AUDITORIA

NUMERO CONCEPTO DOCUMENTACION EXISTENTE

Mapa de procesos
La firma cuenta con procedimientos Manual de procedimientos
1 de control de calidad, tal y como lo Mapa de caracterizacin
establece la NIA 220? Mapa de riesgo
Mapa de controles
2.1 Tipo de trabajo de la auditoria
2.2 Naturaleza de la auditoria
Plan de auditoria
2.3 Alcance de la auditoria
2.4 Marco contable aplicable
Programa de auditoria
Plan de auditoria
Acta de reunin y apertura de la
auditoria

Lista de chequeo (para la auditoria en

Que cantidad de informes se deben sitio y la recoleccin de evidencia)
3
entregar y en que fechas?
Acta de cierre de la auditoria
Informe general de la auditoria
Reporte de hallazgos y\o no
conformidades de la auditoria
Presentacin de plan de mejora y\o
accin correctiva
Que recursos humanos y
4 econmicos son necesarios para presupuesto de la auditoria
cumplir con el trabajo de auditoria?

Que requisitos ticos, y de

5 independencia, son necesarios para plan de auditoria
llevar a cabo el trabajo de auditoria?

Los riesgos involucrados en el trabajo Mapa de riesgos y controles de

6
de auditoria son aceptables? auditoria
Actas de constitucin
Paginas web
7 El cliente es de confianza?
Certificado de inscripcin de la
Cooperativa

La empresa se encuentra certificada Certificados emitidos por la empresa

8
en alguna norma de gestin especial. certificadora autorizada

La empresa cuenta con algn

Certificados o permiso expedidos por
9 permiso de funcionamiento y
la empresa autorizada
habilitacin especial?
 Establecer si la entidad realiza anlisis
horizontal y vertical en los ltimos 2
periodos fiscales a los estados Estados financieros y anlisis
10
financieros (balance general, estado horizontal y vertical
de resultado y cambios en el
patrimonio)
AUDITORIA

CUMPLIMIENTO
OBSERVACION
SI NO
X
X Se en cuenta que conforme la NIA 220, la entidad cuenta con los procedimiento
documentados necesarios para efectos de contar con elementos de control en los
X
procesos de auditoria, se debe resaltar que entre los procedimientos documentados se
X evidencia en proceso de auditoria interna de calidad.
X
Conforme al plan de auditoria se tendr que para determinar el tipo de trabajo la misma
X
se establece
Conforme como
el tipo deauditoria
auditoriamixta, tantoseinterna
solicitada comoauditoria
realizaran externa.fiscal, auditoria de
X
gestin, y auditoria de resultados.
X Se tendr por alcance de la auditoria lo siguiente:
Ley 145 de 1960 (artculos que sigan vigentes), ley 43 de 1990, decreto 2649 de1993,
X
cdigo de comercio colombiano, ley 79 de 1988.
X
X
X

X
La documentacin que evidenciara en el desarrollo de la auditoria a la fecha no se han
expedido, toda vez a que la auditoria se encuentra en la fase de planeacin
X
X
X

X
Para efectos de realizar la actividad de auditoria la entidad asigno los recursos
X financieros, humanos y logsticos necesarios para el desarrollo de esta tarea, los cuales
en trminos generales se discriminan as:
Para efecto de cumplir con los requisitos ticos y de independencia se tendr que el
proceso de auditoria este conforme con la NIA 200, el auditor actuara de la siguiente
X forma: con juicio profesional y mantendr un escepticismo profesional durante la
planeacin y desarrollo de la auditoria, adems identificara los riesgos de presentacin
errnea, obtendr suficiente evidencia, opinara y dictaminara los estados financieros.
Para efectos de garantizar el cumplimiento de la auditoria se elaboro un mapa de
X riesgos y controles de la auditoria en los que se pudo evidenciar lo siguiente:
existe y que a su vez esta se encuentra consolidada y con reconocimiento en el sector,
X Se averigualaen paginas necesaria
web la veracidad
generando confianza para el de la informacin
equipo auditor en relacionada con a
lo que respecta laque el
X cooperativa arrojando un resultado positivo a la hora de confrontar datos, adems que
estar referenciada en paginas empresariales a nivel nacional.
X Se confirman actas de constitucin debidamente diligenciadas.
respectiva habilitacin por parte de la secretaria de educacin Distrital cumpliendo con
los requisitos respectivos, entre los cuales se encuentra el plan metodolgico, plan de
X
estudios, plan curricular, proyecto educativo institucional entre otros.

A la fecha la empresa no ha realizado ningn proceso de implementacin de algn

X
sistema de gestin especial.
 Se har necesario solicitarle al cliente que previo a la auditoria realice los anlisis
X
correspondientes a los estados financieros.
 OBSERVACION

220, la entidad cuenta con los procedimiento

ectos de contar con elementos de control en los
altar que entre los procedimientos documentados se
nterna de calidad.
ndr que para determinar el tipo de trabajo la misma
tantoseinterna
tada comoauditoria
realizaran externa.fiscal, auditoria de

ia lo siguiente:
an vigentes), ley 43 de 1990, decreto 2649 de1993,
y 79 de 1988.

en el desarrollo de la auditoria a la fecha no se han

ia se encuentra en la fase de planeacin

d de auditoria la entidad asigno los recursos

ecesarios para el desarrollo de esta tarea, los cuales
an as:
uisitos ticos y de independencia se tendr que el
e con la NIA 200, el auditor actuara de la siguiente
tendr un escepticismo profesional durante la
oria, adems identificara los riesgos de presentacin
ncia, opinara y dictaminara los estados financieros.
limiento de la auditoria se elaboro un mapa de
en los que se pudo evidenciar lo siguiente:
entra consolidada y con reconocimiento en el sector,
acidad
para el de la informacin
equipo auditor en relacionada con a
lo que respecta laque el
positivo a la hora de confrontar datos, adems que
resariales a nivel nacional.
debidamente diligenciadas.
la secretaria de educacin Distrital cumpliendo con
cuales se encuentra el plan metodolgico, plan de
educativo institucional entre otros.

ado ningn proceso de implementacin de algn

nte que previo a la auditoria realice los anlisis
ancieros.
MATRIZ DE INFORMACIN

FECHA DE
RAZON SOCIAL E-MAIL
CONSTITUCION

Cooperativa Multiactiva los

cooperativa.coalamos@hotmail.com
Alamos NIT.860.040.518-4
 NUMERO INTEGRANTES DE LA
TELEFONO DIRECCION SOCIOS
JUNTA DIRECTIVA

Urbano Godoy Graciela del Carmen

Reina Tovar Judith
27600525 Cl 66A 97A 15 668 Socios Caicedo rivera Judy
Fernandez Joven Claudia Patricia
Mahecha Martinez Carmen Nidia
Pieros Bermudez Linda Nieves
Carrillo Cano Maria Edilma
 GERENTE CONTADOR REVISOR FISCAL

1 1 1 ACTIVOS

Ana Maria Calderon Fernandez Claudia Lara Pinzon Jairo David Espita $ 1,875,935.00
 INFORMACION FINANCIERA

