preliminary exploration
Este artculo ve la informalidad en AL como el reflejo de la interaccin disfuncional entre
el estado y los individuos, as como la inhabilidad del primero para proveer bienes y
servicio pblicos.
Se puede analizar a la informalidad desde muchas perspectivas: como fenmeno de
mercado (i.e. enfoque en estructura productiva y de impuestos), desde el punto de vista de
la empresa (i.e. costo de ser formal por la regulacin).
Este artculo ve la informalidad como el reflejo de fallas sistmicas en las sociedades en AL
(la considera fenmeno complejo, que depende de muchas arenas interconectadas, por eso
se toma visin sistmica); ejemplos de fallas relacionadas con informalidad y que tambin
reflejan amplias fallas sistmicas: tasas bajas de contribucin y participacin en seguridad
social, cobertura baja de seguros sociales, evasin de impuestos y de regulacin
(particularmente por parte de empresas pequeas), baja recaudacin y base fiscal pequea,
mal enforcement de las leyes, servicios provedos por el estado de mala calidad, los ricos
prefieren no hacer uso de servicios pblicos, bajos niveles de confianza en el estado.
Las interacciones de los individuos con el estado hablan de cierto grado de formalizacin e
inclusividad del contrato social de cada pas. El trmino contrato social se refiere a una
nocin de acuerdo/reconocimiento, explcito o implcito, de que el sistema es, al menos a
cierto nivel de procedimiento, aceptable. En la mayor parte de AL este contrato social,
cristalizado en principios y prcticas fiscales, no est presente.
Es importante enfatizar que la sociedad tiene la posibilidad de llegar a equilibrios mltiples,
con diferentes niveles de informalidad, cobertura de seguridad social, confianza en el
estado, aplicacin de la ley, etc. Usando esta nocin, los autores se inclinan a creer que la
informalidad puede tener efectos positivos (es mejor a no tener trabajo, y ha habido pocas
en que es muy productiva), pero slo si dichos efectos estn condicionados a que la
sociedad antes se encontrara en un equilibrio Pareto-inferior.
El ncleo del problema es social y poltico, y la tarea es construir contratos sociales ms
inclusivos y eficientes. Si slo atacamos alguno de los sntomas particulares de la
informalidad, no llegamos a nada.
De las decisiones individuales al equilibrio social y del Estado (y de regreso)
Las acciones individuales de individuos y empresas dependen de las interacciones sociales
(y de su agregacin en el equilibrio social), en particular de las normas sociales, que son
mecanismos para unir las decisiones individuales, y que potencialmente pueden llevar a
equilibrios mltiples. Muchas de las creencias y decisiones de los individuos dependen de
la calidad de la regulacin, de la inclusividad de las polticas sociales, y de la naturaleza del
enforcement.
Un marco simple, comenzando de a partir de decisiones que llevan a la informalidad
Como fenmeno agregado, la informalidad es consecuencia de decisiones a nivel micro
sobre si participar o no en ciertos mercados. La decisin agregada de las firmas genera la
oferta de trabajos formales e informales. Los trabajadores toman las decisiones que definen
la demanda, sin embargo, hay individuos que slo pueden optar por un trabajo informal (es
su nica opcin efectiva, sin embargo, en su decisin de trabajar o no incluyen beneficios
no pecuniarios que hubieran obtenido en trabajo formal). Los incentivos para la
informalidad dependen de anlisis costo-beneficio de individuos y firmas.
Desde el punto de vista individual, aceptar un trabajo formal implica (entre otras cosas):
pagar contribucin para que el individuo y su familia reciba beneficios de seguridad social,
evitar costo por no cumplir con regulaciones (dada la tecnologa de enforcement del
estado), contribuir a la provisin de bienes pblicos (y confiar en que el estado lo haga),
evitar la presin social de ser sealado como tramposo. El individuo hace una evaluacin
de sus percepciones del enforcement del Estado, de su valuacin de beneficios y costos, y
de su posicin respecto al riesgo. La decisin de formalidad tiene todo que ver con la
realidad y la percepcin del Estado.
