Curso:
Auditora
Elaborado por:
Ing. Griselda Kalbermatten y Lic. Silvana Fichtenbaum
19 y 20 de junio de 2007
Lic. Silvana Fichtenbaum
2. REFERENCIAS NORMATIVAS
3. TRMINOS Y DEFINICIONES
4. PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
TIPOS DE AUDITORAS
Auditoras externas
Auditoras Internas Incluyen aquellas normalmente
denominadas auditoras de
Denominadas tambin, segunda y tercera parte.
Las auditoras de segunda parte
auditoras de primera parte, se se llevan a cabo por las partes
interesadas en la organizacin,
realizan por, o en nombre de la como los clientes, o por otras
personas en su nombre.
propia organizacin y pueden Las auditoras de tercera parte
son realizadas por
constituir la base para una auto organizaciones independientes y
externas que proporcionan la
declaracin de conformidad de certificacin de conformidad de
acuerdo con los requisitos de
la organizacin. una norma.
2. REFERENCIAS NORMATIVAS
Fundamentos y vocabulario.
Vocabulario
3. TRMINOS Y DEFINICIONES
AUDITORA
CRITERIOS DE AUDITORA
EVIDENCIA DE LA AUDITORA
HALLAZGOS DE LA AUDITORA
AUDITOR
EXPERTO TCNICO
PROGRAMA DE AUDITORA
PLAN DE AUDITORA
QU ES UNA AUDITORA?
(ISO 9000:2000)
(ISO 9000:2000)
OK
Asegurar que se cumplen otros requisitos
dispuestos por los Organismos de
Acreditacin / Certificacin/ Regulacin
4. PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
A CONDUCTA TICA -
U El fundamento de la profesionalidad
D
I PRESENTACIN IMPARCIAL - La obligacin de
T informar con veracidad y exactitud
O
R
E DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL -
S Esmero y juicio al auditar.
A
INDEPENDENCIA -
U
La base para la imparcialidad y la objetividad de
D
las conclusiones de la auditora.
I
T
O EVIDENCIA - La base racional para alcanzar
R conclusiones de la auditora fiables y
reproducibles en un proceso de auditora
A sistemtico.
6.1 Generalidades
QU ES UN PROGRAMA DE AUDITORA?
(ISO 9000:2000)
QU ES UN PLAN DE AUDITORA?
de una auditora.
(ISO 9000:2000)
Establecer el programa
los objetivos y la amplitud
los recursos Planificar
las responsabilidades
el proceso
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
6.1 Generalidades
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Inicio de la auditora
Pasos para realizar auditoras
Revisin de la documentacin
Finalizacin de la auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Inicio de la auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Designacin del equipo auditor
AUDITADO
EQUIPO AUDITOR
AUDITOR LDER
AUDITORES EN ENTRENAMIENTO
OBSERVADORES
QU ES UN AUDITOR?
(ISO 9000:2000)
QU ES UN EXPERTO TCNICO?
equipo auditor.
(ISO 9000:2000)
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Designacin del equipo auditor
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Revisin de la documentacin
Estudio de la Documentacin
CRITERIOS DE AUDITORA
Norma ISO 9001/ ISO 14001 / ISO 17025
Normas Tcnicas
Requisitos del Organismo de Acreditacin /
Certificacin / Regulacin
DETECCIN DE DESVOS
DOCUMENTACIN DE LA ORGANIZACIN
Estudio de la Documentacin
Necesidad de documentar
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Plan de auditora
a) objetivos de auditora,
b) criterios y documentos de referencia,
c) alcance y los puntos normativos a auditar,
d) fechas y lugares donde se realizar la auditora in situ,
e) hora y duracin estimadas, incluyendo las reuniones con la
direccin y las del equipo auditor,
f) funciones y responsabilidades de los miembros de equipo y de
cualquier acompaante,
g) asignacin de los recursos necesarios a las reas crticas.
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Preparacin de los documentos de trabajo
Puede incluir:
listas de verificacin,
planes de muestreo,
formularios para registrar informacin,
evidencias y hallazgos.
LISTA DE VERIFICACIN
Examen previo
de los documentos
LISTA DE VERIFICACIN
Evaluacin in situ
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Realizacin de las actividades de la auditora in situ
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Realizacin de la reunin de apertura
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Comunicacin durante la auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Papel y responsabilidades de los guas y observadores
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Recopilacin y verificacin de la informacin
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Recopilacin y verificacin de la informacin
Fuentes de informacin
Evidencia de la auditora
Hallazgos de la auditora
Revisin
Conclusiones de la auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Fuentes de informacin
1. Entrevistas
5. Formas de 2. Infraestructura y
operar ambiente de trabajo
Deberan :
Usar el silencio
mayor informacin.
Tcnicas de Conversacin
Ser humilde: recordar que siempre hay algo que aprender con los
otros. No considerase tan bueno como para no poder aprender algo
con los otros.
LOS AUDITORES
DEBEN
LA AUDITORA
NO DEBE
SER
Una inquisicin
Un control de resultados
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Generacin de hallazgos de la auditora
Cuando las
Cuando la actividades que
documentacin se realizan no
del SGC contemplan los
OK
no dispone requisitos
como obligatorio normativos o lo
un requisito dispuesto por la
normativo propia
organizacin
Cuando no se
puede demostrar
la competencia Cuando no se Cuando las
del personal cumple con los operaciones
tcnico en el requisitos tcnicas no son
trabajo que est adicionales del vlidas
realizando Organismo de
Acreditacin/
Certificacin/
Regulacin
CRITERIOS DE
AUDITORA
Norma de SG
DOCUMENTACIN DE
Normas Tcnicas
LA ORGANIZACIN
Requisitos de
Organismos Actividades que
desarrolla la
organizacin
Menores
Pueden no
informase Graves /
Mayores
INFORME DE NO CONFORMIDAD
describir el desvo
clara
Debe precisa
identificar el requisito ser
completa
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Preparacin de las conclusiones de la auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Preparacin de las conclusiones de la auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
claro.
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
objetivos,
alcance, unidades organizativas, funcionales o procesos y
el tiempo cubierto,
identificacin del cliente,
identificacin de los miembros del equipo auditor,
fechas y lugares donde se realiz la auditora in situ,
criterios de auditora,
hallazgos,
conclusiones.
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
plan de auditora,
lista de representantes auditados,
resumen del proceso de auditora,
confirmacin de que los objetivos fueron cumplidos,
reas no cubiertas, aunque estaban en el alcance,
opiniones divergentes no resueltas,
recomendaciones para la mejora,
planes de accin del seguimiento,
declaracin de la confidencialidad de los contenidos,
lista de distribucin del informe.
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
estar fechado,
revisado y aprobado,
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Informe de auditora
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
Finalizacin de la auditora
distribuido
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
7.1. Generalidades
Conocimientos
Conocimientos
y habilidades
y habilidades
Mantenimiento
especficos
de calidad genricos
Evaluacin
Experiencia en
Formacin de
Experiencia
Educacin
auditoras
auditor
laboral
Cualidades personales
Conocimientos y habilidades
situaciones de la organizacin,
Conocimientos y habilidades
Competencia Auditor
Experiencia en
experiencia en las actividades de auditora
auditoras
Etapas de evaluacin
inicial,
de la competencia,
continua
Mtodos de evaluacin
Culminacin de la evaluacin