SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

ACTIVOS 29,927,580,595.82

CORRIENTE 8,011,291,180.81

111 Disponibilidades 1,969,972,003.69

11101 Cajas Recaudadoras 56,625.21
11102 Banco Central del Ecuador Cuenta Corriente nica-CCU 1,148,691,005.94
11104 Banco Central del Ecuador Fondos de Prstamos y Donaciones-TE 740,388,097.85
11107 Banco Central del Ecuador Cuentas Especiales 21,334,786.08
11109 Bancos de Fomento y Desarrollo Moneda en Curso Legal 354.93
11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa de Ingresos -437.50
11116 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal 97,793.06
11131 Ttulos Fiscales por Entregar 495,406.67
11133 Notas de Crdito por Efectivizar 5,607,777.78
11135 Otros Documentos por Efectivizar 355,827.24
11151 Depsitos a plazo Moneda de Curso Legal 52,944,766.43

112 Anticipos de Fondos 3,150,014,412.13

11201 Anticipos a Servidores Pblicos 89,237,132.52
11203 Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura 491,611,064.51
11205 Anticipos a Proveedores de Bienes y/o Servicios 289,125,396.34
11207 Anticipos por Obligaciones de Otros Entes Pblicos 1,604,216,412.76
11209 Apertura de Cartas de Crdito 55,528,582.73
11210 Anticipos a Fideicomisos 16,883,249.07
11211 Garantas Entregadas 2,367,259.50
11213 Fondos de Reposicin 61,149,565.35
11215 Fondos a Rendir Cuentas 6,931,475.60
11217 Debitos de Tesorera 2,643,159.26
11221 Egresos Realizados por Recuperar 107,325,995.53
11222 Egresos Realizados por Recuperar (Pagos Efectuados al SRI) 58,429.47
11223 Dbitos Indebidos 10,951,590.50
11225 Fondo de Financiamiento de Obras Pblicas 4,925,122.10
11230 Anticipos a Contratos de Aos Anteriores por Regular 33,316,598.67
11231 Cartas de Crdito de Aos Anteriores por Regular 425,512.17
11232 Anticipos a Proveedores de Aos Anteriores por Regular 17,684,815.15
11238 Bonos Entregados en Dacin de Pago 24,292,605.67
11240 Descuentos y Retenciones Generados en Ingresos-Administracin Pblica Central 1,435,003.94
11247 Certificados de Tesorera-Cts. 6,975,101.15
11250 Por Recuperacin de Fondos- Administracin Pblica Central 76,096,866.87
11261 Deudores por Conciliacin Bancaria 4,700,000.00
11281 Anticipos de Fondos por Pagos al SRI 242,133,473.27

113 Cuentas por Cobrar 2,059,142,288.77

11311 Cuentas por Cobrar Impuestos 164,769,920.75
11313 Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones 16,795,883.03
11314 Cuentas por Cobrar Ventas de Bienes y Servicios 5,960,755.25
11317 Cuentas por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas 1,674,096.65
11318 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donanciones Corrientes 1,567,832,436.32
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 12,347,308.53

11324 Cuentas por Cobrar por Venta de Activos no Financieros 0.00
11327 Cuentas por Cobrar por Recuperacin de Inversiones 0.00
11328 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital e Inversin 64,279.00
11336 Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico 0.00
11341 Cuentas por Cobrar Operaciones de Microcrdito 26,249,347.10
11351 IVA por Compensar con Notas de Crdito Emitidas 52,507.80
11381 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 230,832,421.99
11382 Cuentas por Cobrar Anticipos de Fondos de Aos Anteriores 240,543.09
11383 Cuentas por Cobrar de Aos Anteriores 32,303,685.13
11397 Cuentas por Cobrar de Anticipos de Fondos de Aos Anteriores 19,104.13
11398 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores 0.00

121 Inversiones Temporales 298,646,691.94

12101 Depsitos a Plazos Moneda de Curso Legal 23,043,717.72
12105 Inversiones en Ttulos 477,783.24
12107 Inversiones en Valores 275,125,190.98

