FORMAL Entidades no CRAC,CMAC,EDPYME
bancarias ,Cooperativa de Ahorro y Credito
ONG, Camara de Comercio
Casa
Privado
Comercial,Camal,Agroindustrial
Semiformal ,Empresa Comercializadora
Ministerio de Agricultura,Banco
Publico de Materiales ( BAN MAT)
NO Transportista Mayorista
FORMAL ,proveedor,otro
comerciante,habilitador
Informal ,tienda o
Informal bodega,familiar,amigo o
vecino,prestamista
individual,otros.
Junta o Pandero
Fuente: Alvarado, J., Portocarrero, F., Trivelli, C., Gonzles, E., Galarza, F. y
Venero, H. El financiamiento informal en el Per. Pg. 103. 2001.
24
PRODUCTOS FINANCIEROS LINEAS PYME
PROGRAMAS DESTINO PLAZOS

Activo fijo 4 aos (1 de
MICROGLOBAL
Captal de trabajo gracia)
Activo fijo, Capital de 7 aos (2 de
PROPEM
trabajo gracia)
10 aos
PROBID Capitalizacin,
(gracia de

10
acuerdo a
proyecto)
Activo fijo, Capital de 7 aos (2 de
MULTISECTORIAL
trabajo gracia)
5 aos (1 de
MEDIANO PLAZO Capital de trabajo
gracia)
A.Fuentes de financiamiento formal
En base a las investigaciones de Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C; y
otros. (2001), las fuentes de financiamiento formal son aquellas entidades
especializadas en el otorgamiento de crditos y supervisadas directamente o
indirectamente por la SBS. Tales como:
Bancos
Entidades financieras no bancarias: cajas rurales, cajas municipales,
EDPYME, y cooperativas de ahorro y crdito.
Es preciso mencionar que para el ao 2013 en el departamento de
Lambayeque las fuentes de financiamiento formales bordearon un saldo de
colocaciones del sistema financiero de S/. 3741,6 millones, del cual S/.
1252,9 millones, represent el saldo alcanzado en enero del ao 2013,
otorgado a la pequea y micro empresa, representando un incremento del
12,1% con relacin al mes paralelo al ao anterior 2012.
TABLA 2. Crditos Otorgados a la pequea y microempresa en
Lambayeque (saldos en miles de nuevos soles)
ENERO
2012 2013 Var. %
Banco 540 383 647 097 16,4
Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito

11
289 488 314 844 5,7
Cajas Rurales de Ahorro y
Crdito
47 266 59 999 23,4
EDPYME 77 824 71 711 -10,4
Financiera 111 297 121 058 5,7
Mutual 201 107 -48,5
Agrobanco 20 367 38 036 81,5
Total 1 086 827 1 252 853 12,1
FUENTE: Superintendencia de Banca y Seguros SBS
ELABORACIN: BCRP, Sede Regional PiuraDepartamento de Estudios
Econmicos.
25
Considerando que cada da las microempresas tienen ms oportunidades de
conseguir financiamiento, no solo de organismos privados, sino tambin de
otras entidades. La variedad de oferta en el mercado hace posible que en la
actualidad existan diferentes propuestas de conseguir financiamiento formal,
que a continuacin detallaremos:
Bancos
En el Per, los Bancos son las instituciones reguladas que ofrecen servicios
financieros mltiples, adems de ofrecer servicios de depsitos, estas
instituciones a partir de los aos 80 empezaron a prestar a la pequea y
microempresa, actualmente algunos de los ms importantes bancos
participan en ese sector. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009).
Cabe recalcar que ahora los Bancos son la fuente ms comn de
financiamiento, y en la actualidad han desarrollado diversos productos
dirigidos a la MYPE cuyo acceso no resulta difcil. (Pro Inversin, 2007).