Interacciones con el Estado
La informalidad se asocia con muchos dominios de inefectividad del estado (adems de los
ya mencionados: impuestos, redistribucin, calidad de la regulacin y proteccin social).
The Government Effectiveness Index es una medida que incluye calidad de la provisin de
servicios pblicos, calidad de la burocracia, competencia de servidores pblicos,
independencia del servicio civil de presiones polticas y credibilidad del compromiso del
gobierno para realizar ciertas polticas. Tambin es muy relevante la percepcin respecto al
sistema legal, mismo que en AL se suele ver como incompetente (empresas no confan en
que resuelva disputas de derechos de propiedad).
Interacciones sociales, normas sociales y multiplicidad de equilibrios
Muchos comportamientos asociados con la informalidad tienen a generar
complementariedades estratgicas (i.e. si el jugador A aumenta algn componente de su
estrategia, B tambin lo hace). Por ejemplo, si ms personas operan en el sector informal,
es ms sencillo para m hacerlo tambin (menor probabilidad de sancin, menor costo
tico). Este tipo de condiciones tienen a generar equilibrios mltiples, con distintos niveles
de provisin de bienes pblicos.
De acuerdo a un estudio mencionado, las sociedades pueden seguir patrones divergentes, y
se pueden encontrar en dos equilibrios estables diferentes. Uno, con pocas distorsiones por
impuestos, baja regulacin, alta recaudacin del gobierno, suficiente provisin de bienes
pblicos, y poca informalidad. Otro, con impuestos y regulaciones prohibitivos, finanzas
pblicas precarias, provisin de bien pblicos inadecuada y mucha informalidad.
Los factores que afectan las decisiones que llevan a cierto nivel de informalidad tienen gran
relacin con la influencia de normas sociales (i.e. patrones de comportamiento que
constituyen reglas de costumbres que coordinan las acciones entre las personas, y que estn
sostenidas por aprobacin social). Hay mucha literatura que explora la posibilidad de
integrar conceptos de comportamiento y reciprocidad en modelos de maximizacin de la
riqueza (as podemos incluir, por ejemplo, cmo los individuos maximizan considerando el
grado de satisfaccin y confianza que tienen hacia el estado). Young (2006) dice que las
normas generalmente slo aplican en juegos con equilibrios mltiples, ya que en settings de
acciones colectivas de un periodo, la teora muestra que las estrategias dominantes suelen
ser defection o free-riding.
La multiplicidad de equilibrios surge en juegos con informacin incompleta, con reputacin
y con reciprocidad. El problema consumado de accin colectiva es probablemente el pago
de impuestos. Estudios lo ven como mecanismo de intercambio social que depende de
confianza al estado, sentimiento de obligacin moral e interacciones sociales. Estudios de
investigacin han mostrado muy poca varianza de cumplimiento de impuestos explicada
por la sancin esperada por la evasin, en diferentes pases. Es ms importante el impacto
por diferencias en actitudes pblicas respecto a las leyes de impuestos. Ostrom (2005) dice
que a veces los incentivos pueden generar crowd out de disposiciones como el altruismo,
y por tanto, conducir a un peor equilibrio.
El contrato fiscal, redistribucin y estado de bienestar en AL
La desigualdad en AL est relacionada con la falla del sistema fiscal para llevar a cabo su
funcin redistributiva. La desigualdad extrema se debe con mayor fuerza a intervencin del
estado (impuestos y transferencias) que a resultados de mercado. Los autores comparan AL
con Europa para mostrar este punto (Europa tendra un nivel de desigualdad al de AL si no
fuera por sus polticas redistributivas).
La recaudacin baja ha aumentado en AL en aos recientes, mucho ms baja que la norma
internacional. El problema se debe principalmente a una base fiscal reducida. Adems, los
estudios muestran que los individuos no pagarn impuestos si no perciben que los servicios
que reciben a cambio son de calidad, as como si consideran que la recaudacin es arbitraria
o injusta.