132 Existencias para la Produccin 662,341.96

13201 Existencias en Materia Prima 93,814.21
13203 Existencias en Productos Semiterminados 42,121.93
13205 Existencias en Productos Terminados 489,739.69
13208 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Produccin 36,666.13

134 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversin 530,839,313.08

13408 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversin 530,839,313.08

135 Inversiones en Distribucin y Comercializacin 2,014,129.24

13505 Existencias de Productos Terminados para la Venta 1,938,956.67
13507 Existencias de Inmobiliarios para la Venta 75,172.57

LARGO PLAZO 12,925,009,587.47

122 inversiones Permanentes en Ttulos y Valores 4,888,516,286.67

12205 Inversiones en Ttulos y Valores 4,888,516,286.67

123 Inversiones en Prstamos y Anticipos 82,948,051.96

12301 Concesin de Prstamos y Anticipos 82,948,051.96

124 Deudores Financieros 2,385,946,643.82

12401 IVA, Crdito Fiscal por Compras de Bienes y Servicios 37,300.85
12403 IVA, Crdito Fiscal por Compras de Bienes de Larga Duracin 1,882.86
12469 Cuentas por Cobrar Ao Actual -3,356.62
12482 Anticipos de Fondos de Aos Anteriores 341,051,918.73
12483 Cuentas por Cobrar de Aos Anteriores 1,054,375,709.17
12493 Cuentas por Cobrar Crditos Otorgados 115,185,767.89
12497 Anticipos de Fondos de Aos Anteriores 704,569,014.13
12498 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores 170,728,406.81
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

128 Inversiones en Prstamos y Anticipos Recibidos en Dacin de Pago 5,384,456,101.67

12801 Concesin de Prstamos y Anticipos 683,869,307.77
12893 Cuentas por Cobrar Crditos Otorgados 4,700,586,793.90

129 Inversiones Temporales Recibidas en Dacin de Pago 183,142,503.35

12907 Inversiones en Valores 183,142,503.35

FIJO 7,658,504,056.20
141 Bienes de Administracin 6,945,792,807.21
14101 Bienes Muebles 2,458,133,917.94
14103 Bienes Inmuebles 5,859,748,666.85
14105 Bienes Biolgicos 6,050,201.55
14199 (-)Depreciacin Acumulada 1,378,139,979.13

142 Bienes de Produccin 3,175,100.42

14201 Bienes Muebles 1,916,675.65
14203 Bienes Inmuebles 475,726.52
14205 Bienes Biolgicos 987,989.42
14299 (-) Depreciacin Acumulada 205,291.17

144 Bienes de Proyectos 388,173,990.62

14401 Bienes Muebles 331,753,347.55
14403 Bienes Inmuebles 63,114,563.80
14405 Bienes Biolgicos 284,781.00
14499 (-) Depreciacin Acumulada 6,978,701.73

145 Bienes en Programas 292,092,154.12

14501 Bienes Muebles 245,493,071.22
14503 Bienes Inmuebles 54,824,303.14
14505 Bienes Biolgicos 543,656.72
14599 (-)Depreciacin Acumulada 8,768,876.96

146 INMOBILIAR-Bienes Inmuebles 28,999,969.29

14603 INMOBILIAR-Bienes Inmuebles 29,299,403.76
14699 INMOBILIAR-Depreciacin Acumulada 299,434.47

147 Bienes de Administracin Recibidas 270,034.54

14701 Bienes Muebles 270,034.54

15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 1,960,991,042.37

151 Inversiones en Obras en Procesos 201,311,468.77

15111 Remuneraciones Bsicas 1,226,402.21
15112 Remuneraciones Complementarias 6,537,873.08
15113 Remuneraciones Compensatorias 1,672,486.25
15114 Subsidios 2,744.13
15115 Remuneraciones Temporales 31,451,282.62
15116 Aportes Patronales a la Seguridad Social 3,720,717.24
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