EXCEDENTES DEL
PASIVOS PATRIMONIO INGRESOS GASTOS
EJERCICIO

$ 540,516.00 $ 1,335,869.00 $ 1,427,902.00 $ 1,265,040.00 $ 108,285.00

EXCEDENTES
BRUTOS

$ 1,257,000.00
 COOPERATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS
SOCIOS COALAMOS A 31 DE DIC DE 2016
ITEM APELLIDOS Y NOMBRES
1 ABRIL CABALLERO LUZ ADRIANA
2 ACERO RINCON AZUCENA
3 ACEVEDO GARCIA LUZ MARINA
4 ACEVEDO PEREZ SANDRA MILENA
5 ACOSTA MOJICA NESTOR ENRIQUE
6 ACOSTA TORRES GRACE PAOLA
7 AGUAS QUINCHE CARMEN ROCIO
8 AGUILAR JIMENEZ ROSA
9 AGUIRRE MORALES BLANCA NIDIA
10 ALBARRACIN SANDOVAL JUAN ANTONIO
11 ALBERTO GIL ADRIANA YINETH
12 ALMANZA MARTINEZ OLGA MAGDALENA
13 ALVAREZ PRADA ALBA LUCIA
14 ALVAREZ VARON LILIANA
15 ALZATE AGUDELO MARILUZ
16 AMAYA GALINDO EMMA
17 AMAYA LOPEZ DIEGO DANILO
18 ANGEL MARIO DANIEL OCTAVIO
19 ARANGO MORALES ARACELY
20 ARBELAEZ JUAN CARLOS
21 ARBELAEZ BOHORQUEZ MARGARITA MARIA
22 ARENAS CASTRO CAROLINA
23 AREVALO MONTENEGRO LUZ STELLA
24 AREVALO QUINTERO HANYI LORENA
25 ARIAS LEON AURA EMILSE
26 ARIZA PEA NIDIA LICETH
27 AROS SEGURA EDGAR WILSON
28 ARTETA ESTRADA MERCEDEZ LEONOR
29 ASCENCIO DIAZ NIDIA
30 AVELLANEDA POVEDA LIBARDO
31 AVILA MARIA CRISTINA
32 AVILA ORJUELA ANGELA CRISTINA
33 AVILA YOFFRE ALFONSO
34 AYALA PAEZ PAOLA ANDREA
35 AZUERO MEDELLIN FREDY ALEXANDER
36 BALAGUERA SANDOVAL RAFAEL
37 BALLEN GUTIERREZ JENNY JOHANNA
38 BALLESTEROS LARA DORIS GILMA
39 BARBOSA LADINO ERIKA PAOLA
40 BARBOSA VANEGAS NELLY CONSUELO
41 BARON BOHORQUEZ ANA MARIA
42 BARRAGAN ACOSTA LEIDY YADIRA
43 BARRERA DAZA SULMA NORELA
44 BARRIGA ALFONSO MARLEN HELENA
45 BARRIOS BARRIOS ENA JUDITH
46 BAUTISTA RODRIGUEZ SIGRID ANGELICA
47 BAUTISTA VELAZQUEZ YURANY MELISA
48 BEDOYA ONATRA FERNANDO JOSE
49 BEJARANO DUARTE INGRID PAOLA
50 BEJARANO DUARTE JEIMMY ALEXANDRA
51 BELLO MILITZA PATRICIA
52 BELTRAN CASTRO JUDITH ESPERANZA
53 BENAVIDEZ SOL MERCEDES
54 BENAVIDEZ SUAREZ AMPARO
55 BENITEZ SUPELANO LUZ AMANDA
56 BERDUGO JOYA GUILLERMO
57 BERNAL MARTHA LUCERO
58 BERNAL PARADA CRISTINA
59 BERNAL PARADA MARITZA
60 BERNAL PEREZ LUIS FERNANDO
61 BETANCOURT NARIO NATALI ANDREA
62 BLANCO AVELLA SANDRA TATIANA
63 BLANCO ZAMBRANO LUCERO ADRIANA
64 BOGOTA REYES LILIANA
65 BOHORQUEZ RAMIREZ GLADYS
66 BOTIA SILVA CLARA ADRIANA
67 BRIEZ HEBER HERNAN
68 BUENAVENTURA RUEDA CARLOS JAIR
69 BUITRAGO TEUTA NORMA CONSTANZA
70 BUITRON MUOZ DELLANIR OLSEN
71 CABIATIVA BERTHA CECILIA
72 CABRA RODRIGUEZ JOSE MILVAR
73 CAMACHO BARBOSA BLANCA RUBIELA
74 CAMACHO GIL ROSARITO
75 CAMARGO SANDRA CAROLINA
76 CANO JAVIER
77 CANTON GARCIA GLORIA ESMIY
78 CAON HERNANDEZ ELCY JANETH
79 CARDENAS SANDRA LILIANA
80 CARDENAS YOLANDA
81 CARDENAS BERDUGO DEISI
82 CARDENAS MARTINEZ NAZLY JULIETH
83 CARDENAS VERDUGO BLANCA ODILA
84 CARDOZO MAYA CINDY VIVIANA
85 CARDOZO PINEDA BERTHA LUCIA
86 CARDOZO RAMIREZ MILENA MARCELA
87 CARRANZA ROA CLAUDIA AMPARO
88 CARREO AMAYA YERLY ALEXANDRA
89 CARREO CARREO CENAIDA
90 CARRILLO CANO MARIA EDILMA
91 CASTEBLANCO CASTRO ADRIANA DEL PILAR
 92 CASTELLANOS GALINDO DIANA CAROLINA
93 CASTELLANOS GUALTEROS FRANCISCO ANTONIO
94 CASTILLO MORALES RICARDO ARMANDO
95 CASTRO HERRERA BERTHA LILI
96 CASTRO IBARRA MARTHA ISABEL
97 CASTRO ROJAS OLGA MIREYA
98 CEBALLOS MONTAO CESAR JAVIER
99 CELI LOZANO CLAUDIA
100 CELIS OSCAR JAVIER
101 CESPEDES ROJAS HANYI PAOLA
102 CHAVES MOYA JHON ALEXANDER
103 CHIQUIZA AREVALO LEIDY ALEXANDRA
104 CIFUENTES OLGA MARINA
105 CODOBA RODRIGUEZ CESAR AUGUSTO
106 CONTRERAS DONADO JANETH ESPERANZA
107 CORTES ANDREA
108 CORTES DE NAVARRETE MARLENY EDID
109 CORTES MELLIZO MARIA NIBIA
110 CRISTANCHO RODRIGUEZ FLOR ALBA
111 CRISTANCHO TORRES SIXTA TULIA
112 CRUZ BELTRAN JORGE
113 CRUZ CORTES ANA LUCIA
114 CUADROS VALDERRAMA ORFA NELLY
115 CUERVO AGUILAR RUBEN DARIO
116 CULMA RUBIO JOSE ARMEL
117 D"DERLEE CASTRO VIVIAN ANDREA
118 DAZA DUITAMA JENNY STELLA
119 DAZA DUITAMA NOHORA MILENA
120 DAZA SALAZAR YENNY MARCELA
121 DELGADO ROSERO SINDY PAOLA
122 DEVIA GUZMAN EDGAR HERNANDO
123 DIAZ ALARCON LUZ MARINA
124 DIAZ CARDENAS MISADAID
125 DIAZ GIL JORGE ALEJANDRO
126 DIAZ HOYOS JASMIN LICET
127 DIAZ MORERA SANDRA YOMAIRA
128 DIAZ SANDOVAL ASTRID
129 DUARTE MONTENEGRO LUIS ALBERTO
130 DUQUE CANTE NAIDU
131 ENCISO AREVALO MILTON CESAR
132 ERAZO RIASCOS NANCY CAROLINA
133 ESCORCIA SOLIS ERIKA PATRICIA
134 ESPINOSA NOHORA
135 ESPITIA RODRIGUEZ JUAN DE JESUS
136 ESPITIA RODRIGUEZ SANDRA MILENA
137 ESQUIVEL MAHECHA GISELLE
138 FAJARDO MOSQUERA DORIS
139 FAJARDO NUEZ GLORIA ESPERANZA
140 FALCK SUAREZ SANDRA MILENA
141 FERNANDEZ JOVEN CLAUDIA PATRICIA
142 FERNANDEZ MUOZ CARLOS HECTOR
143 FERNANDEZ PEREZ MARIA TERESA
144 FIQUE MACIAS HEIDY JOHANNA
145 FISGATIVA MONTAEZ ELIZABETH
146 FLOREZ ANDREA
147 FORERO USCATEGUI ESPERANZA
148 FORERO VEGA JANETH
149 FRAGOSO CASTELLANO ELVIS LEONOR
150 FRANCO CRUZ MARTHA LISETH
151 FUENTES MYRIAM CECILIA
152 FUENTES ESPAOL STELLA
153 GALAN ANA GLADYS
154 GALAN CUERVO JOAQUIN HERNANDO
155 GALINDO PARRA ROSALBA
156 GALVAN PADILLA MARTHA SOLANGEL
157 GALVEZ PAUL MARCELA
158 GAMBOA GAMBA DORA EUGENIA
159 GAONA HERNANDEZ NIDIA YANET
160 GARAVITO MATEUS LUZ AMPARO
161 GARCIA ISABEL CRISTINA
162 GARCIA ANGARITA YICELLY
163 GARCIA BENITEZ YEIMY PATRICIA
164 GARCIA BENITEZ YISELLE YOHANA
165 GARCIA CAON ELVIA LUCILA
166 GARCIA CASTRO SANDRA MILENA
167 GARCIA RINCON SANDRA JIMENA
168 GARZON CARDENAS MIRYAN YOLANDA
169 GARZON CORREAL JEEMY ROCIO
170 GARZON RODRIGUEZ LEIDY CONSTANZA
171 GARZON SANCHEZ CLAUDIA PATRICIA
172 GAVIRIA GARCIA ANDREA
173 GIL AMON MARIA EUGENIA
174 GIL TORRES NOEMY
175 GIRALDO RAIGOSA LILIANA
176 GOMEZ LAZARO FAIDY INES
177 GOMEZ RIVERO JOSE TOBIAS
178 GOMEZ ROBAYO OLGA LUCIA
179 GOMEZ RODRIGUEZ ELVIRA
180 GOMEZ VELANDIA ALVARO JAVIER
181 GOMEZ ZIPA MARLEN
182 GONZALEZ AUNTA CLAUDIA PATRICIA
183 GONZALEZ CASTRO LUZ NELLY
184 GONZALEZ DIMATE NELSON RICARDO
185 GONZALEZ FERNANDEZ LADY JOHANNA
186 GONZALEZ LENES MILENA
187 GONZALEZ MORENO ALEJANDRO
188 GONZALEZ MORENO JOHANNA ANDREA
189 GONZALEZ MUOZ IRMA LILIANA
190 GONZALEZ PEREZ WILSON ALBERTO
191 GONZALEZ RIAO JACQUELINE
192 GONZALEZ TERREROS SANDRA MILENA
193 GUALTEROS ARENAS EDGAR OCTAVIO
194 GUASCA HECTOR JULIO
195 GUATAQUIRA NIETO ELVINIA
196 GUAUQUE PEREZ OLGA LUCIA
197 GUERRERO MORANTES GABRIEL
198 GUERRERO MORENO LOLA
199 GUEVARA GALVIS PAULA ANDREA
200 GUEVARA VILLATE SHIRLEY DAHIAN
201 GUTIERREZ GUTIERREZ LADY MARCELA
202 GUTIERREZ LOPEZ GLORIA YADIRA
203 GUTIERREZ PUENTES JULIETH ALEJANDRA
204 GUZMAN VIVIANA
205 GUZMAN LONDOO STELLA
206 GUZMAN SIERRA WENDY JOHANA
207 GUZMAN VERA JHON ALEXANDER
208 HASBON MERCADO CLAUDIA
209 HENRIQUEZ DE CASTRO CLAUDIA
210 HERNANDEZ BERMUDEZ LILIANA
211 HERNANDEZ CARRILLO ADRIANA ALEXANDRA
212 HERNANDEZ GRAJALES YOLIMA VIVIANA
213 HERNANDEZ HERNANDEZ JHONNY ANDRES
214 HERNANDEZ LOBATON CLAUDIA ALEXANDRA
215 HERNANDEZ QUESADA CAROLINA
216 HERNANDEZ QUESADA EIDA MAGALY
217 HERNANDEZ SOTOMONTE LINA PATRICIA
218 HERNANDEZ VERGARA DIANA PAOLA
219 HERRERA CAMARGO MARIELA
220 HERRERA ROJAS LAURA MARCELA
221 HOLGUIN BORDA JUAN GABRIEL
222 HURATDO CASTIBLANCO CARLOS JULIO
223 HURTADO RUBI ZORAIDA
224 HURTADO FIGUEROA GLORIA INES
225 HUYKE BRITO BLANCA ROSA
226 IBAEZ RAFAEL ANTONIO
227 IBAEZ CONTRERAS SANDRA PATRICIA
228 INFANTE NIO CARLOS ANDRES
229 JARAMILLO JORGE EDGAR
230 JIMENEZ LINA MARIA
231 JIMENEZ MAYDA
232 JIMENEZ DIAZ PLINIO JOSE
233 JIMENEZ MORENO FABIOLA
234 JIMENEZ RESTREPO SANDRA LORENA
235 JIMENEZ RONCANCIO ANA CELY
236 JOSSA BENAVIDES MONICA CECILIA
237 JOYA MARTINEZ NURY YANETH
238 LAGOS CUERVO RAFAEL
239 LAGOS MORALES MARTHA JANETH
240 LANCHEROS RODRIGUEZ DORA CONSUELO
241 LANZA JIMENEZ DIANA PATRICIA
242 LARA BERNAL MARIA
243 LATORRE FUQUEN SANDRA JANETH
244 LAVERDE MORENO RUBIELA
245 LEAL AGUDELO LUIS RAMIRO
246 LEON MARIA ELENA
247 LEON GARCIA JANETH CECILIA
248 LEONES VALLE DARY
249 LINARES REYES ZULY LORIEDT
250 LIZCANO VALERO LUZ EMILIA
251 LLANO VERGARA PAULA ANDREA
252 LOAIZA SANCHEZ PAOLA ANDREA
253 LOMBANA ROMERO JOSE RICARDO
254 LONDOO VERA GUIOVANY ALEXANDER
255 LOPEZ CLAUDIA
256 LOPEZ ATEHORTUA YANITH ENITH
257 LOPEZ CANACUE SANDRA PATRICIA
258 LOPEZ CASTILLO JAIRO
259 LOPEZ DULCEY LILIANA DEL PILAR
260 LOPEZ GUTIERREZ LILIANA PATRICIA
261 LOPEZ MEDINA SONIA PAOLA
262 LOPEZ MURILLO ERIKA
263 LOPEZ NARANJO DIANA LORENA
264 LOPEZ OLARTE ALBA LILIANA
265 LOPEZ PACHON MARIA OLIVIA
266 LOZADA CORREDOR JOSE NORBEY
267 LOZANO MARIA ZORAIDA
268 LOZANO CORREA SANDRA YANNETH
269 MABALLESTEROS LARA DORIS GIL
270 MACIAS ANA JACQUELINE
271 MACIAS SABOGAL YURY CAROLINA
272 MAHECHA PULGARIN AMELIA
273 MALDONADO GARZON ANTONIO
274 MALDONADO SARMIENTO DOLLY
275 MARIN VARGAS JAZLEIDY
276 MARMOL MELO DIANA YAMILE
277 MARTIN BABATIVA JACQUELIN
278 MARTIN MATEUS FLOR MARIA
279 MARTIN ROJAS CLAUDIA PATRICIA
280 MARTINEZ LUIS EDUARDO
281 MARTINEZ COLMENARES MIRNA JAZMIN
282 MARTINEZ MARTINEZ OMAR HUMBERTO
283 MARTINEZ OCHOA GUILLERMO
284 MARTINEZ PARRA MAYERLY KATERINE
285 MEDINA CHAPARRO MELBA LUCIA
286 MEDINA ESPINOSA JENNY CAROLINA
287 MEJIA PUERTA JULY JUDITH
288 MENDEZ SEGURA NANCY
289 MENDOZA CASTRO CLAUDIA VIVIANA
290 MENESES AVENDAO LUCILA
291 MERCHAN RUBIO MARIA TERESA
292 MESA MEDINA MIGUEL ARCADIO
293 MESA SUAREZ DIANA ESPERANZA
294 MILLAN SALAZAR ARCELIA
295 MIRANDA CAMARGO ANA MARIA
296 MIRANDA CAMARGO MARIA CRISTINA
297 MIRANDA PEREZ FRANCISCO EDUARDO
298 MOLANO MONROY MONICA
299 MOLINA LEIDY KATHERINE
300 MOLINA FIERRO AURA YASMIN
301 MONROY AYALA DORA INES
302 MONROY ESTEPA DIANA MILENA
303 MONSALVE BOHORQUEZ CAROLINA
304 MONTEALEGRE CHACON OMAR DARIO
305 MONTENEGRO FULA LIGIA
306 MONTES RAMOS ANA GRACIA
307 MONTILLA MUOZ JAIR
308 MONTOYA SALAZAR MARISOL
309 MORA CALDERON CLARA MARCELA
310 MORA PARRA CLAUDIA PATRICIA
311 MORALES AMAYA OMAIRA
312 MORALES NEGRO NIDIA PATRICIA
313 MORENO CARRERO LUZ DARY
314 MORENO CHACON OSCAR MAURICIO
315 MORENO FERNANDEZ LUCY
316 MORENO FLOREZ GILMA
317 MORENO GARZON LANDA SURY
318 MORENO GONZALEZ MARIA ELENA
319 MUOZ CHAVARRO FLOR ALBA
320 MUOZ GRACIA FERNANDO
321 MUOZ GUTIERREZ GINA ALEJANDRA
322 MUR MARTINEZ ARQUIMIDES
323 MURILLO GARAY DIANA HELENA
324 NARANJO RIOS JOSE AMBROSIO
325 NEIRA BAUTISTA GERALDIN
326 NEVA BOHORQUEZ LUZ MARINA
327 NIEVES BOHORQUEZ ZUNNY CECILIA
328 NIEVES GONZALEZ LEYDIS MILENA
329 NIO ALBADAN MARTHA LUCIA
330 NIO CUERVO EDUARDO
331 NOVOA ECHEVERRY FLOR ALBA
332 NUEZ BOHORQUEZ EDGAR EDUARDO
333 NUEZ LUGO MARTHA INES
334 NUEZ NUEZ BLANCA STELLA
335 NUEZ OCHOA AIMETH JAKELINE
336 NUEZ SANCHEZ LUZ STELLA
337 OCAMPO TOBON CATALINA
338 OCHOA JULIO CRISANTO
339 OCHOA NAVARRO BEYANEDA
340 OJEDA AVILA CAMILA ANDREA
341 OJEDA BERDUGO SANDRA LILIANA
342 OLARTE SALGADO MARIA ESTELA
343 OLAYA AGUDELO ANA ALEXANDRA
344 OLIVAREZ BUSTOS ANGELA PATRICIA
345 OLIVELLA LUZ MARINA
346 ORIGUA CASTELLANOS MARIA CONSTANZA
347 OROZCO ALARCON SALOMON
348 OROZCO ORTEGA DAMARIS PATRICIA
349 OROZCO RODRIGUEZ MANUEL FERNANDO
350 ORTIZ DONCEL MARIA MERCY
351 ORTIZ ROJAS MIGUEL EDUARDO
352 OSORIO MEJIA LUZ MARLEN
353 OSORIO ROSAS DIANA JANETH
354 OSORIO ROSAS MARTHA BRIYIT
355 OSPINA SANCHEZ MARIELA
356 OTALORA MOLINA GRACIELA
357 PAEZ CARMENZA
358 PAEZ PEA DIEGO ALEXANDER
359 PAEZ PULIDO CESAR RICARDO
360 PARDO BRIEZ LUZ MARLLORY
361 PARDO GONZALEZ HUGO ARMANDO
362 PARDO GUZMAN MYRIAM
363 PARDO VEGA LUZ MIRILLED
364 PARRA PERALTA PATRICIA
365 PARRADO LOPEZ JAZMIN
366 PATARROYO CRUZ LUZ MELIDA
367 PEDRAZA CARMEN CELINA
368 PEA ANDRADE JAIR
369 PEA BERNAL MARIA JANETH
370 PEA GUIO JUAN CARLOS
371 PEA MARIN CARLOS JULIO
372 PEALOZA DIANA ALEXANDRA
373 PEUELA VARGAS LAURA KATERINNE
374 PERALTA LANCHEROS MARIA EDILSA
375 PEREA BAENA ITA DEL PILAR
376 PEREZ CONTRERAS JOHANNA
377 PEREZ GONZALEZ CLEMENTE DE JESUS
378 PEREZ LARA BLANCA ROSA
379 PEREZ TRUJILLO EDNA CAROLINA
380 PERILLA BERNAL OMAR
381 PICO GARCIA DIANA MARCELA
382 PINEDA CUSCAGUA ADRIANA JACQUELINE
383 PINEDA VIGOYA LEONARDO GUILLERMO
384 PINILLA DIANA MARCELA
385 PINILLA DIAZ MARIA TERESA
386 PINILLA RODRIGUEZ JAIRO ANDRES
387 PINTO RODRIGUEZ DIANA CECILIA
388 PIEROS BERMUDEZ LINDA NIEVES
389 PULIDO RICO OSCAR HENRY
390 QUEVEDO TRUJILLO LIDA PAOLA
391 QUEVEDO VELA LEIDY YAZMIN
392 QUINCHE GUTIERREZ JHON ANDRES
393 QUINTERO PATIO EDITH LORENA
394 QUITAMAURE MARTHA
395 RAMIREZ PAOLA ANDREA
396 RAMIREZ ALARCON FABIO
397 RAMIREZ BRAVO ANGELICA
398 RAMIREZ IBAEZ JAIME MARTIN
399 RAMIREZ MEDINA DEYCI YANETH
400 RAMIREZ NIETO NIDIA MARGOTH
401 RAMIREZ RAMIREZ HORACIO
402 RAMIREZ TARAZONA LIZ VERONICA
403 RODRIGUEZ LOPEZ LIGIA JANETH
404 RAMOS MUOZ ANA MILENA
405 ROMERO MORA ELIZABETH PATRICIA
406 RATIVA CUERVO MARIA DEL CARMEN
407 REDONDO SALINAS OMAR
408 REINA TOVAR JUDITH
409 REYES BALLEN ANDREA DEL PILAR
410 RIAO GALVIS LUISA FERNANDA
411 RINCON ARDILA CARMEN ROSA
412 RINCON GARCIA NUBIA
413 RINCON MARTINEZ CARMEN JOHANNA
414 RINCON PEREZ YANETH ESPERANZA
415 RINCON SUAREZ CLAUDIA PATRICIA
416 RIOS BARRIOS EVER
417 RIVERA CARVAJAL EDULJAIRO
418 RIVERA PINEDA MARIA REBECA
419 ROA GUTIERREZ SANDRA JOHANNA
420 ROA MARTIN JOSE EDGAR
421 ROBELTO RODRIGUEZ JAQUELINE
422 ROBLES ROLDAN JAIDE YAMIT
423 ROBLES SANCHEZ LUZ YANIRA
424 ROBLES SANDOVAL RUBEN DARIO
425 RODRIGUEZ AVILA JOHN FARLEY
426 RODRIGUEZ FLORO RODOLFO
427 RODRIGUEZ GARCIA YURY PILAR
428 RODRIGUEZ MALDONADO ROSA IRLEY
429 RODRIGUEZ MONCADA CARLOS JULIO
430 RODRIGUEZ PEA ANDREA DEL PILAR
431 RODRIGUEZ RODRIGUEZ ADA MIREYA
432 RODROGUEZ USAQUIN JOSE FERNANDO
433 ROJAS RUBIELA
434 ROJAS CANO SONIA JEANNTTE
435 ROJAS PIZA MARIA NELCY
436 ROJAS PUENTES ELIZABETH
437 ROJAS RUIZ VIRGINIO ORLANDO
438 ROMERO CASTAEDA JHON ALEXANDER
439 ROMERO MORA LETSY SHIRLEY
440 ROMERO MORA MARIBEL MARCELLA
441 ROMERO RAMIREZ LUZ AYDA
442 ROSAS BENAVIDES MARIA DEL CARMEN
443 ROSAS SANCHEZ DORA MARLEN
444 ROSERO MARIA CRISTINA
445 RUBIANO MONTENEGRO CARLOS ALBERTO
446 RUIZ ROJAS RODMAYER
447 SAENZ MONSALVE HUGO HERNAN
448 SALAMANCA AREVALO JENIFER
449 SALAZAR AREVALO YOLIMA ERLY
450 SALCEDO BOLIVAR LUZ ALBA
451 SALGADO DAZA OMAIRA
452 SALGADO RODRIGUEZ ANDREA MILENA
453 SALINAS BENITEZ ORLANDO
454 SANABRIA FIGUEROA JENNY MARCELA
455 SANABRIA PAVA ROQUE
456 SANCHEZ LOPEZ ALEXI GIOVANNI
457 SANCHEZ MOREIRA LUIS EDUARDO
458 SANCHEZ ORTIZ LORENA
459 SANCHEZ REYES CRISTIAN MATEO
460 SANCHEZ SOLER MIRYAM
461 SANCHEZ SOSA ANDREA
462 SANDOVAL LAVACUDE LIDIA YANUVA
463 SANTAMARIA BARBOSA NIDIA ESPERANZA
464 SARAVIA LAGUNA EDUARDO FABIAN
465 SARMIENTO VELA LUIS CARLOS
466 SEGURA CELEITA MARIA JACQELINE
467 SERNA DUQUE LEIDY YANETH
468 SERRANO ROZO KAROL PAOLA
469 SICHACA PACANCHIQUE JOSE ALBERTO
470 SIERRA GREGORIA
471 SIERRA GIL YANETH ADRIANA
472 SIERRA HEREDIA LUISA FERNANDA
473 SIERRA LUNA LUCILA ISABEL
474 SIERRA PINILLA MARIA EDILMA
475 SIERRA VILLAMIL FREDY
476 SILVA LOPEZ SARITA
477 SOACHE SOTO LIDIA
478 SOLANO PASTRANA MARTHA ISABEL
479 SOSA DE BARRERA ROSALBA
480 SOTO FONSECA YENNY PAOLA
481 SOTO MONTILLA KELLY YOHANNA
482 SUAREZ ARANGO MIRLEY
483 SUAREZ PINEDA CAROLINA
484 SUAREZ QUEZADA OLGA LUCIA
485 SUAREZ SANCHEZ SANDRA PATRICIA
486 SUAREZ TAMARA LILIANA
487 SUAZA SUAZA MARILUZ
488 SUESCUN BLANCO ROSA ALBA
489 SUSA TORRES SANDRA DEL PILAR
490 TABARES GIRALDO CLAUDIA YINETH
491 TAFUR SARMIENTO MAIRA ELIZABETH
492 TAMAYO NIO LUIS FERNANDO
493 TANGARIFE HENAO DIANA PATRICIA
494 TAPIA GONZALEZ DIANA CONSTANZA
495 TELLEZ ADELA
496 TIBOCHA PULIDO WILIAM
497 TINJACA DIANA
498 TOCANCHON ISAIDES
499 TOCASUCHE LEON JOSE DEL CARMEN
500 TOLEDO GONZALEZ NUBIA CONSTANZA
501 TORRES EMILSE MILENA
502 TORRES ALMONACID PAULA ANDREA
503 TORRES BASTIDAS MANUEL GUILLERMO
504 TORRES GARZON JAZMIN
505 TORRES PINTO LYDA MARIA
506 TORRES TORRES ZULY
507 TORRIJOS VASQUEZ LUZ MIRYAM
508 TRIANA CIFUENTES CLAUDIA MARCELA
509 TRIANA HERRERA YENNY ROCIO
510 TRIANA TORRES JUAN ROBERTO
511 TUNJAZIPA GAONA NIVIS
512 ULLOA VILLAMIL FREDY
513 UMBARILA MARTINEZ REY ARNULFO
514 URBANO GODOY GRACIELA DEL CARMEN
515 URIBE ARBOLEDA JUAN DE DIOS
516 URREA SEGURA TERESA
517 URREGO ROMERO DARIO
518 USSA PANQUEVA ODILIA
519 VALDERRAMA GUTIERREZ JULIO CESAR
520 VALDERRAMA RODRIGUEZ ALEXANDER
521 VALDES ALVAREZ JESSICA PIEDAD
522 VALERO GALINDO MARIA CONSUELO
523 VANEGAS PEREZ LUZ DARY
524 VANEGAS ROSAS MARIA DEL PILAR
525 VANEGAS RUIZ DEIBY ALBEIRO
526 VARGAS HERCILIA
527 VARGAS LUIS FERNANDO
528 VARGAS ALFONSO MARTHA CECILIA
529 VARGAS GARCIA LAURA MARCELA
530 VARGAS PADILLA LEILA
531 VARGAS VASQUEZ ADRIANA MARCELA
532 VASQUEZ TOCA NINFA
533 VEGA CASTAEDA SANDRA ISOLINA
534 VEGA FORERO ANA LUCIA
535 VELA MURCIA NURTH MAYORY
536 VELANDIA ROJAS JOSE ISRAEL
537 VELASCO GIL SANDRA PATRICIA
538 VELASQUEZ MARTINEZ MARIA ELENA
539 VENEGAS VELASQUEZ MARIBEL
540 VERANO SEPULVEDA JENNY ANDREA
541 VERGARA MOLINA LAURA CAROLINA
542 WILCHES JORGE RICARDO
543 YOPASA IRMA
544 ZABALA ACUA FANNY
545 ZAMBRANO CARDONA MILENA DEL PILAR
546 ZAMBRANO GALARZA YOLANDA
547 ABRIL OLGA LUCIA
548 ALVARADO CARMENZA
549 BERMUDEZ MARTINEZ CASTA BEATRIZ
550 CABRERA HEIDY LORENA
551 CAICEDO PRIETO LEIDY
552 CASTAO MUOZ SHIRLEY PATRICIA
553 CASTELL GOMEZ WILLIAM ALBERTO
554 CASTELLANOS ARIZA DIANA ROCIO
555 CASTILLO RUIZ MARIA MERCEDES
556 CASTRO AMAYA JESSICA ALEJANDRA
557 FLOREZ ANGELA
558 GOYONECHE PEREZ CARMEN ALICIA
559 GUZMAN ROJAS MONICA TATIANA
560 HERNANDEZ LOMBANA ARNULFO
561 HERNANDEZ LUNA JENNY CECILIA
562 HERNANDEZ OSORIO PAOLA ALEXANDRA
563 HERRERA LOPEZ DIANA
564 LANCHEROS RODRIGUEZ ANA JANNETH
565 LOPEZ GONGORA ZULMA YUDY
566 LOPEZ SANTOS ANDREA
567 MARTINEZ PULIDO GLORIA MERCEDES
568 MONCADA ARCINIEGAS ELNY JOHANNA
569 MONTEJO CAMARGO MYRIAM KATERINA RUTH
570 MORAN MELENDRO DIANA CAROLINA
571 MURILLO MONTAA ROSA ANGELA
572 PAEZ MILDRED
573 PANQUEVA GOMEZ YOLANDA
574 PINILLA COCA BETTY MIREYA
575 PRECIADO MARTHA ISLENE
576 PRIETO HERNANDEZ PAOLA
577 RIAO BONILLA ANGELA VIVIANA
578 RODRIGUEZ VEGA BETSY
579 RUEDA CASTRO YUDY AMPARO
580 SANCHEZ NORIEGA MARIA ALEJANDRA
581 SEGURA LILIANA MARIA
582 SIERRA ESPEJO SANDRA ROSSEMARY
583 SOLER SOLER SATURIA
584 TOLOSA MEJIA DORIS
585 TOVAR PEA MARIA GUILLERMINA
586 VARGAS CUADROS LUIS EDUARDO
587 VELANDIA URRUTIA YENI ALEJANDRA
588 AGUILAR SIERRA BLANCA DORIS
589 ALONSO FREDY
590 ALVAREZ CASTIBLANCO MARIA CRISTINA
591 ANGARITA SANTACRUZ JUAN PABLO
592 AREVALO CALDERON ELIZABETH
593 ARISMENDI SANCHEZ MILENA
594 AYAZO CHICA LINA FERNANDA
595 BOLAOS PINILLA MARIELA
596 BUITRAGO HERNANDEZ WILLIAM
597 CAMARGO AGUILAR JAVIER
598 CARDENAS CASTRO JAVIER ANDRES
599 CARDENAS PEDRAZA DIANA MARIA
600 CARDONA CARVAJAL HENRY
601 CARRION URREGO SINDY MILENA
602 CASTRO LARA MARIA NINFA
603 CONTRERAS RODRIGUEZ MARITZA
604 CORDOBA MOSQUERA RITA STELLA
605 CORREA ROJAS EVA
606 CORTES MIRQUE PATRICIA
607 DAVILA ACOSTA RUBIELA
608 DIAZ OSORIO ALBA LUZ
609 FONTANILLA CASTELLANOS MARITZA
610 FONTECHA GONZALEZ FREDY
611 FRANCO ARDILA NELLY
612 FUENTES ESPAOL EMILCE
613 GARCIA GALINDO YULY DAYANA
614 GARCIA QUEVEDO ANA GRACIELA
615 GARCIA TRIVIO ROSALBA
616 GARZON TORRES WILSON GABRIEL
617 GIRALDO RUIZ ELIAS ENRIQUE
618 GOMEZ RAMIREZ WILSON EDUARDO
619 GUARIN MARIA GILMA
620 HERRERA VIANCHA LEYDY ANDREA
621 HOYOS RUGELES GILBERTO YESID
622 JARA HERNANDEZ HECTOR
623 LEON CRISTANCHO ABDUL HERNANDO
624 LLANO OSORIO DIANA PATRICIA
625 LOPEZ GIL YANETH MARCELA
626 MAHECHA MARTINEZ CARMEN NIDIA
627 MALAVER PUENTES LEONARDO
628 MARTINEZ ROJAS JUAN PABLO
629 MARTINEZ RUGE JOSE NELSON
630 MEDINA ROCHA MARIA TERESA
631 MENDOZA VIVAS MARTHA IVON
632 MOSQUERA GOMEZ MARIA MARITZA
633 MONTANEZ MARIA JANETH
634 MUOZ ORTIZ MAURA ALICIA
635 MUOZ TORRES YEIBI FABIAN
636 ORTEGA ACEVEDO MARIA ANGELICA
637 ORTEGATE BARON JUAN CARLOS
638 ORTIZ GOMEZ ANA CECILIA
639 PALACIOS MERCEDES
640 PEDROZO GOMEZ MISAEL
641 PINTO MATURANA GERFRIED
642 PIRACUN OLMOS MAYRA ALEJANDRA
643 PUENTES SAAVEDRA EDILMA
644 PULIDO RICO CLAUDIA JANETH
645 RAMOS GALLEGO HUMBERTO
646 RINCON CUITIVA JHON FREDY
647 RIVERA CARLOMAGNO
648 RODRIGUEZ BERNAL PAULA CONSTANZA
649 RODRIGUEZ MESA LUZ CATERINE
650 RODRIGUEZ RODRIGUEZ CARLOS RENE
651 RODRIGUEZ SANCHEZ JANETH
652 ROMERO BARON YEBRAIL ANTONIO
653 ROMERO SALGADO LUDY JAZMIN
654 SANCHEZ ALVARADO LUZ MARINA
655 SANDOVAL LAVACUDE ROCY NAYIVE
656 SANTIZ BERTEL LORENA PATRICIA
657 SEQUEDA MORALES EDITH
658 SERRANO CARLOS ALBERTO
659 SUAREZ PINILLA HILBA MARIA
660 TORRES VELASQUEZ MARIANA
661 VALENCIA LAVAO GLORIA STELLA
662 VALENCIA REYES LUZ ANGELA
663 VALERO GUEVARA LUIS ALEJANDRO
664 VARGAS JUAN CARLOS
665 VEGA JIMENEZ JOSE LUIS
666 VELASCO QUIMBAYO ISMELDA
667 VERGARA PATIO LUZ EMERITA
668 VILLAMIL ROSA ELENA
 COOPERATIVA MULTIACTIVA LOS A
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
NIT 860.040.518-4
( Cifras expresadas en miles de pesos c