12
Se puede indicar entonces que los bancos son aquellos cuyo negocio principal
consiste en captar dinero del pblico en depsito o bajo cualquier modalidad
contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de
otras fuentes de financiamiento en conceder crditos en las diversas
modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
Cajas municipales de ahorro y crdito
Una caja es una institucin regulada de propiedad del gobierno municipal,
pero no controlada mayoritariamente por dicha institucin, recibe depsitos
y se especializa en los prstamos para la pequea y microempresa. En el ao
1982 empezaron como casas de empeo y a partir del ao 2002 fueron
autorizadas a operar en cualquier lugar del pas ofreciendo muchos de los
servicios bancarios. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009).
Portocarrero, F. (2000) coincide con lo anteriormente mencionado, pero
recalca que existen problemas institucionales que las CMAC enfrentan,
26
derivados de su estructura de propiedad, que dificulta la ampliacin de su
base patrimonial, de la rigidez de su gestin como empresas pblicas y de sus
problemas de gobernabilidad.
A todo ello, el estudio realizado por Pro Inversin (2007) y los autores ya
mencionados destacan que estas instituciones captan recursos del pblico
con el fin de realizar operaciones de financiamiento, dando preferencia a las
pequeas y microempresas. Solicitando usualmente garantas prendarias que
deben representar por lo menos tres veces el importe del prstamo.
Cajas rurales de ahorro y crdito
Las CMAC fueron creadas en 1992 como instituciones especializadas
dirigidas a servir a la agricultura. Desde sus inicios, ya en la prctica han
ofrecido servicios financieros al sector agrcola, al sector comercio, y a los

13
servicios en reas urbanas. Desde este siglo las cajas rurales diversificaron
sus operaciones e incluyeron a las pequeas y microempresas.
Cabe mencionar que son instituciones reguladas que estn autorizadas a
recibir depsitos y ofrecer todo tipo de prstamos, pero no estn autorizadas
para manejar cuentas corrientes. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009).
A modo de conclusin Pro Inversin. (2007) menciona que estas
instituciones captan recursos del pblico y su especialidad consiste en
otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y
microempresa del mbito rural. Las que para otorgar financiamiento,
solicitan entro otros documentos, licencia municipal, ttulo de propiedad y
estados financieros.
Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa
Las EDPYME son instituciones reguladas no bancarias, especializadas en
otorgar prstamos a la pequea y microempresa y que no reciben depsitos.
Estas instituciones nacieron como ONG Microfinancieras y a fines de los aos
27
90 se convirtieron en instituciones reguladas. (Conger, L; Inga, P y Webb, R.,
2009)
Su especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequea y microempresa, solicitando usualmente el
autoevalo de propiedades. (ProInversin, 2007)
Cooperativas de ahorro y crdito
Las cooperativas de ahorro y crdito son asociaciones supervisadas por la
Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per
(FENACREP). Las mismas que estn autorizadas a recibir depsitos y hacer
todo tipo de prstamos a sus miembros. (Conger, L; Inga, P y Webb, R.,
2009)

14
B.Fuentes de financiamiento semiformal
Alvarado, J., Portocarrero, F., Trivelli, C., y otros (2001) de acuerdo al estudio
que realizaron mencionan, que stas son entidades que estando registradas
en la SUNAT, o siendo parte del Estado, efectan operaciones de crdito sin
supervisin de la SBS. Estas instituciones tienen grados diversos de
especializacin en el manejo de los crditos y una estructura organizativa que
les permite cierta escala en el manejo de los crditos; entre ellas estn las
ONG y las instituciones pblicas (Banco de Materiales -BANMAT- y
Ministerio de Agricultura MINAG) (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C,
y otros. 2001)
ONG
En el Per las ONG ms importantes son como programas de microfinanzas
miembros de Copeme, asociacin gremial que promueve la pequea y
microempresa. Siendo muchas de estas organizaciones no gubernamentales
las que operan programadas de microfinanzas como su programa central o
como uno ms de sus programas de servicios. Estas ONG se autorregulan con
la asistencia de Copeme, que les presta asesora sobre estndares
28
internacionales en buenas prcticas y buen gobierno para el sector de las
microfinanzas. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009)
C.Fuentes de financiamiento informal
El crdito no formal es el resultado de la interaccin de una vasta demanda
por servicios financieros que no puede ser satisfecha por prestamistas
formales, por lo que a su vez cuentan con mayor presencia en escenarios
donde logran mitigar las imperfecciones de los mercados financieros y/o
cuando existen fallas en otros mercados.
Es all donde surgen las fuentes de financiamiento informal, que vienen a ser