15118 Indemnizaciones 35,378,247.66

15131 Servicios Bsicos 4,348,289.43
15132 Servicios Generales 52,419,301.85
15133 Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias 6,029,885.65
15134 Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones 99,486,674.45
15135 Arrendamiento de Bienes 1,239,615.36
15136 Contratacin de Estudios e Investigaciones 78,929,931.69
15137 Gastos en Informtica 6,261,348.30
15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversin 32,041,183.18
15139 Impuestos, Tasas y Contribuciones 148,130.54
15140 Seguros, Comisiones Financieras y Otros 1,873,745.03
15141 Bienes Muebles 3,723,808.17
15142 Bienes Inmuebles 500,000.00
15143 Bienes de Expropiaciones 8,019,543.86
15145 Bienes Muebles no Depreciables 436,623.29
15146 Bienes Biolgicos no Depreciables 29,982.00
15151 Obras de Infraestructura 1,009,154,399.32
15152 Obras para Generacin de Energa 346,688.90
15154 Obras en Lnea, Redes de Instalaciones Elctricas y Telecomunicaciones 1,949,700.55
15155 Mantenimiento y Reparaciones Mayores de Obras 28,119,904.41
15158 Transferencias para Inversiones del Sector Pblico 57,687,552.43
15159 Donaciones para Inversin al Sector Privado Interno 174,787,168.40
15191 Depreciacin Bienes de Inversin 3,612,111.47
15192 Acumulacin de Costos en Inversin Obras en Proceso 8,058,507,888.74
15198 (-) Aplicacin a Gastos de Gestin 9,508,331,761.44

152 Inversiones en Programas en Ejecucin 1,759,679,573.60

15211 Remuneraciones Bsicas 1,359,122.99
15212 Remuneraciones Complementarias 38,422,148.40
15213 Remuneraciones Compensatorias 10,234,168.91
15214 Subsidios 4,286,919.37
15215 Remuneraciones Temporales 197,080,496.19
15216 Aportes Patronales a la Seguridad Social 30,814,160.33
15218 Indemnizaciones 136,344,383.50
15231 Servicios Bsicos 10,399,275.19
15232 Servicios Generales 78,278,350.85
15233 Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias 4,743,432.19
15234 Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones 59,796,668.89
15235 Arrendamientos de Bienes 2,188,784.95
15236 Contratacin de Estudios e Investigaciones 33,696,152.13
15237 Gastos en Informtica 444,953.85
15238 Bienes de Uso y Consumo para Inversin 21,804,484.01
15239 Impuestos, Tasas y Contribuciones 46,773.64
15240 Seguros, Comisiones Financieras y Otros 249,175.66
15241 Bienes Muebles 452,876.92
15243 Bienes de Expropiaciones 692,393.39
15244 Bienes Biolgicos 2,495.00
15245 Bienes Muebles no Depreciables 4,021,754.29
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

15246 Bienes Biolgicos no Depreciables 52,013.00

15258 Transferencias para Inversin al Sector Pblico 5,294,460.88
15259 Donaciones para Inversin al Sector Privado Interno 16,716,724.45
15291 Depreciacin Bienes de Inversin 2,563,346.77
15292 Acumulacin de Costos en Inversiones en Programas de Ejecucin 2,123,578,587.72
15298 (-) Aplicacin a Gastos de Gestin 1,023,884,529.87

OTROS -628,215,271.03

125 Inversiones Diferidas 27,446,277.20

12502 Prepagos por Servicios Generales 1,507.83
12503 Prepagos por Arrendamientos de Bienes 57,493.72
12505 Cargos Diferidos por Estudios e Investigaciones 940.80
12507 Cargos Diferidos por Gastos en Informtica 29,534.25
12508 Prepagos por Bienes de Uso y Consumo Corriente 4,909.90
12519 Prepagos por Arrendamientos de Bienes para Inversin 966.00
12521 Cargos Diferidos por Estudios e investigaciones para Inversin 49,175.00
12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos Corrientes 29,386,115.64
12535 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Inversin 108,157.13
12547 Intangibles 3,525,839.39
12599 (-) Amortizacin Acumulada 5,718,362.46

126 Inversiones no Recuperables -1,176,594,060.06

12601 Activos Temporales no Recuperables 177,256,912.01
12605 Prstamos no Recuperables 51,843.04
12607 Deudores Financieros no Recuperables 27,074,995.66
12699 (-) Provisiones para Incobrables 1,380,977,810.77

