SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: 1

VI. Anlisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIN
B CLCULOS TCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIN
C PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
C.II. PROYECCIN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
 PRESUPUESTO DE INVERSI
CONCEPTOS CANTIDAD (unds ) COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
Infrastuctura:
Construcin de la planta 1 $ 180,000.00
Maquinaria y Equipo:
Maquina Peladora de coco 2 $ 11,000.00
Mquina lavadora de frutas 1 $ 6,500.00
Mquina Cortadora de coco 1 $ 18,000.00
Prensa de coco 1 $ 24,000.00
Centrifuga Mecnica 1 $ 30,000.00
Banda Transportadora 2 $ 1,860.00
Envasadora 1 $ 22,000.00
Selladora 1 $ 12,000.00
Etiquetadora 1 $ 13,200.00
Manguera industrial para aceite vegetal 2 $ 1,300.00
Tanque cilndrico 1 $ 6,000.00
Vehiculo ( de uso) 1 $ 25,000.00
Muebles y Enseres:
Escritorios 4 $ 450.00
Sillas ejecutivas 4 $ 60.00
Sillas plsticas 3 $ 12.00
Archivadores 2 $ 200.00
Recipientes de acero inoxidable 2 $ 180.00
Equipo de computacin:
Computadoras 4 $ 1,200.00
Impresoras 2 $ 850.00
Telfonos 3 $ 80.00
ACTIVO DIFERIDO
Materiales de Segurida Industrial:
Cascos 4 $ 30.00
Guantes 8 $ 18.00
Botas 4 $ 35.00
Uniformes 4 $ 57.00
Mascarillas 300 $ 0.30
Constitucin:
Permiso de Costruccion 1 $ 15,000.00
Licencia de Funcionamiento 1 $ 12,000.00
CAPITAL DE TRABAJO (primer mes)
Materia Prima (cocos) 74040 $ 3.00

Envases con tapa 9256 $ 1.75

Etiquetas 9256 $ 0.03
Energa Elctrica
Mano de Obra

Telefonia e Internet
Agua
TOTAL DE INVERSION
PUESTO DE INVERSIN
COSTO TOTAL

$ 180,000.00

$ 22,000.00
$ 6,500.00
$ 18,000.00
$ 24,000.00
$ 30,000.00

$ 3,720.00
$ 22,000.00
$ 12,000.00
$ 13,200.00

$ 2,600.00
$ 6,000.00
$ 25,000.00

$ 1,800.00
$ 240.00
$ 36.00
$ 400.00
$ 360.00

$ 4,800.00
$ 1,700.00
$ 240.00

$ 120.00
$ 144.00
$ 140.00
$ 228.00
$ 90.00

$ 15,000.00
$ 12,000.00

$ 222,120.00
$ 16,198.00
$ 277.68
$ 20,000.00
$ 33,000.00

$ 420.00
$ -
$ 694,333.68
 1

Costo de produccin por una unidad de 250 ml

Materia prima directa: Costo Unitario (unds.) Cantidad en uds.
Cocos $ 3.00 8
Materia prima indirecta:
Envases con tapa $ 1.75 1
Etiquetas $ 0.03 2
*Energa Elctrica
*Mano de Obra Directa
Costo por unidad producidad

* La maquina etiquetadora determina la producion unitaria por minuto de aceite, la cual tarda 3 minutos

Mano de obra
Cantidad Puesto Sueldo Mensual

Sueldos del rea de Produccin

1 Jefe de Produccin $ 7,000.00
1 Supervisor de procesos $ 5,000.00
3 Obreros $ 4,000.00
SUB TOTAL
Sueldos del rea Administrativa
1 Jefe Administrativo/y de recursos humanos $ 5,000.00
1 Asistente administrativo $ 4,500.00
SUB TOTAL
Sueldos del rea de Venta
1 Jefe de Marketing y Ventas $ 4,000.00
1 Asistente de operaciones $ 3,500.00
SUB TOTAL
TOTAL

Costo Mensual Costo Diario

Energia Elctrica $20,000.00 $1,000.00
 1

ml
Precio Producto Enero
$ 24.00 Aceite Virgen de Coco de 250 Ml. 9256

$ 1.75
$ 0.06
$ 6.24
$ 5.01
$ 37.06

eite, la cual tarda 3 minutos

Mano de obra
Dias Laborales al Mes Salario Diario Jornada Laboral al Dia Salario por Hora

20 $ 350.00 8 $ 43.75
20 $ 250.00 8 $ 31.25
20 $ 200.00 8 $ 25.00

20 $ 250.00 8 $ 31.25
20 $ 225.00 8 $ 28.13

20 $ 200.00 8 $ 25.00
20 $ 175.00 8 $ 21.88

Costo por hora Costo po Minuto

$125.00 $2.08
 PROGRAMA DE PRODUCCION
MES
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
9256 9256 9200 9250 9000 8953 8000

Salario por Minuto

$ 0.73
$ 0.52
$ 0.42
$ 1.67

$ 0.52
$ 0.47
$ 0.99

$ 0.42
$ 0.36
$ 0.78
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
7900 7959 9253 9256
 COSTO DEL PROYECTO
CONCEPTO ENERO FEBRERO
Aceite virgen de coco de 250 ml. $ 343,027.36 $ 343,027.36

Costo de produccin por una unidad de 250 ml

Materia prima directa: Costo Unitario (unds.) Cantidad en uds.
Cocos $ 3.00 8
Materia prima indirecta:
Envases con tapa $ 1.75 1
Etiquetas $ 0.03 2
*Energa Elctrica
*Mano de Obra Directa
Costo por unidad producidad

* La maquina etiquetadora determina la producion unitaria por minuto de aceite, la cual tarda 3 minutos

PRO

Producto Enero Febrero

Aceite Virgen de Coco de 250 Ml. 9256 9256
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MES
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 343,027.36 $ 340,952.00 $ 342,805.00 $ 333,540.00 $ 331,798.18 $ 296,480.00

50 ml
Precio
$ 24.00

$ 1.75
$ 0.06
$ 6.24
$ 5.01
$ 37.06

de aceite, la cual tarda 3 minutos

PROGRAMA DE PRODUCCION
MES
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
9256 9200 9250 9000 8953 8000
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 292,774.00 $ 294,960.54 $ 342,916.18 $ 343,027.36

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

7900 7959 9253 9256
 PRESUPUESTO D

MES
CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
GASTOS FIJO
PRODUCCIN:

ADMINISTRATIVOS:

VENTA Y DISTRIBUCCIN:

GASTOS VARIABLES
PRODUCCIN:

ADMINISTRATIVOS:

VENTA Y DISTRIBUCION:
TOTAL:
PRESUPUESTO DE OPERACION

MES
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
INDICE 1
PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3

TOTAL

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3

TOTAL

AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
S DE PRODUCCIN
AO 4 AO 5

AO 4 AO 5

AO 4 AO 5
INDICE 1
PROYECCIN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2

TOTAL
RESOS
AO AO AO
3 4 5
INDICE 1
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA

TOTAL
ESULTADOS
AO 3 AO 4 AO 5

CIACIONES
AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
INDICE 1
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
 1
JO DE EFECTIVO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INDICE 1
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

INTERPRETACIN

_______________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
IBRIO
AO 4 AO 5

______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
INDICE 1
VAN, TIR Y B/C

TASA DE ACTUALIZACIN 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACIN

__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
 1
VAN, TIR Y B/C

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________