15
todos los individuos (personas naturales) que por diversas razones efectan
prstamos, as como a entidades que no cuentan con estructura organizativa
para el manejo de los crditos. En este grupo tenemos a los prestamistas
informales (individuos), a las juntas, comerciantes, entre otros. (Alvarado, J;
Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2001)
Agiotistas o prestamistas profesionales
Son el grupo generalmente asociado con los prstamos informales, aun
cuando su cobertura por lo general es muy reducida. Este tipo de crditos se
caracteriza por una alta tasa de inters y muchas veces es otorgado contra la
prenda de algn bien. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2001)
Juntas
Son mecanismos que incluyen la movilizacin de ahorros y el otorgamiento
de crditos. En esta modalidad, existe un grupo en el cual el nivel de
conocimiento y/o las relaciones sociales suelen ser muy fuertes, se acuerda
ahorrar una cierta cantidad de dinero en un plazo dado, luego del cual el
dinero es prestado a uno de los integrantes. El crdito termina cuando todos
los miembros reciben el crdito (Von Piscke, 1992) citado por (Alvarado, J;
Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2001).
29
Comerciantes
Son quiz la fuente ms extendida de crditos informales. Entre ellos
destacan las tiendas o bodegas locales, los compradores de productos finales
y los proveedores de insumos. Muchas veces estos prstamos se dan bajo la
modalidad de contratos interrelacionados. (Alvarado, J; Portocarrero, F;
Trivelli, C, y otros. 2001).
D.Ahorros Personales
Los ahorros personales son, la primera fuente de financiamiento con capital

16
que se usa cuando se inicia un nuevo negocio. Con pocas excepciones el
empresario debe aportar una base de capital, por lo que un nuevo negocio
necesita de un capital que le permita cierto margen de error. En los primeros
aos un negocio no puede darse el lujo de desembolsar grandes cantidades
para pagos fijos de la deuda. Tambin es poco probable que un banquero, o
cualquier persona en este caso, preste dinero para un nuevo negocio si el
empresario no arriesga capital propio. (Longenecker, J., Moore, C., Petty, W.,
y Palich, L., 2007).
Con lo ya mencionado se considera que sta es una forma de obtener
financiamiento sin tener que pagar ningn inters, esto incluye recurrir a los
ahorros personales o de cualquier otra fuente personal de la que se disponga,
el vender algn bien, en usar hasta el propio dinero del negocio para volver a
reinvertirlo, entre otras opciones.
PROBLEMAS

17
CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL PROYECTO
FECHA DE FECHA DE DEDICACION

ETAPAS
INICIO TRMINO SEMANAL
Recoleccin de
30.05.16 05.08.16 4 Hrs.
datos
Anlisis de
resultados 06.08.16 08.12.16 6 Hrs.
Redaccin de
informe 09.01.16 16.04.16 4Hrs.
RECURSOS
Materiales y Equipos
01 Computador
01 CPU e Impresora
20 hojas de papel bond
PRESUPUESTO
1. Bienes de consumo S /. 300

a) Material de oficina S /. 1 00
b) Material de impresin S/. 2 00
2. Pasaje y gastos de transporte S/. 100
3. Otros servicios de terceros S/. 700
a) Empastes y anillados S/. 150

18
b) Encuestas S/. 200

c) Procesamiento de datos S/. 200
d) Fotocopias S/. 150
TOTALES DE GASTOS CORRIENTES S /. 1100
PLAN DE FINANCIAMIENTO
Autofinanciamiento propios del investigador del proyecto; recursos disponibles S/.