131 Existencia para Consumo Corriente 520,432,014.68

13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 491,077,591.94
13105 Existencias de Materiales para la Defensa y Seguridad Pblica 29,354,422.74

133 Inversiones en Productos en Proceso 500,497.15

13391 Depreciacin Bienes de Produccin 5,080.79
13392 Costos Acumulados de Productos en Proceso 495,416.36

PASIVOS 27,444,701,092.06

CORRIENTE 4,349,933,006.98

212 Depsitos y Fondos de Terceros 2,313,758,712.94

21201 Depsitos de Intermediacin 691,769,698.63
21203 Fondos de Terceros 113,273,500.53
21205 Anticipos por Bienes y Servicios 6,247,049.55
21207 Obligaciones de Otros Entes Pblicos 632,500,044.25
21211 Garantas Recibidas 3,921,747.62
21215 Notas de Crdito Emitidas 1,474.09
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

21217 Crditos Provisionales por Reintegros 850,069.51

21225 Financiamiento de Obras Pblicas-CEE.EP 20,000,000.00
21240 Descuentos y Retenciones Generados en Gastos-Administracin Pblica Central 355,018,994.77
21247 Certificados de Tesorera - CTs. 259,830,897.45
21250 Fondos a Otorgarse-Administracin Pblica Central 119,193,976.45
21281 Depsitos y Fondos para el SRI 111,151,260.09

213 Cuentas por Pagar 2,036,174,294.04

21315 Cuentas por Pagar-Notas de Crdito 108,028.79
21351 Cuentas por Pagar Gastos de Personal 889,237.70
21353 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo 1,637,074,588.25
21356 Cuentas por Pagar Gastos Financieros 12,576,022.39
21357 Cuentas por Pagar Otros Gastos 1,530,667.29
21358 Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones Corrientes 34,117,156.78
21371 Cuentas por Pagar Gastos de Personal para Inversin 458,254.98
21373 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin 19,138,642.82
21375 Cuentas por Pagar Obras Pblicas 5,166,250.50
21377 Cuentas por Pagar Otros Gastos de Inversin 50.88
21378 Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones para Inversin 20,443,856.11
21381 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado 85,969,270.61
21382 Cuentas por Pagar Depsitos y Fondos de Terceros de Aos Anteriores 117,996,467.30
21383 Cuentas por Pagar Aos Anteriores 1,320,805.67
21384 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes de Larga Duracin 32,475,233.43
21385 Cuentas por Pagar del Ao Anterior 7,473,645.63
21386 Cuentas por Pagar Aos Anteriores al 2008 160,623.80
21388 Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones de Capital 37,612,203.79
21396 Cuentas por Pagar Amortizacion de la Deuda Pblica 21,431,211.66
21399 Cuentas por Pagar por Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Aos Anteriores 232,075.66

LARGO PLAZO 22,212,127,193.66

222 Ttulos y Valores Permanentes 3,542,924,348.19

22201 Ttulos en Circulacin 3,610,224,321.25
22204 Descuentos en Ttulos y Valores -67,299,973.06

223 Emprstitos 9,282,983,854.11

22301 Crditos Internos 190,483,877.64
22303 Crditos Externos 9,092,499,976.47

224 Deudores Financieros 9,386,218,991.36

22413 Administracin de Cuentas y Fondos Especiales de Capital 132,586.43
22417 Acreedores por Garantas y Fianzas 216,600.00
22469 Cuentas por Pagar Ao Actual -1,625.13
22482 Depsitos y Fondos de Terceros de Aos Anteriores 1,964,858,550.62
22483 Cuentas por Pagar Aos Anteriores 1,678,307,246.21
22484 Cuentas por Pagar Aos Anteriores al 2008 (Transitoria) 3,654,478,962.73
22485 Cuentas por Pagar del Ao Anterior 1,472,941,587.42
22486 Cuentas por Pagar de Aos Anteriores al 2008 196,133,012.85
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

