Anda di halaman 1dari 15

PT SINAR MATARAM

Rekonsiliasi Bank - Bank Bina Indonesia


31-Dec-95
(Rekonsiliasi dibuat oleh klien)

Saldo per Bank, 3 - 12 - 1995

Ditambah : Setoran dalam Perjalanan Rp 3,948,000


Koreksi kesalahan bank Rp 1,314,000

Dikurangi : Check yang masih beredar


No. Check Tanggal Jumlah
1720 7-Dec Rp 20,000
1791 28-Dec Rp 325,000
1793 29-Dec Rp 280,000
1794 30-Dec Rp 340,000
1797 30-Dec Rp 1,740,000
1798 30-Dec Rp 416,000
1799 31-Dec Rp 138,000
1800 31-Dec Rp 1,590,000
1801 31-Dec Rp 1,340,000

Saldo per Buku, 31 - 12 - 1995

Catatan :
Cut - off laporan bank diterima langsung dari Bank pada bulan januari 1996 tanggal cut - off 12 - 1 - 1996

Penjumlahan Vertikal di periksa


Telah ditelusur ke Buku Jurnal penerimaan kas tanggal 31 desember 1996 Dan Cut - Off Laporan bank
tanggal 4 - 1 - 1996 (Setelah jam kerja)
Telah dikonfirmasi dengan bank A/2

JURNAL PENYESUAIAN
# Jurnal koreksi untuk Cek Kosong tanggal 7 Januari 1996 , untuk pembayaran piutang tanggal 29 desember
Piutang Rp 1,230,000
Kas Rp 1,230,000
Rp 152,719,100

kredit memo
Rp 5,262,000
Rp 157,981,100

n
n
n
n
n
n
n
n
n
Rp 6,189,000
Rp 151,792,100 akan berkurang setelah ada jurnal penyesuaian

ff 12 - 1 - 1996

n Cut - Off Laporan bank

al 29 desember
PERMINTAAN KONFIRMASI BANK

Ref . No. : 604186


Perihal : Informasi Bank

Dengan Hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung kepa
Kantor Akuntan Drs. Sidharus & Co. dengan menggunakan amplop terlampir.

Hormat kami,

Penandatangan Check

Drs. Sidharus & Co. Yth.

1. Saldo rekening giro PT SINAR MATARAM per 31 Desember 1995, menurut catatan kami adalah sebagai berikut

Jumlah Nama Rekening Nomor Rekening Keterangan


Rp 152,719,100 PT SINAR MATARAM -
30 600 2 --
Rekening Umum
A/1
dan dikirimkan langsung kepada

angan Check

ebagai berikut
PT SINAR MATARAM
Rekonsiliasi Bank - Bank Nasional
31-Dec-95
(Rekonsiliasi dibuat oleh klien)
Saldo per Laporan Bank 31 Desember 1995 Rp 10,000,000
Ditambah : Setoran dalam perjalanan Rp 20,000,000
Saldo per Buku, 31 Desember 1995 Rp 30,000,000

Telah di konfirmasi dengan Bank A/4

Rekening Tidak Aktif


Telah diperiksa semua laporan bank untuk tahun 1995 dan Januari 1996
ke Cut - Off laporan bank. Tidak ditemukan penyimpangan

JURNAL PENYESUAIAN
2# Koreksi setoran bank pada cut off 4 januari 1996
Utang Voucher Rp 20,000,000
Kas Bank Nasional Rp 20,000,000
10,000,000
20,000,000
30,000,000
PERMINTAAN KONFIRMASI BANK

Ref . No. : 604186


Perihal : Informasi Bank

Dengan Hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung kepa
Kantor Akuntan Drs. Sidharus & Co. dengan menggunakan amplop terlampir.

Hormat kami,

Penandatangan Check

Drs. Sidharus & Co. Yth.

1. Saldo rekening giro PT SINAR MATARAM per 31 Desember 1995, menurut catatan kami adalah sebagai berikut

Jumlah Nama Rekening Nomor Rekening Keterangan


Rp 10,000,000 PT SINAR MATARAM
13 200 4 --

A/3
dikirimkan langsung kepada

angan Check
PT SINAR MATARAM
Transfer Antar Bank
31-Dec-95

Tanggal
Keterangan Pengeluaran Bank Penerimaan Bank
Per bank Per buku Per bank Per buku
Tidak ada catatan 0 0 ###
0 0

Note :
Karena pada buku 1 hal. 14 -15 tidak ada catatan transfer bank pada tahun 1995
ada tahun 1995
PT SINAR MATARAM
Perhitungan Kas Kecil
31-Dec-95
Dana kas kecil dihitung ole Auditor bersama Kasir : Ny. Susanti

Kuantitas Satuan Uang Jumlah

Uang Kertas 6 Rp 10,000 Rp 60,000


6 Rp 5,000 Rp 30,000
4 Rp 1,000 Rp 4,000
2 Rp 500 Rp 1,000
6 Rp 100 Rp 600

Uang Logam 1 Rp 100 Rp 100


2 Rp 50 Rp 100
8 Rp 25 Rp 200

Check : Tanggal 1 Feb 1996 --- Amri Trianto


Jumlah kas

Pengeluaran - pengeluaran :
Rekening Dibayar kepada Tanggal Jumlah

Macam - macam biaya Citra Ice Cream 7-Jan-96 Rp 21,000


Supplies UD. Aman Sejahtera 31-Dec-95 Rp 371,000
Reparasi dan Pemeliharaan CV. Candi Wiguna 31-Dec-95 Rp 480,000
Persediaan Kertas CV. Cobra Motor 12-Jan-96 Rp 882,000

Dana tersebut di atas, dihitung dihadapan saya dan telah dikembalikan kepada saya seluruhnya, pada tanggal 18 Januari 1996
A/6
1/18/1996

Total

Rp 95,600

Rp 400
Rp 150,000 (1)
Rp 246,000

Rp 1,754,000
Rp 2,000,000

nya, pada tanggal 18 Januari 1996


1) Macam-macam biaya Rp 150,000
Kas Kecil Rp 150,000
2) Supplies Rp 371,000
Kas Kecil Rp 371,000
3) Reparasi, pemeliharaan dan sewa peralatan Rp 480,000
Kas Kecil Rp 480,000
PT SINAR MATARAM
Pengujian Kas - Tes untuk bulan Mei
Bank Bina Indonesia
12/31/1995
SALDO SEPTEMBER
8/31/1995 PENERIMAAN PENGELUARAN
Per Laporan Bank 95,425,000 83,160,000 84,155,000
Setoran dalam perjalanan
Awal 2,550,000 - 2,550,000
Akhir - -
Check yang masih beredar
Awal 4,645,000 - - 4,645,000
Akhir - 4,623,000
Check - check yang dikembalikan 1,050,000 - 1,050,000
dan disetor dalam bulan Sept
Koreksi Kesalahan - 545,000 - 545,000
By Bank - 43,000
103,670,000 79,015,000 83,545,000
SALDO
31-09-1995
96,420,000

-
-

-
- 4,623,000
-

-
43,000
91,840,000