1100
BIBLIOGRAFIA:
DAVENPORT, Robert W, Financiamiento del pequeo industrial en los pases en desarrollo Editorial
Letras S.A
Mxico 1970
Briones, Guillermo "Mtodos y Tcnicas Avanzadas de Investigacin Aplicadas a la Educacin y a las
Ciencias Sociales"Santiago de Chile, 1988
Referencias:
Wells Fargo: Lnea de crdito para negocios
Business Finance: Lnea de negocio de crdito
LINKGRAFIAS:
La Voz de Houston (s.f), Lneas de crdito vs crdito rotativo, lneas de crdito .Recuperado el 8 de
diciembre de 2016, de http://pyme.lavoztx.com/lnea-de-crdito-vs-crdito-rotativo-4548.html
NoviCap (s.f), Pliza de crdito, lneas de crdito: ventajas e inconvenientes .Recuperado el 8 de diciembre
de 2016, de https://novicap.com/financiacion/productos/credito/poliza/linea.html
Congreso de la Republica de Per (1998), Comision de la Pequea y Microempresa ,apoyo financiero y

fuente de financiamiento para pymes y perspectivas para incrementar la oferta crediticia
.Recuperado el 8 de diciembre de 2016, de
http://www4.congreso.gob.pe/comisiones/1998/microempresa/e-cofide.htm
ANEXOS
N 1: RBOL DE PROBLEMAS
Paralizacin Mala
Sobre costo del negocio
EFECTOS imagen
de
crediticia
presupuesto
19
Desconfianz
a en las
Deudas
PROBLEMA
CAUSAS
N 2: CUADRO DE OBJETIVOS
Mayor aseguramiento en la
Disminucin de riesgo de
inversin y manejo de caja
deuda

20
N 3: MATRIZ DE MARCO LGICO
INDICADORES MEDIOS DE SUPUESTOS

RESUMEN NARRATIVO
MEDIBLES VERIFICACIN IMPORTANTES
Fin Reduccin de Estadsticas de pas de

Mayor aseguramiento paralizacin del Sentinel
en la inversin y manejo negocio por deudas
de caja. al 50%
Disminucin de riesgo Menor incidencia
de deuda en sobrecostos
financieros al 70%
Voluntad poltica y
Propsito (Objetivos) Reduccin de riesgo Presentacin situacin administrativa de las
Brindar de deudas y flujo de financiera del asesor instituciones
un,seguimiento,reportes efectivo al contratado. relacionadas
y asesora a la micro y 60% en 1 ao
pequea empresa en 80% en 2 aos Las empresas estn
Chosica interesadas y
comprometidos en ser
parte del proyecto
Capacitacin y
Componentes evaluacin al Informes de progreso Voluntad poltico y
(Medios Directos) personal y dueo(a) y publicaciones de las administrativa de las
Capacitacin a la rea del negocio al 100% oficinas de soporte de instituciones
de contabilidad y la SBS. relacionadas
gerencia
Tomar medidas Los dueos evalan
preventivas y y reconocen el
reguladoras problema y plantean
el plan de solucin
Con conocimiento Ejecucin de
Actividades profesional contable reclutamiento Del total de
(Medios Indirectos) Experiencia de 3 empresarios
aos en el rea . asesorados de
Seleccin, formacin Chosica se encuentra
con un asesor 500 + fuera de la zona de
financiero. 1200 riesgo de deuda
Evaluacin en campo 1700 Respuesta favorable
del proceso de en la zona de
ejecucin evaluacin
Plantear planes de Voluntad poltica y
inversin y contingencia administrativa de
las instituciones
relacionadas