ACTIVOS
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Inventarios
Cartera de creditos
Deterioro cartera de creditos
Deudores comerciales y otros
Deterioro cartera por pensiones
Total activos corrientes

NO CORRIENTE
Activos financieros
Propiedad planta y equipo
Depreciacion acumulada
Diferidos
Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Beneficios a empleados
Ingresos anticipados
Ingresos recibidos para terceros
Diversos
Total pasivos corrientes

NO CORRIENTE
Fondos sociales
Provisiones
Total Pasivos no corrientes
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Fondos de destinacion especifica
Superavit
Excedentes del ejercicio
Excedentes por acumulacion por adopcion a NIIF
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

JAIRO DAVID ESPITIA MOREN

Revisor Fiscal
TP 55436-T
ERATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS
LA SITUACION FINANCIERA COMPARADA
NIT 860.040.518-4
presadas en miles de pesos colombianos)

VARIACION VARIACIO
NOTA 2016 2015 ABSOLUTA N%

4 443597 502136 -58539 -12%

5 25510 20863 4647 22%
6 14832 9015 5817 65%
6 -648 -90 -558 620%
7 49149 55526 -6377 -11%
7 -7044 -1319 -5725 434%
525396 586131 -60735 -10%

8 24483 24040 443 2%

9 1423429 1209026 214403 18%
9 -97503 -47092 -50411 107%
10 130 237 -107 N/A
1350539 1186211 41082 3%
1875935 1772342 -19653 -1%