22493 Cuentas por Pagar Acreedores por Subrogaciones de Deuda 416,217,972.54

22497 Depsitos y Fondos de Terceros de Aos Anteriores 36,053.15
22498 Cuentas por Pagar Aos Anteriores 2,898,044.54

OTROS 882,640,891.42

225 Crditos Diferidos 882,640,891.42

22503 Rentas de Arrendamiento de Bienes 14,512.00
22505 Ventas Anticipadas de Petrleo 882,583,393.71
22591 Provisiones por Remuneraciones Corrientes 42,985.71

PATRIMONIO 2,482,879,503.76

PATRIMONIO ACUMULADO 4,661,334,553.68

611 Patrimonio Pblico 4,672,091,819.18

61101 Patrimonio Gobierno Central 2,424,334,039.14
61103 Patrimonio Entidades Descentralizadas 1,899,704,420.43
61121 Correccin Monetaria del Patrimonio 395,027,820.59
61151 (-) Regularizacin del Patrimonio 764,727.83
61188 (-) Donaciones Entregadas en Bienes Muebles e Inmuebles 155,514,276.10
61199 Donaciones Recibidas en Bienes Muebles e Inmuebles 109,304,542.95

618 Resultados de Ejercicios 21,566,200.11

61801 Resultados Ejercicios Anteriores 31,928,777.71
61803 Resultado del Ejercicio Vigente -10,362,577.60

619 (-) Disminucin Patrimonial 32,323,465.61

61991 (-) Disminucin de Disponibilidades 4,423,791.23
61992 (-) Disminucin de Activos Financieros 28,984.80
61993 (-) Disminucin de Existencias 1,489,263.32
61994 (-) Disminucin de Bienes de Larga Duracin 26,381,426.26

RESULTADO DEL EJERCICIO VIGENTE -2,178,455,049.92

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 29,927,580,595.82

CUENTAS DE ORDEN

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

911 Cuentas de Orden Deudoras 12,092,569,356.09

91101 Mercanca Recibida para la Venta a Comisin 17,443.13
91103 Mercanca Recibida para la Venta en Consignacin 4,650.40
91105 Papeles Fiduciarios Emitidos 12,706,640.60
91107 Especies Valoradas Emitidas 325,914,991.60
91109 Garantas en Valores, Bienes y Documentos 10,025,478,134.53
91111 Bienes Recibidos en Custodia 106,641,581.22
(Contina en pgina siguiente)
 SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre 2016
En US Dlares

CODIGO CUENTAS CONSOLIDADO

91113 Bienes Recibidos en Comodato 69,001,620.39

91115 Juicios en Curso 541,125,281.33
91117 Bienes no Depreciables 92,885,362.34
91119 Otros Activos Contingentes 910,803,570.55
91124 Boletas por Contravenciones de Transito Emitidas 7,990,080.00

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

921 Cuentas de Orden Acreedoras 12,092,569,356.09

92101 Responsabilidad por Mercanca Recibida para la Venta a Comisin 17,443.13
92103 Responsabilidad por Mercanca Recibida para la Venta en Consignacin 4,650.40
92105 Emisin de Papeles fiduciarios Emitidos 12,706,640.60
92107 Emisin de Especies Valoradas 325,914,991.60
92109 Responsabilidad por Garantas en Valores, Bienes y Documentos 10,025,478,134.53
92111 Responsabilidad por Bienes Recibidos en Custodia 106,641,581.22
92113 Responsabilidad por Bienes Recibidos en Comodato 69,001,620.39
92115 Responsabilidad por Juicios en Curso 541,125,281.33
92117 Responsabilidad por Bienes no Depreciables 92,885,362.34
92119 Responsabilidad por Otros Activos Contingentes 910,803,570.55
92124 Emisin de Boletas por Contravenciones de Transito 7,990,080.00

FUENTE: Sistema Integrado de Administracin Financiera (e SIGEF) / Sistema Global de Conslidacn (Sigef) - En el PGE se incluye las
cuentas virtuales 990 Recursos Preasignados; 991 Cuentas de Financiamiento; 992 Ingresos y Transferencias
y 994 Transferencias PGE.
ELABORADO: Direccin Nacional de Estados Financieros - Subsecretaria de Contabilidad Gubernamental
RESPONSABLES: M.ESPINOSA / D.VALLEJO