21
La Lnea de Crdito significa dinero siempre disponible en el banco,

durante un perodo convenido de antemano.
Importancia.
Es importante ya que el banco esta de acuerdo en prestar a la empresa hasta

una cantidad mxima, y dentro de cierto perodo, en el momento que lo
solicite. Aunque por lo general no constituye una obligacin legal entre las dos
partes, la lnea de crdito es casi siempre respetada por el banco y evita la
negociacin de un nuevo prstamo cada vez que la empresa necesita disponer
de recursos.
Ventajas.
* Es un efectivo "disponible" con el que la empresa cuenta.
Desventajas.

22
* Se debe pagar un porcentaje de inters cada vez que la lnea de crdito es

utilizada.
* Este tipo de financiamiento, esta reservado para los clientes mas solventes
del banco, y sin embargo en algunos casos el mismo puede pedir garanta
colateral antes de extender la lnea de crdito.
* Se le exige a la empresa que mantenga la lnea de crdito "Limpia", pagando

todas las disposiciones que se hayan hecho.
Formas de Utilizacin.
El banco presta a la empresa una cantidad mxima de dinero por un perodo

determinado. Una vez que se efecta la negociacin, la empresa no tiene mas
que informar al banco de su deseo de "disponer" de tal cantidad, firma un
documento que indica que la empresa dispondr de esa suma, y el banco
transfiere fondos automticamente a la cuenta de cheques.
El Costo de la Lnea de Crdito por lo general se establece durante la

negociacin original, aunque normalmente flucta con la tasa prima. Cada vez
que la empresa dispone de una parte de la lnea de crdito paga el inters
convenido.
Al finalizar el plazo negociado originalmente, la lnea deja de existir y las

partes tendrn que negociar otra si as lo desean.

23

24
RECOMENDACIONES:
Las recomendaciones que se presentaran en este trabajo de investigacin son las que
se detallan a continuacin:
Evale la real necesidad del crdito pues ningn crdito es gratis.
Si tiene distintas obligaciones y no puede pagar el total de las cuotas, consolide la

deuda. Es decir, calcule el total de sus deudas y solicite un crdito (o compra de
cartera) en la institucin ms conveniente, lo que le permitir pagar ese monto
evitando caer en no pago y ordenando su presupuesto con una cuota que pueda estar
a su alcance.
Exija una cotizacin y pdale a otras empresas que la superen de manera que el costo
que ofrezca la segunda institucin sea igual o menor que la original, para esto
compare y cotice las distintas alternativas que ofrece el mercado.
Compare considerando a otros actores que pueden ser ms convenientes como las Cajas
Municipales,Cajas Rurales, Edpyme y Cooperativas de Ahorro

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PLAN DE TRABAJO.
DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES
TIPOS DE INVESTIGACION
Investigacin Bsica
Desarrollo Tecnolgico
Investigacin Aplicada
Innovacin
Investigacin Descriptiva x
Investigacin Explicativa
x
PERSONAL INVESTIGADOR
Investigador I
Cargo en el Proyecto
Facultad y departamento acadmico
Telfono
Investigador II
Telfono
Investigador III
Telfono

47
AREA DE INVESTIGACION
Ciencias Econmicas X
LINEA Y SUBLINEA DE INVESTIGACION
Lnea: Finanzas
Sublnea: El crdito comercial
EL PROYECTO INVOLUCRA
El estudio est orientado a determinar las ventajas de las lneas de crdito comercial que
brindan las empresas del sector financiero de la ciudad de Chosica.
LUGAR DE EJECUCION DELPROYECTO
En la sede del IESTP RPP Calle Las Riolitas

En el rea de la Regin de Lima (Chosica) Chosica
PRESUPUESTO
Presupuesto requerido
TAREAS DEL EQUIPO INVESTIGADOR
Investigador I : Investigador el marco terico sobre las lneas de crdito