11 35078 36408 -1330 -4%

12 1771 2034 -263 -13%
13 14203 17055 -2852 -17%
14 383910 408491 -24581 -6%
15 29985 32217 -2232 -7%
15 11733 11522 211 2%
476680 507727 -31047 -6%

16 59886 71315 -11429 -16%

17 3950 2287 1663 73%
63836 73602 -9766 -13%
540516 581329 -40813 -7%

18 402631 369104 33527 9%

19 78809 60934 17875 29%
20 186962 157054 29908 19%
21 87750 43115 44635 104%
22 108285 89374 18911 21%
23 471432 471432 0 0%
1335869 1191013 144856 12%
 1876385 1772342 104043

CLAUDIA LARA PINZON

Contador Pblico
AIRO DAVID ESPITIA MORENO TP 160757-T
Revisor Fiscal
TP 55436-T
 COOPERATIVA MULTICTIVA LOS ALAMOS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARATIVO
NIT 860.040.518-4
( Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

INGRESOS NOTA 2016 2015

Comercio al por mayor y menor (papeleria) 24 75425 59323
Actividades de educacion 24 1230980 1116724
Actividades conexas 24 2000 0
Interese servicios de credito 24 3172 2001
INGRESOS ORDINARIOS 1311577 1178048

COSTO DE VENTAS
Comercio al por mayor y menor (papeleria) 32 54577 41628
TOTAL COSTO DE VENTAS 54577 41628

EXCEDENTES BRUTOS 1257000 1136420

OTROS INGRESOS
Financieros 25 4075 333
Arrendamientos 25 28797 5479
Comisiones por ingresos para terceros 25 6783 5051
Recuperaciones 25 2402 15920
Participacion en concesiones 25 13840 15875
Diversos 25 60428 79754
TOTAL PARA OTROS INGRESOS 116325 122412

GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal 26 845549 794916
Gastos generales 27 319495 243675
Provisiones 28 7066 32979
Gastos de depreciacion 29 51528 59997
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1223638 1131567

GASTOS DE VENTAS
Honorarios 30 391 303
Impuestos 30 1072 1009
Servicios 30 1411 697
Mantenimiento 30 1200 1693
Diversos 30 11822 11641
TOTAL GASTOS DE VENTAS 15896 15343
OTROS GASTOS
Gastos financieros 31 11005 10935
Gastos extraordinarios 31 11723 8788
Gastos diversos 31 965 2825
Gastos de ejercicios anteriores 31 1813 0
TOTAL OTROS GASTOS 25506 22548

TOTAL GASTOS $ 1,265,040 $ 1,169,458

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 108285 89374

CLAUDIA LARA PINZON

JAIRO DAVID ESPITIA MORENO Contador Pblico
Revisor Fiscal TP 160757-T
TP 55436-T
S
ATIVO

anos)

VARIACI
VARIACION ON %
ABSOLUTA
16102 27%
114256 10%
2000 N/A
1171 59%
133529 11%

1427902
12949 31%
12949 31%

120580 11%

3742 1124%
23318 426%
1732 34%
-13518 -85%
-2035 -13%
-19326 -24%
-6087 -5%

50633 6%
75820 31%
-25913 -79%
-8469 -14%
92071 8%

88 29%
63 6%
714 102%
-493 -29%
181 2%
553 4%
 70 1%
2935 33%
-1860 -66%
1813 N/A
2958 13%

$ 95,582 8%

$ 18,911 20%

AUDIA LARA PINZON

ntador Pblico
 COOPERATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
NIT 860.040.518-4
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

CONCEPTO DIC - 2015 AUMENTO

CAPITAL SOCIAL
Capital social 369,104.00 33,527.00
SUBTOTAL 369,104.00 33,527.00

RESERVAS
Reservas 60,934.00 17,875.00
SUBTOTAL 60,934.00 17,875.00

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

Fondos destinacin especfica 157,054.00 29,908.00
SUBTOTAL 157,054.00 29,908.00

SUPERAVIT
Superavit 43,115.00 44,635.00
SUBTOTAL 43,115.00 44,635.00

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

Prdidas acumuladas 0.00 0.00
Resultado por Convergencia a NIIF 471,432.00 0.00
SUBTOTAL 471,432.00 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

Excedente del Ejercicio 89,374.00 18,911.00
SUBTOTAL 89,374.00 18,911.00

TOTAL 1,191,013.00 144,856.00

JAIRO DAVID ESPITIA MORENO
Revisor Fiscal
TP 55436-T
 OS ALAMOS
PATRIMONO
2016

os Colombianos)

DISMINUCION DIC - 2016

0.00 402,631.00
0.00 402,631.00

0.00 78,809.00
0.00 78,809.00

0.00 186,962.00
0.00 186,962.00

0.00 87,750.00
0.00 87,750.00

0.00 0.00
0.00 471,432.00
0.00 471,432.00

0.00 108,285.00
0.00 108,285.00

0.00 1,335,869.00

CLAUDIA LARA PINZON

Contador Pblico
TP 160757-T
 COOPERATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
NIT 860.040.518-4
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

(+) Depreciaciones
(+) Provisiones crtera de credito y Ctas x Cobrar
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES

FLUJO DE EFCTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN

(Aumento) disminucion propiedad planta y equipo

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIN

(Aumento) disminucion cartera de creditos
(Aumento) disminucion inventarios
(Aumento) disminucion deudores comerciales y otros
(Aumento) disminucion activos financieros
(Aumento) disminucion activos diferidos
(Aumento) disminucion cuentas por pagar
(Aumento) disminucion impuestos por pagar
(Aumento) disminucion beneficios a empleados
(Aumento) disminucion ingresos reccibidos por anticipado
(Aumento) disminucion ingresos recibidos para terceros
(Aumento) disminucion pasivos diversos
(Aumento) disminucion pasivos por provisiones
TOTAL

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento (disminucion) fondos sociales
Aumento (disminucion) capital social
Aumento (disminucion) reservas proteccion a aportes
Aumento (disminucion) fondos de destinacion especifica
Aumento (disminucion) superavit
Aumento (disminucion) convergencia a NIIF
Aumento (disminucion) excedentes aplicados
TOTAL

AUMENTO (DISMINUCION) NETO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO A COMIENZO DE AO

EFECTIVOS Y EQUIVALENTE A FINAL DEL AO

JAIRO DAVID ESPITIA MORENO
Revisor Fiscal
TP 55436-T
 RATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
NIT 860.040.518-4
esadas en miles de pesos Colombianos)

$ 108,285.00
$ 49,961.00
$ 6,283.00
$ 164,529.00

DE OPERACIN
-$ 214,403.00

-$ 5,817.00
-$ 4,647.00
$ 6,377.00
-$ 443.00
$ 107.00
-$ 1,330.00
-$ 263.00
-$ 2,852.00
anticipado -$ 24,581.00
-$ 2,232.00
$ 211.00
$ 1,663.00
-$ 33,807.00

ES DE FINANCIACION
-$ 11,429.00
$ 33,527.00
$ 17,875.00
$ 29,908.00
$ 44,635.00
$ -
-$ 89,374.00
$ 25,142.00

O Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO -$ 58,539.00

O A COMIENZO DE AO $ 502,136.00

$ 443,597.00
 CLAUDIA LARA PINZON
Contador Pblico
TP 160757-T

AIRO DAVID ESPITIA MORENO

Revisor Fiscal
TP 55436-T
 COOPERATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS COALAMOS
NIT. 860.040.518-4

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

I. ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

La Cooperativa se constituy con fines de inters social, sin nimo de lucro de responsabilidad limitada y su durac
cooperativo ser indefinido, pero la Asamblea General de Asociados o de sus delegados podr dar por terminado e
las dos terceras partes de sus asistentes voten afirmativamente su terminacin, conforme a las normas legales exis

Se encuentra bajo la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia de la Economa Solidaria.

2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS NIIF

Los Estados Financieros de COOEDUNOR correspondientes a los ao 2016-2015 han sido preparados de co
Normas Internacionales de Informacin Financiera para PYMES, emitidas por el Consejo Internacional de Norma
adoptadas en Colombia mediante el decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos Estados Financieros se pre
pesos colombianos, que es tambin la moneda funcional de la entidad.

3. RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES

3.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo comprende lo relacionado con los recursos que la Cooperativa mantiene con una disponibilidad inmedia
y saldos en entidades financieras. Los sobregiros bancarios, forman parte de la gestin del efectivo de la entidad
En el balance los sobregiros se clasifican como recursos de terceros en el pasivo corriente.

Equivalentes al efectivo comprende las inversiones a corto plazo de gran liquidez o alta bursatibilidad con un vencim
meses desde la fecha de adquisicin, fcilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales se encuentran
poco significativo de cambios en su valor: es decir un instrumento financiero ser una partida equivalente al
mantiene para utilizar los excedentes de efectivo de la entidad y no para propsitos de inversin a mediano o largo

La cuenta caja es aquella que se encarga de registrar todo el efectivo que ingresa a la Cooperativa bien sea en
cheques y estar bajo la responsabilidad del tesorero quien deber en forma inmediata a su recepcin expedir el r
caja. La consignacin de los valores recibidos bien sea en efectivo o cheque se deber efectuar a ms tardar al d
su recepcin. No se recibir ningn tipo de dinero a ttulo de custodia o recepcin provisional.

En ningn momento la tesorera har pagos en efectivo a excepcin de los correspondientes al fondo fijo de caja m
La caja menor est representada por un fondo fijo cuyo monto deber ser administrado por el trabajador
administracin de la entidad y su destinacin es el pago de valores menores previamente establecidos y reglamenta

Los dineros recibidos para ser aplicados en la medida en que se va prestando el servicio, como las pensiones, et
como un anticipo y luego se ir generando el respectivo ingreso. Los dineros recibidos de los asociados para ser
personas se contabilizan como un ingreso para terceros y en ningn momento constituye ingreso para la entidad.

La Cooperativa clasifica sus Otros Activos Financieros como Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento.
3.2. ACTIVOS FINANCIEROS

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento se clasifican de acuerdo a la fecha de vencimiento como
activos no corrientes, en el estado de situacin financiera. Para aquellos activos financieros, cuya fecha de vencim
12 meses, se clasifican como otros activos financieros en el activo no corriente, mientras que el resto son clasi
activos financieros en el activo corriente.

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento se miden al precio de la transaccin (incluyendo los costo

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son medidos al costo amortizado utilizando el mtodo d
efectiva.

Se debe evaluar al final de cada periodo sobre el que se informa, si existe evidencia objetiva de que un activo finan
ellos estn deteriorados. Si tal evidencia existiese la Cooperativa determinar el importe de cualquier prdida por de

3.3. POLITICAS SOBRE DEUDORES

La Cartera por prestacin de servicios se clasifica en el Estado de Situacin Financiera como activo corriente para
cargo de los asociados, que se recauden dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el q
dems saldos se clasifican como activos no corrientes.
La Cooperativa reconoce en sus activos financieros los Deudores por prestacin de servicios en cumplimiento
como actividad principal.

Los Deudores por prestacin de servicios son instrumentos de deuda y se contabilizan como instrumentos financier
Los Deudores por prestacin de servicios generan ingresos de actividades ordinarias.
Al final del ejercicio la Cooperativa evaluar si existe evidencia objetiva del deterioro del valor de los Deudores
Servicios que se midan al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, reconocer in
prdida por deterioro del valor en resultados.

La evidencia objetiva de que los Deudores por prestacin de servicios estn deteriorados incluye informacin obse
la atencin de la Cooperativa respecto a los siguientes sucesos que causan la prdida:

Dificultades financieras significativas del deudor.

Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago del principal.
La Cooperativa por razones econmicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga a s
no le habra otorgado en otras circunstancias.
Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganizacin financiera.
Para determinar si cada uno de los Deudores por Prestacin de servicios ha sufrido deterioro, la Cooperativa utiliz
de provisin tradicional, establecida actualmente por las normas de la Supersolidaria.

3.4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Estas polticas se deben aplicar en el reconocimiento y medicin de los elementos de las Otras Cuentas por C
prstamos al personal, ingresos por cobrar por arrendamientos, anticipos de impuestos, y otras cuentas por cobra
distintas a las de los ingresos de actividades ordinarias.

Las Otras cuentas por cobrar se clasifican en el Estado de Situacin Financiera como activo corriente para todos lo
los diferentes deudores que se recauden dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el q
dems saldos se clasificarn como activos no corrientes.

Las Otras cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor nominal que constituye el valor razonable, qu
igual a su costo.
Despus de su reconocimiento inicial, las Otras cuentas por cobrar se medirn al costo amortizado.
Cuando exista evidencia del deterioro de la cuenta por cobrar, el importe de esa cuenta se reducir mediante una c
para efectos de su presentacin en los estados financieros.
Se debe evaluar al final de cada perodo sobre el que se informa si existe evidencia objetiva de que un activo fin
ellos del tipo de Otras cuentas por cobrar estn deteriorados. Si tal evidencia existiese, se determinar el importe d
por deterioro del valor.

3.5. INVENTARIOS

En la cooperativa esta poltica es de aplicacin para el reconocimiento de todos los inventarios de mercancas y bie

Los inventarios comprenden mercancas que se adquieren para ser vendidas sin hacerles ninguna transformaci
inventarios comprende el valor de compra, los derechos de importacin (en caso de importar los productos) y
recuperables, el costo del transporte, almacenamiento y otros costos directos atribuibles a la adquisicin, neto d
rebajas.

Los inventarios se valorizan a su costo o a su precio de venta estimado menos los costos de terminacin y venta, e

El precio de venta estimado menos los costos de terminacin y venta es el precio estimado de venta de un activo
de las operaciones menos los gastos de ventas necesarios para llevar a cabo su realizacin.

Los productos del inventario en la Cooperativa se reconocen inicialmente a su costo de adquisicin, el mismo qu
costos derivados de su adquisicin, as como otros costos en los que se haya incurrido necesarios para darle su co
actual.

El costo de adquisicin de los inventarios comprende el valor de compra, los aranceles de importacin y otros impu
recuperables), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisicin de
descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirn para determinar el costo de adquisicin
Para efectos de la medicin del inventario al cierre del ejercicio, se toma en cuenta el valor de costo de las mercanc

Cuando una reduccin en el costo de adquisicin de los productos del inventario indique que el costo de los bienes
de venta estimado menos los costos de terminacin y venta, el costo de reposicin de estos bienes puede ser la m
su precio de venta estimado menos los costos de terminacin y venta.

Cuando los inventarios son vendidos, el importe en libros de los mismos se reconocer como gasto (costo de venta
que se reconozcan los correspondientes ingresos de operacin.

El importe de cualquier rebaja de valor, hasta alcanzar el precio de venta estimado menos los costos de terminaci
todas las dems prdidas en los inventarios, ser reconocido en el periodo en que ocurra la rebaja o la prdida.

El importe de cualquier reversin de la rebaja de valor que resulte de un incremento en el Precio de venta estimad
de terminacin y venta, se reconocer como una reduccin en el valor de los inventarios, que hayan sido reconoci
el periodo en que la recuperacin del valor tenga lugar.