Investigador II: Disear los procedimientos para la ejecucin y recoleccin de datos
Investigador III: Investigar sobre empresas del sistema financiero, opciones de financiamiento
Todos los investigadores: Anlisis para determinar los resultados y elaborar el informe de investigacin

48
DURACION DEL PROYECTO

Duracin del proyecto en meses referidos al ao de Del :
ejecucin vigente Al:
RECURSOS DISPONOBLES
a) Personal
b) Materiales y Equipos
01 Computador
Impresora
Cientos de Papel Bond
03Lapiceros
c) Locales
El trabajo de la investigacin se llevara a cabo en las oficinas profesionales de la Av. 28 de Julio de la
ciudad de Chosica.

49

50

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INDICE:

FORMULACION DEL PROBLEMA

MARCO TEORICO .......................................................................................................................................... 5-12

EVALUACION DEL MERCADO................................................................................................................. 13-16

MATERIALES Y EQUIPO ................................................................................................................................... 17

PLAN DE FINANCIAMIENTO .............................................................................................................. 17

Uno de los problemas que afecta al crecimiento sostenible de las MYPES en la

Debido a lo mencionado el presente contiene informacin de una de las fuentes de

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

RESUMEN DEL PROYECTO:

La poltica econmica para la modernizacin del sector financiero tiene como

Las reformas planteadas en seguros y pensiones van a generar recursos de largo

Otro objetivo es eliminar la carencia de competencia el sector bancario pues

La existencia de un sector financiero gil y competente ayudan a la productividad de

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

FORMULACION DEL PROBLEMA

PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA

La carencia de polticas pblicas que promueven el financiamiento, el alto costo de

Cules es la situacin de crdito y las causas de las dificultades con el

Para el desarrollo de la investigacin se utilizara el modelo de investigacin cientfica

Orientar en la toma de decisin de un crdito bancario que se adecue a las

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

Identificar los factores que intervienen en el problema de financiamiento en los

Demostrar la situacin real de la adquisicin de crdito bancario para su

Brindar un seguimiento,reportes y asesora a la microempresa, en los problemas

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

SISTEMA FINANCIERO PERUANO

El sistema financiero est conformado por el conjunto de instituciones bancarias,

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y

Per cuenta con una clase excepcional de instituciones que contribuye al

El sistema financiero peruano est conformado por:

Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa

El siguiente diagrama, presenta un esquema de las instituciones financieras

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

El financiamiento, entendido como el proceso que permite obtener recursos

El Financiamiento a corto plazo, est conformado por:

b. Crdito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas

c. Lnea de crdito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero durante un

Congreso de la Republica de Per (1998), Comision de la Pequea y Microempresa ,apoyo financiero y

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

8 de diciembre de 2016, de http://www4.congreso.gob.pe/comisiones/1998/microempresa/e-

d. Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste en los

e. Financiamiento por medio de la cuentas por cobrar: Consiste en vender las

f. Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de financiamiento,

El Financiamiento a largo plazo, est conformado por:

b) Acciones: Es la participacin patrimonial o de capital de una accionista, dentro de

c) Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace la

d) Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario de los

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

Figura 1. Fuentes de financiamiento

Emisin de acciones, bonos y

otros ttulos financieros

Cuentas por pagar

Fuente: Lerma, A. Martn, A. Castro, A. y otros. Liderazgo emprendedor.

Cmo ser un emprendedor de xito y no morir en el intento, Pg. 205, 2007.

As mismo, en el Per las MYPES cuentan con diversas fuentes de

financiamiento, las que son reguladas por la Superintendencia de Banca y

Proyecto de Investigacin e Innovacin Tecnolgica de Contabilidad

TABLA 1. Clasificacin de las Fuentes de financiamiento

CLASIFICACIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CLASIFICACIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Bancos Bancos comerciales, de consumo

PRODUCTOS FINANCIEROS LINEAS PYME