3.6. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La Cooperativa registrar las partidas de propiedad, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento
o incorporacin del elemento en los estados financieros) o al valor razonable (ejemplo: donaciones, traslados a ttu
cual es determinado mediante valuacin tcnica para los bienes de propiedad, planta y equipo.

Dentro del alcance de la presente poltica, la Cooperativa reconocer como propiedades, planta y equipo aquello
que se mantienen:
Para su uso en la produccin o suministro de bienes o servicios,
Para arrendarlos a terceros,

Con propsitos de uso administrativo por la misma entidad, y,

Se espera usar durante ms de un periodo. La Cooperativa no incluye en las propiedades, planta y equipo los
relacionados con la actividad agrcola o los derechos mineros o reservas minerales como petrleo, gas nat
renovables similares.

La Cooperativa aplicar los criterios a), b), c) de reconocimiento incorporacin en los estados financieros pa
reconoce incorpora o no un elemento de propiedades, planta y equipo.

En todo caso para el reconocimiento de un elemento como propiedades, planta y equipo debe reunir los siguientes
(a) La determinacin de la probabilidad de que la entidad obtenga los beneficios econmicos futuros asociados con
(b) El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.
La Cooperativa reconocer elementos catalogados como propiedad, planta y equipo de acuerdo con los siguientes
Ver grafico en la hoja GRF.NOTAS Propiedad planta y equipo

3.7. ACTIVOS INTANGIBLES

Esta poltica aplicar a la contabilizacin de todos los activos intangibles y se excluye de la aplicacin de esta
intangibles mantenidos por una entidad para su venta en el curso ordinario de sus actividades.

Esta poltica ha sido desarrollada con base en los activos intangibles con que actualmente cuenta la Coopera
emisin de la misma.

Esta poltica ser actualizada en el caso que existan activos intangibles que no se encuentren bajo el alcance de
que las NIIF aplicables sufran modificaciones o actualizaciones que deban ser incluidas en esta poltica.
La Cooperativa reconocer un activo intangible como un activo si y solo si:

Es probable que los beneficios econmicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan en la Cooperativ
El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad, y
El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible (activos intangibles form
la Cooperativa).

Adicionalmente la Cooperativa solo reconocer un activo intangible cuando este activo sea identificable, de car
sin apariencia fsica.

Si un elemento incluido en el alcance de esta definicin no cumple con estos aspectos el valor derivado de su a
generacin interna, por parte de la entidad, se reconocer como un gasto del periodo en el que se haya incurrido.

3.8. POLITICA DE BENEFICIOS A EMPLEADOS

Esta poltica contable ha sido elaborada con base a todas las retribuciones que otorga la Cooperativa a su
empleados pueden prestar servicios a la Cooperativa bajo contratos tales como a trmino indefinido, a trmino f
contratacin laboral vinculados a las actividades propias y complementarias del objeto social de la Cooperativa. Pa
esta poltica, el trmino empleado incluye tambin a los administradores y al personal gerencial. Esta poltica se
caso que existan nuevos beneficios que no estn bajo su alcance en el caso tambin, que las NIIF
actualizaciones que deban ser incluidas en esta poltica. Esta poltica se aplicar en la contabilizacin de lo
empleados, salvo cuando otra poltica exija o permita un tratamiento contable diferente.

Los beneficios a los empleados sern a corto plazo o a la terminacin del contrato.
La Cooperativa reconocer el costo de todos los beneficios a los empleados a los que estos tengan derecho com
servicios prestados a la Cooperativa durante el perodo sobre el que se informa.

De acuerdo con las normas internacionales los beneficios que se entrega a los empleados son del tipo benefic
beneficios por terminacin.

3.9 PASIVOS FINANCIEROS

Esta poltica se debe aplicar en el reconocimiento y medicin de los elementos de los pasivos financieros. Debe
pasivos financieros representan obligaciones por operaciones que contrae la Cooperativa con instituciones financie

Los Pasivos financieros se clasificarn en el Estado de Situacin Financiera como pasivo corriente para todos los
tengan que pagarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Lo
clasificarn como pasivos no corrientes.
Se clasificar un instrumento financiero en su totalidad o en cada una de sus partes integrantes, en el momento de
inicial, de conformidad con la esencia econmica del acuerdo contractual y con las definiciones de pasivo financiero

3.10. POLITICAS CONTABLES SOBRE ACREEDORES

La poltica se debe aplicar en el reconocimiento y medicin de los elementos de los Acreedores. Compren
obligaciones a cargo de la Cooperativa por concepto de la celebracin de contratos por la adquisicin de bie
desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con el objeto social.

Al reconocer inicialmente un Acreedor, la Cooperativa medir al precio de la transaccin (incluyendo los cos
excepto en la medicin inicial de los pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados

Los Acreedores se clasificarn en el estado de situacin financiera como pasivo corriente para todos los saldos a
que pagarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa. Los dems sa
como pasivos no corrientes.
Despus del reconocimiento inicial, se medirn al costo amortizado utilizando el mtodo de la tasa de inters efectiv

Los anticipos otorgados a proveedores, en cuanto corresponden a compra de bienes o servicios pactados, deben
efectos de presentacin, de acuerdo con la naturaleza de la transaccin. Si el anticipo no corresponde a una c
servicios pactados, corresponde presentarse como Otras Cuentas Por Cobrar en el estado de situacin financiera.

3.11. POLITICA CONTABLE SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El objetivo de esta poltica contable es definir los criterios que la Cooperativa, aplicar para el reconocimiento y
otras Cuentas por Pagar. Esta poltica es utilizada para la elaboracin de los estados financieros bajo las Normas
Informacin Financiera NIIF.

Las Otras Cuentas por Pagar se originan por operaciones diferentes a las incluidas en las polticas de Acreedo
obligaciones no incluidas en otros captulos del presente Manual.

Esta poltica incluye como Otras Cuentas por Pagar a las provenientes de: intereses por prstamos recibidos, co
gastos por pagar, contribuciones y afiliaciones, retenciones en la fuente, retenciones y aportes de nmina, impue
tasas (excluyendo el impuesto de renta y complementarios), fondos sociales y otras cuentas por pagar diversas.

3.12. POLITICAS PARA PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

Esta poltica contable ha de ser aplicada considerando las actuales provisiones generadas por la Cooperativa a la
de esta poltica. En el caso que se generen nuevas provisiones que no estn cubiertas con la actual poltica c
considerar las polticas teniendo en cuenta las limitaciones sobre valorizacin. La poltica ser actualizada en e
aplicables tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta poltica. Esta poltica se aplicar en la con
provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes, salvo cuando otra poltica exija o permita un tratamiento c

La Cooperativa solo reconocer una provisin cuando:

Tenga una obligacin en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado; que sea proba
mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que tenga que desprenderse de recursos que representen ben
para pagar la obligacin, y el importe de la obligacin pueda ser estimado de forma fiable.

La condicin: Obligacin en la fecha en la que se informa como resultado de un suceso pasado, implica que la C
otra alternativa ms realista que liquidar la obligacin.

Al no cumplir estos tres requisitos indicados, no se registra la provisin.

La estimacin fiable del monto de la obligacin es esencial en la preparacin de los estados financieros, por lo tant
determinacin del monto de manera cierta y en los casos extremadamente excepcionales se realizar por el conj
posibles de la situacin incierta para ser determinado su monto y proceder a su reconocimiento. Sin embargo,
determinacin, la Cooperativa efectuar su revelacin en notas a los estados financieros.

3.13. POLITICA CONTABLE PARA EL PATRIMONIO

El patrimonio es la participacin residual de los activos de la Cooperativa una vez deducidos todos sus pasivos. E
las inversiones hechas por la entidad a travs de operaciones conservadas para el uso en las operaciones de la mi

Dentro de este capital social, se encuentran los aportes sociales, las reservas, los Fondos de Destinacin Espec
los resultados del ejercicio. Los aportes sociales de los asociados, se reconocen como patrimonio cuando cum
condiciones:

Los valores o importes que conforman el patrimonio, la Cooperativa los medir al valor nominal, as como los incre
efectuados previo el cumplimiento de los requisitos legales.

La Cooperativa reducir del patrimonio, el importe de las distribuciones de los excedentes de los asociados d
aprobaciones de las asambleas respectivas.

Cuando la Cooperativa incurra en prdidas en un ejercicio econmico, estas podrn ser cubiertas

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La Cooperativa cuenta con cinco (4) cuentas de ahorros en diferentes entidades y una (1) cuenta corriente en
recaudo de las pensiones y de los dems costos educativos, adems por ser una cuenta corriente de maneja
proveedores y de la nmina de personal.
Estos bancos son conciliados mes a mes en donde se hace un anlisis de las partidas conciliatorias y se aplican lo
a favor de la entidad bancaria, que por lo general es el impuesto del 4*1000, comisiones del banco, comisione
recaudo de pensiones, expedicin de chequeras y gastos por comisiones de la banca virtual.
Por normas de informacin financiera los bancos deben ser iguales al saldo en libros, es decir no puede
conciliatorias, lo cual se cumpli.
Se toma la decisin de abrir una fiducia con el Banco BBVA, para lo cual se cancela la cta de Colpatria y se toma
cuenta de la misma entidad.
El saldo de caja general fue consignado en bancos ya que al finalizar el periodo de be quedar en ceros.
NOTA 5. INVENTARIOS

El inventario de uniformes hace referencia al pao, el cual se va adquiriendo con el proveedor a medida que se va
de no tener existencias tan grandes por seguridad. El aumento en estos inventarios se debe a que en el ao 201
de diciembre se adquiri tela para las jardineras en cuanto al inventario de la papelera se ajust al cierre del per
inventario fsico.

NOTA 6. CARTERA DE CREDITO

La cartera de crditos est compuesta por los crditos otorgados a los asociados de la cooperativa, una de l
establecieron es que se presta hasta el monto de los aportes para garantizar el pago de estas deudas, las poltica
llamadas y envo de correspondencia reiterando el pago de la obligacin para no enviar estos valores a cobro de
momento no se ha tenido que recurrir a este sistema de cobro. El inters que se maneja en de un 1.5% mensu
intereses de mora.

Se est manejando la provisin general de cartera que corresponde al 1% del total de las obligaciones independien
de la obligacin, para el ao 2016 ya hizo necesario hacer deterioro sobre obligaciones pendientes del ao 2016
estn garantizando un saldo por pensiones.

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

Para el ao 2016 se hizo el deterioro de aquellas cuentas que son incobrables como las pensiones del ao 2015,
aplico deterioro a esas cuentas por cobrar que se desencadenan de los servicios acadmicos y sociales como los b

Al cierre del ejercicio de descontaron con la nmina o liquidaciones los prstamos otorgados a los trabajadores; la
deudas por cobrar ya que se dio un manejo efectivo o en su defecto a corto plazo.

Una de las variaciones ms significativas tiene que ver con otros cuentas por cobrar ya que con la reforma de la c
el ingreso por arrendamientos pero desafortunadamente un arrendatario no ha cumplido con los pagos mensuale
de tomar las acciones pertinentes para este caso.

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS

A la fecha la cooperativa no ha aumentado o adquirido acciones en otras entidades que no sean del sector cooper
vigentes las de Ecopetrol a las cules no se les ha realizado incrementos a disminuciones, ya que los dividendos
ingresos u son cancelados pero en el ao 2016 no se generaron estos ingresos por la situacin del sector petrolero

Se tienen aportes en entidades cooperativas como seguros la equidad; en Coomeva los aportes van aumentando m
pago de los aportes previa factura.

NOTA 9. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los activos fijos por la transicin a Normas Internacionales fueron los que tienen las diferencias ms significativas
ajuste en especial de los activos que se tiene como inversin ya que por ser de la Cooperativa se le logro dar un va
ao 2016 finalizo la obra de las casa en donde se construyeron varios apartamentos que nos generaron ingresos a
ya se est recuperando la inversin.

Se realiz la toma fsica de los activos fijos que muchos se encontraban totalmente depreciados y se les dio una nu
ellos son generadores de ingresos, esto se realiz con todos los activos fijos.

Algunos activos incrementaron su valor por las compras realizadas en especial el equipo de cmputo.

El incremento en la edificacin se debe a las mejoras que se realizaron en especial la pavimentacin de la cancha.

Para el 2016 la cafetera en concesin hizo unas mejoras significativas las cuales incrementaron este valor en $44.

NOTA 10. DIFERIDOS

Con la nueva normatividad los gastos por seguros, amortizacin di intangibles como el software, la anualidad de lo
se registran es estas cuentas sino que van directamente al gastos, se maneja esta cuenta nicamente p
fotocopiadora como cuenta control, adems que es un activo existente pero no va dentro de los inventarios de la co

NOTA 11. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Corresponden a los valores pendientes de pago por concepto de seguridad social y parafiscales, tambin cue
terceros como los son los uniformes en concesin ya que se recaudan estos dineros pero no son una venta direct
ingresos de seguros la equidad como premiacin de las presentaciones musicales y descuentos de nmina para p
social correspondientes al ao 2016.

En las otras cuentas por pagar se encuentra el servicio de vigilancia y algunos valores por suministros y servicios
ser una entidad que cuenta con una muy buena liquidez cancela sus obligaciones dentro de los plazos establec
que no se cancelen intereses por mora por estos conceptos.
El valor de $1.500.000.oo corresponde a un saldo en garanta por concepto del contrato de la cancha, al cie
encuentra en estado de reclamacin con la aseguradora.

Para el ao 2016 la cooperativa ha cancelado los aportes a seguridad social y parafiscales conforme a la norma,
rgimen especial en cuestiones tributarias, debe cancelar el 100% de salud y el 100% de parafiscales, ya que no
impuesto sobre la renta para la equidad CREE.

NOTA 12. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

La cooperativa a partir del ao 2008 por la creacin de una nueva actividad econmica gravada (papelera) es resp
corresponde presentar y pagar esta obligacin de manera cuatrimestral.

El impuesto de industria y comercio se presenta con pago de manera bimestral segn los ingresos totales que se
periodo a presentar, la cooperativa cancela una tarifa del 7*1000 sobre la base de ingresos educativos y el 11.04*10
la papelera.
NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Se ha cumplido con el pago puntual de las obligaciones laborales tanto la nmina mensual de docentes y admin
liquidaciones de contrato de trabajo.

La modalidad de liquidacin de contrato al finalizar el ao se utiliza con los docentes ya que maneja un contrato de
10 meses que corresponde a un periodo escolar quedando pendiente obligaciones laborales con la planta de perso
los cules se les consigna sus cesantas e intereses de acuerdo a la normatividad al siguiente ao.

Para el cierre del ao 2016 el personal administrativo y de servicios generales estaba en periodo de vacaciones
trabajador, por tal razn disminuyo el valor de salarios por pagar.

Estos saldos estn debidamente depurados y es lo que se pag y/o consign en los fondos de cesantas antes d
2017.

NOTA 14. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

Los ingresos recibidos anticipadamente corresponden a valores consignados finalizando el ao 2016 por matrculas
para el ao lectivo 2017. Estos anticipos corresponden a los costos educativos y costos cooperativos como lo
Estos valores se reciben en el ao 2016 y sern causados como ingresos educativos en enero del siguiente a
incrementaran tambin en enero de 2017.

Se puede evidenciar que con respecto a ao 2015 hubo una disminucin en el ingreso de derechos ya que la secr
elimino algunos rubros que se estaban cobrando anteriormente.

En el ao 2016 para el 2017 hubo una disminucin en el nmero de estudiantes matriculado en el ao 2015 para e
es significativa ya que este nmero se increment en el mes de enero de 2017.

NOTA 15. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Y DIVERSOS

Los ingresos recibidos para terceros obedecen a recaudos que se realizan en el colegio, no como ingresos
obtencin de beneficios por terceras personas como son la agenda, el seguro escolar, el icfes, y otros ing
educativos, todos estos recursos son agotables porque no hacen parte de los ingresos propios de la entidad, El val
solicitud de los y pago de los beneficiarios de estos montos.

Para el ao 2016 quedaron rubros pendientes como el ICFES que se va agotando previa destinacin y proyeccin
rubro por parte de rectora, as mismo hay otros rubro como son el recaudo de Jean Day el cual se agotara en 20
del ao 2016 con el cual se compr mobiliario de biblioteca, algunos textos escolares y equipo de cmputo que
aula de clase.

Los abonos para aplicar a obligaciones corresponden a consignaciones no aplicadas que se encuentran en extr
porque estn pendientes por identificar.

NOTA 16. FONDOS SOCIALES

Los fondos sociales se alimentan de los excedentes que se puedan generar en los diferentes periodos de gesti
para el beneficio de los mismos asociados. El fondo de educacin es de uso para capacitacin de los asoc
solidaridad es para hacer una gestin social donde se reciben solicitudes de auxilios sean econmicos o en e
controlado por los integrante de los comits, el fondo de auxilios educativos que disminuye con los descuentos que
las polticas establecidas, y otros como el fondo social para otros fines que para el ao 2016 presenta un saldo de
corresponde a los bonos del ao 2015 que no fueron reclamados y $94.100 de aos anteriores.

Con la nueva reforma tributaria es importante aclarar que a los fondos se les debe dar una utilizacin eficaz y efic
agotarlos ao tras ao, ya que no pueden ser acumulables durante un periodo largo de tiempo, ya que las cooper
impuesto de renta pero hay que utilizar los recursos como lo designe la asamblea.

NOTA 17. PROVISIONES

Los pasivos estimados corresponden a gastos estimados para la papelera por mantenimiento de la fotocopiadora y
el inventario con el fin de tener una garanta si se llegan a presentar diferencias. Tambin al 2016 hay saldo p
mantenimiento de la parte acadmica.

NOTA 18. CAPITAL SOCIAL

Los aportes sociales aumentan con el pago que hacen los asociados anualmente y disminuye con la devolucin
razn de solicitud de los aportes las cules son autorizadas por el Consejo de Administracin en reuniones ordinaria

Para el ao 2016 hay un incremento, esto quiere decir que hay ms asociados afiliados a la entidad y el increm
salario mnimo que es la base para este aumento.

NOTA 19. RESERVAS

Estas reservas se incrementas con las utilidades que se presentan en la cooperativa, es un colchn en caso d
corresponde al 20% del total de las utilidades generadas.

NOTA 20. FONDOS DE DESTINACION ESPECFICA

Los fondos de inversin aumentan por decisin de asamblea, ya que se determina no aplicar socializac
cooperativos sino invertirlas en la misma entidad para beneficio de los estudiantes generalmente. La asamblea de
decisin de utilizar partes de los excedentes del ao 2016 en la mejora de la planta fsica.

NOTA 21. SUPERAVIT

Este valor corresponde a una donacin que se recibi por parte de la Aero civil en aos anteriores para la puesta
anti ruido.

Para el 2016 la cafetera en concesin hizo unas mejoras significativas las cuales incrementaron este valor en $44.
se toma como una donacin.

NOTA 22. EXCEDENTES O PRDIDAS DEL EJERCICIO

La cooperativa para el ao 2016 gener unos excedentes cooperativos muy positivos ya que supero los del a
anterior en un 21.16%.

Estas utilidades se deben a que se increment el nmero de estudiantes y la cooperativa tiene nuevas unidades d
arrendamientos.

NOTA 23. EXCEDENTES POR CONVERGENCIA NIIF

La cooperativa al hacer un estudio de los activos fijos, los ajusto bajo los criterios y polticas contables bajo el nue
aumento significativamente el valor de los activos y patrimonio de la entidad.

NOTA 24. INGRESOS ORDINARIOS

Los ingresos ordinarios corresponden a los que corresponde directamente a la actividad econmica de la co
servicios educativos que son: matrculas, pensiones mensuales, sostenimiento, derechos acadmicos y otros que
dicha actividad, Tambin corresponde a las ventas de la palera y a los inters recibidos por los crditos de consum

El pao para la jardinera que se vende en las oficinas de la administracin.

La papelera que tienen dos funciones: La prestacin del servicio a los estudiantes y una fuente de ingresos adicion

Los intereses de crditos que adems de ser un beneficio para los asociados nos genera otra fuente de ingresos.

Es evidente el aumento en los ingresos operacionales esto se debe al % de incremento en los cobros educativos
nmero de estudiantes.

NOTA 25. OTROS INGRESOS

Los ingresos no operacionales se derivan de algunas actividades conexas de educacin, otras por activos q
rentabilidad y actividades que se realizan para aumentar los ingresos de la cooperativa.

Los ingresos financieros para el ao 2016 corresponden a los rendimientos que se generan de la cuentas de aho
que de apertura en el ao 2016 que nos est generando un ingreso mensual alrededor de $700.000.oo estos ingre
que la rentabilidad es variable o tambin puede haber un riesgo de prdida segn el comportamiento, el arrend
sede que corresponde al ingreso por 6 apartamentos que se rentaron a partir del mes de abril de 2016; los ingreso
de terceros es por parte de los uniformes los cuales se venden en la papelera y se define un % de utilidad que en
el valor de concesin cafetera disminuyo un poco con respecto al ao 2015 pero hay que tener en cuenta
negociacin por las mejoras que se presentaron. Los reconocimientos por EPS corresponden al pago de licencia
incapacidades; el bono solidario es la rifa que se ha realizado todos los aos y que ya es costumbre, se entregan
asociados y trabajadores de la entidad; aprovechamientos que se originan de actividades educativas como la a
estudiantil, incumplimiento en contratos, etc..

NOTA 26. GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DOCENTE

Los gastos de nmina no sufrieron una variacin significativa, se puede decir que el incremento en los gastos e
salariales que se presentaron por el incremento del salario mnimo, segn el comparativo se puede evidenciar que
obligaciones laborales conforme a la norma.

La nmina acadmica est conformada por rectora, coordinadores, secretaria acadmica, psicologa y enfermera
nmina administrativa est conformada por la gerente, secretaria de gerencia y trabajadores de servicios generale

La cooperativa por ser una entidad que ejerce la educacin para la seguridad de los docentes por todo el ao cal
meses.
El consejo de autorizo algunas bonificacin para los trabajadores por calamidad domstica y otras ya son las
establecidas y que son por mrito y quinquenios.

NOTA 27. GASTOS GENERALES

Los gastos generales obedecen a todos aquellos que se necesitan para cumplir con el objeto social y van ligado
ordinarios.

Entre los ms representativos se estn los honorarios de Revisora Fiscal y asesora contable ya que son dos carg
por prestacin de servicios; el impuesto de industria y comercio que se paga bimestralmente y el predial de la
cancela cada ao; el arrendamiento que se pag al distrito que es un rubro pequeo pero es muy importante c
todos los meses durante los primeros cinco das; se adquiere con seguros la equidad la pliza para la edificacin,
y reparaciones que con las nuevas polticas los valores inferiores a 5 SMLMV se llevan como gasto y no como
activo; servicios de vigilancia con la empresa Toronto, los gastos se asociados que presenta una diferencia importa
ya que se tom la decisin de no llevarlo como una provisin sino al gastos de asociados.

La provisin de cartera se aplic para las cuentas de difcil cobro del ao 2015, a esta fecha las cuenta
provisionadas en un 100%. Con el inventario que se realiz de la papelera al final del ejercicio se ajust el i
deterioro por los artculos de papelera desgastados y/o daados que ya no sirven para la venta ni para el consum
las oficinas de administracin

Segn se comentaba en la nota anterior de gastos generales, la diferencia de la provisin corresponde a gastos
una diferencia en el concepto en que se contabilizo.

NOTA 29. DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La disminucin en el valor de la depreciacin se debe a que se estim para las edificaciones una vida til ms a
anteriores.

Se hace la depreciacin bajo el sistema de lnea recta pero se estima la vida til de cada uno de los bienes segn
que esta y la unidad a donde pertenece, por ejemplo los bienes que se compra para la parte acadmica tienen una
los activos de administracin ya que estos bienes los manipulan los estudiantes y no estn bajo una sola responsab

NOTA 30. GASTOS DE VENTAS

Los gastos de ventas corresponden exclusivamente a ventas de papelera, para el ao 2016 se determin h
mensual para mantenimiento de la fotocopiadora ya que por el volumen de trabajo presenta frecuentemen
mantenimiento y reparacin.

Anteriormente la cooperativa asumi el gasto por retencin en la fuente que se descontaba por el servicio de
papelera, se hizo un anlisis de los ingresos netos que le quedan a la entidad y por ser un margen bajo se
descontara esto a las prestadoras del servicio.

NOTA 31. OTROS GASTOS

Estos gastos obedecen a los gastos en que incurre la entidad por el manejo de las cuentas bancarias, por conc
banca virtual, el cobro de chequeras y algunas comisiones bancarias.

Los gastos de la rifa son por premios entregados y gastos en que se incurre por la impresin de los talonarios.

Se cancel una multa al Sena por monetizacin del aprendiz por ausencia en el mes de diciembre. Los gastos de e
corresponden a carpetas de grado del ao 2015, ya que el proveedor no presento la factura en la fecha oportuna.

NOTA 32. COSTO DE VENTAS

La diferencia en el costo de ventas con respecto al ao 2015 tiene que ver directamente con el incremento en vent
especial por las ferias escolares que se realizan en febrero.

NOTA 33. CONTINUIDAD DE LA COOPERATIVA.

Durante el ejercicio econmico del ao 2016 los ingresos fueron los suficientes para cubrir los gastos generados y
que arroj como resultado unos excedentes con los cules se pueden alimentar los fondos sociales segn la norm
disposicin de la asamblea general de asociados.
 COOPERATIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS COALAMO
NIT. 860.040.518-4
GRAFICOS NOTAS

Propiedad planta y equipo

Mtodo de
Tipo de activo
Preparacin

Construcciones y edificaciones
(Edificios, oficinas, almacenes, bodegas, Lnea recta
etc)

Mejoras a las construcciones y

Lnea recta
edificaciones

Muebles y Equipo de oficina Lnea recta

Equipo de computacin y comunicacin Lnea recta

Maquinaria y equipo Lnea recta

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CONCEPTO 2016
Banco colpatria cta de ahorros 0
Banco BBVA ahorros 392041885 8.184
Banco Caja Social Cta de ahorros 101
Banco BBVA ahorros 392921243 3.926
Banco de Bogot Cta Cte 324.943
Banco de Bogot Cta de ahorros 2.149
Fiducia BBVA 104.294
TOTAL DISPONIBLE 443.597

NOTA 5. INVENTARIOS

CONCEPTO 2016
TELA PARA UNIFORMES 4.091
PAPELERIA 21.419
TOTAL INVENTARIOS 25.51

NOTA 6. CARTERA DE CREDITO

 CONCEPTO 2016
CARTERA DE CREDITOS 14.832
DETERIORO -648
TOTAL CARTERA DE CREDITOS 14.184

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

CONCEPTO 2016
ANTICIPOS DE CONTRATOS 4.003
ANTICIPOS AL PERSONAL 0
DEUDORES PAPELRIA 0
DEUDORES PENSIONES 24.467
INTERESES CARTERA DE CREDITOS 565
TRANSACCION POR COBRAR 12
PRE ICFES 618
OLIMPIADAS 55
CLAUSULA DE APREMIO 2.327
PROM GRADO ONCE 338
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A
11.335
TERCEROS
DERECHOS DE GRADO 687
SANCION INASISTENCIA ASAMBLEA 2.185
BONOS RIFA 2.557
PROVISION DEUDORES Y CTAS POR
-7.044
COBRAR
TOTAL DEUDORES 42.105

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS

CONCEPTO 2016
APORTES EN SOCIEDADES DE
9.083
ECONOMIA SOLIDARIA
ECOPETROL 15.4
TOTAL INVERSIONES 24.483

NOTA 9. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO 2016
CONSTRUCCIONES Y MONTAJES EN
0
CURSO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 784.678
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 54.869
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 5.845
EQUIPO DE COMPUTO Y
81.19
COMUNICACION
MAQUINARIA Y EQUIPOS 17.707
ELEMENTOS DIDACTICOS 29.452
TERRENOS (Propiedades de inversin) 59
EDIFICIOS (Propiedades de inversin) 390.688
DEPRECIACION ACUMULADA -97.053
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.326.376
NETO

NOTA 10. DIFERIDOS

CONCEPTO 2016
TONER FOTOCOPIADORA 130
TOTAL DIFERIDOS 130

NOTA 11. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO 2016
HONORARIOS 1.131
TELEFONO 77
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.588
ENERGIA 980
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8.251
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 1.5
PROVEEDORES NACIONES 3
RETENCION EN LA FUENTE 362
RETE IVA 40
RETE ICA 214
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 14.583
VALORES DE TERCEROS POR PAGAR 6.349
TOTAL 35.078

NOTA 12. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

CONCEPTO 2016
IVA POR PAGAR 685
ICA POR PAGAR 1.086
TOTAL 1.771

NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

CONCEPTO 2016
NOMINA POR PAGAR 73
CESANTIAS 11.091
INTERES SOBRE CESANTIAS 1.551
VACACIONES 1.488
TOTAL 14.203

NOTA 14. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

CONCEPTO 2016
 PENSIONES 96.985
MATRICULAS 104.135
DERECHOS 31.12
APORTES SOCIALES 100.358
BIBLIOBANCO 43.609
SOSTENIMIENTO 7.703
TOTAL 383.91

NOTA 15. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Y DIVERSOS

CONCEPTO 2016
SEGUROS ESCOLARES 10.97
AGENDAS ESCOLARES 8.864
ICFES 8.42
PROM GRADO ONCE 281
RECAUDOS JEAN DAY 1035
OBSEQUIO GRADO ONCE 415
DTOS DE PERSONAL 0
ABONOS PARA APLICAR A
3100
OBLIGACIONES
OLIMPIADAS 0
BIBLIOBANCO 8.633
TOTAL 41.718

NOTA 16. FONDOS SOCIALES

CONCEPTO 2016
FONDO SOCIAL DE EDUCACION 49.922
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 6.032
FONDO DE AUXILIOS EDUCATIVOS 1.086
FONDO SOCIAL DE RECREACION 1452
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 1.394
TOTAL 59.886

NOTA 17. PROVISIONES

CONCEPTO 2016
PROVISION PARA GASTOS DE MTO 3.95
TOTAL 3.95

NOTA 18. CAPITAL SOCIAL

CONCEPTO 2016
APORTES ASOCIADOS 402.631
TOTAL 402.631

NOTA 19. RESERVAS

CONCEPTO 2016
 RESERVA PROTECCION DE APORTES 78.809
TOTAL 78.809

NOTA 20. FONDOS DE DESTINACION ESPECFICA

CONCEPTO 2016
FONDOS PARA INFRAESTRUCTURA
35.544
FISICA
FONDO DE INVERSION 149.652
OTROS FONDOS 1.766
TOTAL 186.962

NOTA 21. SUPERAVIT

CONCEPTO 2016
AUXILIOS Y DONACIONES 87.75
TOTAL 87.75

NOTA 22. EXCEDENTES O PRDIDAS DEL EJERCICIO

CONCEPTO 2015
RESULTADO DEL EJERCICIO 108.285
TOTAL 108.285

NOTA 23. EXCEDENTES POR CONVERGENCIA NIIF

CONCEPTO 2016
CONVERGENCIA NIIF ACTIVOS FIJOS 472.042
CONVERGENCIA NIIF DIFERIDOS -610
TOTAL 471.432

NOTA 24. INGRESOS ORDINARIOS

CONCEPTO 2016
TELA PARA UNIFORMES 4.03
VENTA UTILES PAPELERIA 71.395
MATRICULAS 104.02
PENSIONES 997.462
SOSTENIMIENTO 8.357
CERTIFICACIONES 3.258
FORMULARIOS 7.634
DERECHOS ACADEMICOS 64.115
DERECHOS DE GRADO 17.927
CLAUSULA DE APREMIO 28.207
ACTIVIDADES CONEXAS 2
INTERESES CREDITO 3.172
TOTAL 1.311.577

NOTA 25. OTROS INGRESOS

 CONCEPTO 2016
INTERESES BANCARIOS 301
UTILIDADES EN FONDOS DE INVERSION 3.774
ARRENDAMIENTO CASA SEDE 27.035
ARRENDAMIENTO SALON SOCIAL 1.762
POR INGRESOS PARA TERCEROS 6.783
RECUPERACIONES - DESCUENTOS
CONCEDIDOS
RECUPERACIONES CARTERA SERV
813
EDUCATIVOS
RECUPERACIONES CARTERA DE
20
CREDITOS
REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y
1.569
GASTOS
CONCECION CAFETERIA 13.84
APROVECHAMIENTOS 9.896
DONACIONES O SUBVENCIONES
SANCION DE ASAMBLEA 7.329
RECONOCIMIENTOS EPS 4.581
BONO SOLIDARIO 38.61
AJUSTE AL PESO 12
TOTAL 116.325

NOTA 26. GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DOCENTE

CONCEPTO 2016
SUELDOS 519.71
HORAS EXTRAS Y DOMINICALES 1.718
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 12.52
CESANTIAS 51.784
INTERESES SOBRE CESANTIAS 6.073
PRIMA LEGAL 45.89
VACACIONES 25.197
AUXILIOS 1.82
BONIFICACIONES 3.394
DOTACIONES 5.803
CAPACITACION AL PERSONAL 0
APORTES EPS 52.429
APORTES AFP 67.556
APORTES ARL 2.648
APORTES PARAFISCALES 47.886
GASTOS MEDICOS Y DROGAS 1.121
TOTAL 845.549

NOTA 27. GASTOS GENERALES

CONCEPTO 2016
HONORARIOS 19.407
 IMPUESTOS ICA-PREDIAL 15.575
ARRENDAMIENTOS 128
SEGUROS 2.747
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 39.631
ASEO Y CAFETERIA 8.411
PORTES, FLETES Y ACARREOS 229
SERVICIOS PUBLICOS 33.086
UTILES Y PAPELERIA 8.598
FOTOCOPIAS 2.501
SUMINISTROS 612
CONTRIBUCION Y AFILIACIONES 456
GASTOS DE ASAMBLEA 2.351
GASTOS DIRECTIVOS Y COMITES 7.724
GASTOS DE COMITES 2181
GASTOS LEGALES 1.909
GASTOS DE VIAJE 163
VIGILANCIA PRIVADA 55.947
SISTEMATIZACION 1.522
ADECUACION E INSTALACIONES 0
RESTAURANTE 0
TAXIS Y BUSES 2.431
PARQUEADEROS 28
GASTOS CANINOS 1.749
ATENCION ALUMNOS 9.234
ATENCION ASOCIADOS 47.266
GASTOS DE CARNETIZACION 2.26
ATENCION A EMPLEADOS 6.245
ATENCION A TERCEROS 0
GASTOS DERECHOS DE GRADO 13.303
GASTOS ACADEMICOS 32.801
CURSO DE COOPERATIVISMO 1
OTROS GASTOS 0
TOTAL 319.495

NOTA 28. PROVISIONES

CONCEPTO 2016
PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 537
PROVISION GENERAL DE CARTERA 4642
PROVISION CUENTAS POR COBRAR 1.539
DETERIORO INVENTARIOS 348
OTRAS PROVISIONES 0
TOTAL 7.066

NOTA 29. DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO 2016
EDIFICIOS 24.031
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 3.454
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 934
 EQUIPO DE COMPUTO 16.048
MAQUINARIA Y EQUIPO 3.828
ELEMENTOS DIDACTICOS 3.233
TOTAL 51.528

NOTA 30. GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO 2016
HONORARIOS 391
INDUSTRIA Y COMERCIO 1072
IMPUESTOS ASUMIDOS - PARTICIPACION 0
SERVICIOS 1411
MANTENIMIENTO 1.2
DIVERSOS 255
CUENTAS EN PARTICIPACION 11.567
TOTAL 15.896

NOTA 31. OTROS GASTOS

CONCEPTO 2016
GASTOS BANCARIOS 11.005
IMPUESTOS ASUMIDOS 973
GASTOS RIFA 10.75
MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 965
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.813
DONACIONES 0
TOTAL 25.506

NOTA 32. COSTO DE VENTAS

CONCEPTO 2016
COSTO DE VENTAS PAO 3.5
PAPELERIA GRAVADA 29.343
PAPELERIA EXENTA 21.734
TOTAL 54.577
MULTIACTIVA LOS ALAMOS COALAMOS
NIT. 860.040.518-4
GRAFICOS NOTAS

Criterio de Criterio de la
Costo de Adquisicion
Reconocimiento vida Util

Cumple con las Se reconocer Se espera usar

condiciones a) y b) del individualmente si es mayor por un periodo de
punto anterior o igual a 30 SMMLV 50 aos.

Se espera usar
Cumple con las Se reconocer
por un periodo
condiciones a) y b) del individualmente si es mayor
superior a 12
punto anterior o igual a 5 SMMLV
meses.

Cumple con las Se reconocer Se espera usar

condiciones a) y b) del individualmente si es mayor por un periodo de
punto anterior o igual a 1 SMMLV 10 aos.

Cumple con las Se reconocer Se espera usar

condiciones a) y b) del individualmente si es mayor por un periodo de
punto anterior o igual a 1 SMMLV 5 aos.

Cumple con las Se reconocer Se espera usar

condiciones a) y b) del individualmente si es mayor por un periodo de
punto anterior o igual a 1 SMMLV 10 aos.

CTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2015 VARIACION %
68.369 -68.369 -100%
27.521 -19.337 -11%
101 0 0%
13.216 -9.29 11%
390.79 -65.847 58%
2.139 10 0%
2.139 102.155 0%
504.275 -60.678 48%

2015 VARIACION %
1.646 2.445 149%
19.217 2.202 11%
20.863 4.647 22%
 2016 VARIACION %
9.015 5.817 64,53%
-90 -558 620,00%
8.925 5.259 58,92%

2015 VARIACION %
18.217 -14.214 -78,03%
1.595 -1.595 -100,00%
0 0 N/A
20.828 3.639 17,47%
347 218 62,82%
33 -21 -63,64%
557 61 10,95%
25 30 120,00%
1.916 411 21,45%
0 338 N/A
2.803 8.532 304,39%
224 463 206,70%
6.645 -4.46 -67,12%
2.335 222 9,51%
-1.318 -5.726 434,45%

54.207 -12.102 -22,33%

2015 VARIACION %

8.639 444 5,14%

15.4 0 0,00%
24.039 444 1,85%

. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2015 VARIACION %

81.057 -81.057 -100,00%

678.374 106.304 15,67%
47.884 6.985 14,59%
5.777 68 1,18%
55.264 25.926 46,91%
17.707 0 0,00%
27.963 1.489 5,32%
59 0 0,00%
 236 154.688 65,55%
-47.092 -49.961 106,09%

1.161.934 164.442 14,15%

2015 VARIACION %
237 -107 -45,15%
237 -107 -45,15%

S CUENTAS POR PAGAR

2015 VARIACION %
1.795 -664 -36,99%
74 3 4,05%
1.473 115 7,81%
735 245 33,33%
10.777 -2.526 -23,44%
0 1.5 N/A
0 3 N/A
481 -119 -24,74%
37 3 8,11%
97 117 120,62%
13816 767 5,55%
7123 -774 -10,87%
36.408 -1.33 -3,65%

2015 VARIACION %
637 48 7,54%
1.397 -311 -22,26%
2.034 -263 -12,93%

13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

2015 VARIACION %
2.139 -2.066 -96,59%
10.856 235 2,16%
1.685 -134 -7,95%
2.375 -887 -37,35%
17.055 -2.852 -16,72%

GRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

2015 VARIACION %
 91.76 5.225 5,69%
92.929 11.206 12,06%
74.568 -43.448 -58,27%
98.002 2.356 2,40%
43.786 -177 -0,40%
7.446 257 3,45%
408.491 -24.581 -6,02%

Y DIVERSOS

2015 VARIACION %
10.887 83 0,76%
8.712 152 1,74%
8.646 -226 -2,61%
70 211 301,43%
1.035 N/A
275 140 50,91%
271 -271 -100,00%
0 3.1 N/A
1442 -1.442 -100,00%
1.914 6.719 351,04%
32.217 9.501 29,49%

2015 VARIACION %
37.667 12.255 32,54%
3.554 2.478 69,72%
3.538 -2.452 -69,30%
273 1.179 431,87%
26.283 -24.889 -94,70%
71.315 -11.429 -16,03%

2015 VARIACION %
2.287 1.663 72,72%
2.287 1.663 72,72%

2015 VARIACION %
369.104 33.527 9,08%
369.104 33.527 9,08%

2015 VARIACION %
 60.934 17.875 29,34%
60.934 17.875 29,34%

2015 VARIACION %

35.544 0 0,00%
119.744 29.908 24,98%
1.766 0 0,00%
157.054 29.908 19,04%

2015 VARIACION %
43.115 44.635 103,53%
43.115 44.635 103,53%

2015 VARIACION %
89.374 18.911 21,16%
89.374 18.911 21,16%

2015 VARIACION %
472.042 0 0,00%
-610 0 0,00%
471.432 0 0,00%

2015 VARIACION %
4.588 -558 -12,16%
54.735 16.66 30,44%
89.728 14.292 15,93%
885.101 112.361 12,69%
7.78 577 7,42%
3.135 123 3,92%
7.255 379 5,22%
77.605 -13.49 -17,38%
16.822 1.105 6,57%
28.97 -763 -2,63%
328 1.672 509,76%
2001 1.171 58,52%
1.178.048 133.529 11,33%
 2015 VARIACION %
333 -32 -9,61%
0 3.774 N/A
4.9 22.135 451,73%
579 1.183 204,32%
5.052 1.731 34,26%
1.045 -1.045 -100,00%

9.684 -8.871 -91,60%

305 -285 -93,44%

4.885 -3.316 -67,88%

15.875 -2.035 -12,82%
16.873 -6.977 -41,35%
1.342 -1.342 -100,00%
17.436 -10.107 -57,97%
5.521 -940 -17,03%
38.58 30 0,08%
2 10 500,00%
122.412 -6.087 -4,97%

Y DOCENTE

2015 VARIACION %
482.913 36.797 7,62%
1.714 4 0,23%
11.354 1.166 10,27%
49.279 2.505 5,08%
5.9 173 2,93%
43.894 1.996 4,55%
25.78 -583 -2,26%
86 1.734 2016,28%
6.19 -2.796 -45,17%
5.341 462 8,65%
780 -780 -100,00%
49.269 3.16 6,41%
63.715 3.841 6,03%
2.526 122 4,83%
45.101 2.785 6,18%
1.074 47 4,38%
794.916 50.633 6,37%

2015 VARIACION %
16.867 2.54 15,06%
 15.238 337 2,21%
87 41 47,13%
2.727 20 0,73%
30.008 9.623 32,07%
6.874 1.537 22,36%
815 -586 -71,90%
30.119 2.967 9,85%
5.779 2.819 48,78%
3.785 -1.284 -33,92%
588 24 4,08%
1.166 -710 -60,89%
1.559 792 50,80%
14.374 -6.65 -46,26%
182 1.999 1098,35%
2.03 -121 -5,96%
0 163 N/A
52.243 3.704 7,09%
1.944 -422 -21,71%
3.7 -3.7 -100,00%
71 -71 -100,00%
2.318 113 4,87%
49 -21 -42,86%
1.011 738 73,00%
4.512 4.722 104,65%
1.599 45.667 2855,97%
2.142 118 5,51%
9.5 -3.255 -34,26%
859 -859 -100,00%
10.608 2.695 25,41%
20.629 12.172 59,00%
0 1 N/A
292 -292 -100,00%
243.675 75.82 31,12%

2015 VARIACION %
822 -285 -34,67%
100 4.542 4542,00%
1.038 501 48,27%
819 -471 -57,51%
30.2 -30.2 -100,00%
32.979 -25.913 -78,57%

QUIPO

2015 VARIACION %
22.683 1.348 5,94%
6.98 -3.526 -50,52%
521 413 79,27%
 18.09 -2.042 -11,29%
6.584 -2.756 -41,86%
5.139 -1.906 -37,09%
59.997 -8.469 -14,12%

2015 VARIACION %
303 88 29,04%
626 446 71,25%
383 -383 -100,00%
697 714 102,44%
1.693 -493 -29,12%
1.117 -862 -77,17%
10.524 1043 9,91%
15.343 553 3,60%

2015 VARIACION %
10.935 70 0,64%
288 685 237,85%
8.5 2.25 26,47%
2.5 -1.535 -61,40%
1.813 N/A
325 -325 -100,00%
22.548 2.958 13,12%

2015 VARIACION %
3.024 476 15,74%
25.116 4.227 16,83%
13.488 8.246 61,14%
41.628 12.949 31,11%
 ESTRATEGIAS

ITEM ESTRATEGIAS DE CONTROL

Terna para nombrar nueva gerente con un perfil acorde a

1 instituciones educativas con enfasis en administracion y
cooperativismo

2 Hacer una auditoria por departamentos para evaluar de

conformidad al manual de funciones el cumplimiento y
estandares dentro del perfil de los empleados

3
Enfatizar la atencion al cliente, en nuestro caso al asociado
padre de familia de los nios del plantel

Evaluar periodicamente a los docentes de forma directa con

4 los estudiantes y academicamente con las pruebas, de
conformidad a los estandares proytectados en las diferentes
areas
5 Crear herramientas informaticas para mejorar y hacer
dinamica la educacion en los diferentes cursos
TRATEGIAS

PORQUE ES PERTINENTE

Para cumplir con los estandares de la educacion,

fortalecimiento de la institucion y resultados a los
asociados para asamblea

Se hace necesario para el cumplimiento satisfactorio de las

tareas, e identificacion de funciones de cada empleado,
para el correcto funcionamiento administrativo y educativo
de la institucion

Los clientes son las personas mas importantes en la

cooperativa, por lo tanto debemos brindar el mejor
servicio para garantizar la buena imagen de la cooperativa

En pro de la excelencia academica, buen nivel en la

educacion.
Beneficios para quien ensea y para quien recibe la
informacion, transmision de contenidos
 RIESGOS

CLASE DE RIEGO RIESGOS POTENCIALES

Fenomenos de la naturaleza: Inundaciones, terremotos,
I Riesgo de daos materiales caida e objetos como aeronaves, incendio
Cambios en la demanda por alteracion en gusto de los
II Riesgo de Ventas consumidores

III Riesgo financiero Insolvencia y morosidad de clientes

IV Riesgos del medio ambiente Defectos de estructura construccion e instalacion

V Riesgos de direccion Solvencia financiera y estabilidad econonmica

VI Riesgos de direccion Imagen, expansin y participacion en el mercado

VII Riegos personales Enfermedad comun o profesional

VIII Riesgo de perdidas directas Deterioro de imagen y reduccion de clientes

Riesgos de responsabilidad
IX civil Empleados: Demandas laborales

X Riesgo de perdidas directas Infidelidad del personal: Hurto, falsificacion, malversacion

DESCRIPCION DEL RIESGO

Inundaciones, terremotos, caida e objetos como aeronaves, incendio

Precios de pensiones mas altos con respecto a la competencia

Gestion de cartera falta de estudio de credito por parte del comit de

creditos desconocimiento de protocolos para adjudicadcion de credito
como capacidad de endeudamiento y montos autorizados a girar
No existen polizas de riesgos, construcciones en mal estado sin cumplir
requisitos de ley por la secretaria de educacion y falta de revision
juridica en los contatos asignados de obra civil que no cumplen con las
formalidades

Falta de gestion administrativa autgestion sostenibilidad economica de

acuerdo a proyecciones financieras y presupuestos y plan de trabajo

Falta de empoderamiento, gestion, marketing

Perturbacion auditiva, alteracion del comportamiento

Mala interpretacion y no veracidad de la informacion financiera y
contable

Elaboracion de contratos y liquidaciones

Razonabilidad de los estados financieros

 PROBABILIAD DE IMPACTO EN
CONTROL OCURRENCIA PESOS

Poliza-Seguros-Provision contra imprevistos Media $ 200,000,000

Estudio de mercado, encuestas Alta $ 12,000,000

Hacer el debido proceso de gestion de cartera Alta $ 50,000,000

Se debe hacer el debido proceso legal de

contratacion con requisitos de ley y previa
autorizacion del consejo de administracion Alta $ 86,000,000

Gestionar desde la gerencia los procesos para el

buen funcionamiento de la cooperativa Media $ 25,000,000

Obtencion de informacion directa de la competencia Media $ 15,000,000

Pausas activas Media $ 2,500,000

El asociado reciba la informacion en forma directa Alta $ 6,000,000

Soporte de asesores laborales idoneos Media $ 3,000,000

Profesonal idoneo en psicologia y seleccin
adecuada de los perfiles Alta $ 4,500,000
GRAFICA

PROBABILIAD DE
OCURRENCIA IMPACTO EN PESOS IMPACTO EN
Media $ 400,000,000 700000000
Alta $ 12,000,000 600000000
Alta $ 50,000,000
Alta $ 86,000,000 500000000

Media $ 25,000,000 400000000

Media $ 15,000,000
300000000
Media $ 2,500,000
Alta $ 6,000,000 200000000
Media $ 3,000,000
100000000
Alta $ 4,500,000
TOTAL $ 604,000,000 0
 IMPACTO EN PESOS
000

000

000

000

000

000

000

0
 PROGRAMA DE AUDITORIA
COOPERTIVA MULTIACTIVA LOS ALAMOS
NIT.860.040.518-4
AREA: EFECTIVO
PERIODO:
OBJETIVO
EXAMINAR Y EVALUAR LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES RELACIONADOS CON
EL EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS, COMO BASE DE LAS OPERACIONES
REALIZADAS, DETERMINAR QUE LOS FONDOS MOSTRADOS EN EL BALANCE
EXISTEN Y SON PROPIEDAD DE LA COOPERATIVA, VERIFICAR QUE LOS SALDOS EN
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO ESTN ADECUADAMENTE PRESENTADOS EN EL
BALANCE GENERAL Y SI EXISTE RESTRICCION A LA DISPONIBILIDAD INMEDIATA DE
LOS RECURSOS, SE DEBE MOSTRAR EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS. (PRESENTACION, EXISTENCIA, VALUACION)

REF. HECHO
N PROCEDIENTOS
P/T POR
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
OBTENER CONOCIMIENTO DEL CONTROL DEL
EFECTIVO POR MEDIO DE LOS
1
PROCEDIMIENTOS IMPLANTADOS Y
DOCUMENTARLOS.

REALIZAR PRUEBAS DE CONTROL

IMPLEMENTADOS DE CONTABILIDAD SOBRE
2 LOS INGRESOS DIARIOS, FACTURAS,
REPORTES DE COBRO, VALORES RECIBIDOS
Y SU DEPSITO AL BANCO.

REVISAR, DOCUMENTAR Y EVALUAR LAS

COBERTURAS DE LAS FINANZAS DE LOS
3 EMPLEADOS QUE MANEJAN EFECTIVO Y
VALORES PARA ESTABLECER LA
PROTECCION DE LA COOPERATIVA.
COMPARAR UNA MUESTRA DE LOS
INGRESOS DE EFECTIVO, CON LOS
4
TRASLADOS DE CUENTAS POR COBRAR Y
DEPSITO.

OBTENER COPIAS DE UN ARQUEO

SORPRESIVO A LA CAJA MENOR Y QUE LAS
MISMA SEAN DESTINADA EXCLUSIVMENTE A
5
GASTOS MENORES Y QUE EXISTAN TODO
LOS SOPORTES DE LAS REPOSICIONES
HECHAS.
PRUEBAS SUSTANTIVAS
OBTENER SALDOS DE EFECTIVO Y
1
CONCILIARLOS CON EL MAYOR GENERAL.
 OBTENER ESTADOS DE CUENTA BANCARIO
2
POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE.

REALIZAR ARQUEOS DE EFECTIVO AL

CAJERO Y DE FONDOS FIJOS; INSISTIR QUE
3
EL ENCARGADO DEL EFECTIVO ESTE
PRESENTE DURANTE EL ARQUEO.
VERIFICAR CORTE DE CLIENTES DE LOS
4 INGRESOS Y DE LOS DESEMBOLSOS DE
EFECTIVO.
EMITIR CONCLUSION SOBRE EL AREA SUJETA
5 A EXAMEN BASADO EN LA PRUEBA DE
AUDITORIA.
FIRMA

REVISADO POR

FECHA
 ACIONADOS CON
ONES
EL BALANCE
E LOS SALDOS EN
ADOS EN EL
AD INMEDIATA DE
DOS

FECHA
PRUEBA DE AUDITORIA

PRUEBA
Cumplimiento

Los desembolsos de efectivo se efectuaron solo para fines autorizados y se registraron correctamente

Las transacciones de pagos a proveedores se realizan con previa autorizacin de un tercero.

Los registros de los ingresos en efectivo se realizan oportunamente (fecha)

Sustantivas

Las facturas o documentos cancelados por parte de los clientes estn con su correspondiente recibo de
caja y evacuado de la cartera, manteniendo as un estado de cuenta al da.

La caja menor cuenta con los fondos suficientes (establecidos) para cubrir gastos menores, y
correspondientes soportes en caso que no tenga dinero.

La conciliacin bancaria del ltimo mes cuenta con lo requerido para evidenciar diferencias y las causas,
as mismo sus correspondientes ajustes previamente autorizados.
 POBLACIN MUESTRA

Departamento Financiero rea de Tesorera (9 Personas)

(60 personas)

Departamento Financiero rea de Tesorera (9 Personas)

(60 personas)

Departamento Financiero rea de Contabilidad (10 Personas)

(60 personas)

Departamento Financiero rea de crdito y cartera (7

(60 personas) personas)

Departamento Financiero rea de Tesorera (9 Personas)

(60 personas)

Departamento Financiero rea de crdito y cartera (10

(60 personas) personas)
 COOPERTIVA MULTIACTIVA LOS ALA
NIT.860.040.518-4
Matriz de evaluacin y respuesta de los riesgos
A 31 de diciembre de 2016

Resumen del Analisis:

Riesgo Conclusin: De acuerdo a las pruebas realizadas para la evaluacin
Riesgo de Riesgo de riesgo, se concluye que el riesgo de audiotoria es bajo.
Inherente Deteccion Control
Bajo Bajo Bajo
Criterio Utilizado para medir el Riesgo de Auditoria
En las pruebas aplicadas, que Bajo
hace referencia a cada prueba
que se indica. Medio
Alto

MATRIZ DE HALLAZGOS Y RECOMENDACIO

Control con que cuenta
Item Aseveracin Respuesta Controles Implementados
la entidad.

1. Los valores recaudados diariamente

son ingresados a la caja o se depositan
en las cuentas.
Se registran todos los 2. Estn clasificados de acuerdo a su
cobros o desembolsos naturaleza los comprobantes.
1 Integridad Si
que ocurren dentro del 3. Los cortes de caja se realizan del da y
periodo? quedan contabilizados en la fecha que
corresponde.
4. Se realizn conciliaciones bancarias de
forma periodica.

En los Estados
Financieros se muestran 1. Estan debidamente registrados los
todas las transacciones recaudos en los libros auxiliares, en las
2 realizadas que involucren Integridad Si cuales se identifican a que cuentas
cobros y desembolsos contables deben ser aplicadas.
que afecten las cuentas
bancarias?

1. Se aplica cada orden de compra a cada

Todos los Ingresos y factura correspondiente.
Egresos representan 2. Para el pago de nomina existe un
hechos econmicos que Existencia
3 Si departamento de Talento Humano, que
han ocurrido durante el se encarga de la gestin y el cual se hace
periodo y son atribuidos efectivo el pago a traves del rea de
al ente? tesoreria.

Los saldos del grupo de
Disponible reflejados en Existencia
4 Si
los estados financieros
son reales ?
Los cobros y
desembolsos son
registrados de acuerdo Existencia
5 Si
en lo establecido en los
marcos de referencia de
la entidad?
Los ingresos y gastos
registrados en la
6 contabilidad se hacen por Existencia
las cantidades correctas
aritmeticamente?
Todas las cuentas del
disponible estn
debidamente mostradas
7 en los estados financieros Presentacin
de acuerdo con las
normas y disposiciones
que le son aplicables?
1. Tiene registrada a nombre de la
empresa las cuentas corrientes de
cheques que se manejan.
2. Las cuentas corrientes tienen una
destinacion especifica de acuerdo a la
naturaleza del gasto.
1. Los ingresos se registran de acuerdo al
metodo de lo percibido.
2. Los egresos se registran de acuerdo al
metodo de lo devengado
1. Los cortes de caja del da,
corresponden a las ventas pagadas en
Si efectivo, tarjetas de credito y debito,
cheques e incluso aquellas al credito.
1. Se realiza la conciliacion bancaria de
forma mensual.
2. Existe una cuenta contable para cada
cuenta bancaria, la cual se refleja en los
Si estados financieros.
3. As como para cada fondo fijo
asignado a cada responsable del rea en
la cual se han asignado.
 LTIACTIVA LOS ALAMOS
860.040.518-4
puesta de los riesgos de Auditoria.
diciembre de 2016

adas para la evaluacin del

oria es bajo.

Auditoria
0-1 Desviacin

2-3 Desviaciones
5 - x Desviaciones

ZGOS Y RECOMENDACIONES
Riesgo de Riesgo de
Pruebas Realizadas Riesgo Inherente Deteccion Control

1. Se procedi a realizar verificacin de los

cortes de caja que realizan del da de
varias cajas receptoras.
2. Se verific la clasificacin de los
comprobantes de pago.
3. Se verific que los cortes de caja del Bajo Bajo Bajo
da, fueron registrados en el auxiliar y que
los depositos se hicieron en el dia
inmediatamente siguiente.
4. Se verifico si las conciliaciones
bancarias cuentan con el Vo. Bo. del
contador encargado.

1. Se verificaron la realizacion de las Bajo Bajo Bajo

conciliaciones mensuales

1. Se verificaron las ordenes de compra

con sus respectivos soportes hasta la
aceptacion de la factura del proveedor. Bajo Bajo Bajo
2. Se verificaron algunos items, de la la
forma en que se gestiona la nmina.
1. Se realzian confirmaciones bancarias a
las instituciones financieras con las que
cuenta la entidad, asi como las firmas que
figuran autorizadas. Bajo Medio Bajo
2. Se realizo cuestionario de Control
Interno, en cuanto al manejo de las
cuentas bancarias y de la existencia de
algunos instructivos para dicha rea.

1. Al cotejar las facturas , se verific que

las ventas corresponden al periodo y que Bajo Bajo Bajo
se registran bajo el metodo de lo
percibido.

1. Se realiz el cotejo de los cortes de caja

del da, verificando que los valores
correspondan a lo que indican las Bajo Bajo Bajo
facturas. Documentos de pago y depositos
efectuados.

1. Se coptejo los saldos que muestran las

conciliaciones bancarias, contra las Bajo Bajo Bajo
cuentas contables de los bancos.
 RECOMENDACIONES

1. El rea de recursos humanos

conjuntamente con el rea de tesorera y
finanzas, son responsables de llevar el
control de las personas autorizadas para
firmar y autorizar pagos en las cuentas
bancarias, adems de actualizar
constantemente los datos de la entidad, esto
con el fin de evitar cualquier
inconveniente ante una situacin legal u otra
que pueda afectar de forma adversa
a la entidad.

2. El rea de Finanzas y Tesorera es la

responsable de que en dichas cuentas
bancarias por corresponder a la naturaleza
de pago de planilla, nicamente debe
tener una cantidad mnima, y aprovechar el
efectivo en un fondo de inversin de
corto plazo que al final genera intereses
favorables para la entidad.
3. En rea de Tesorera, juntamente con la
administracin, deben implementar como
poltica, la anulacin de los cheques en
circulacin que tienen una antigedad de
por lo menos seis meses, y tener el control
del porque los mismos no han cobrado;
adems, de tener el control de registrarlos
en una cuenta por pagar para reconocer
la deuda.