Fase de Planeamiento

AUDITORIA
AMBIENTAL
FASE DE PLANEAMIENTO
DE LA EMPRESA MINERA
SOUTHERN COPPER
CORPORATION
o
PRESENTADO POR:
Wilber Limachi
Berlin Gonzalo
Choquejahua
Gladys Laura
Jinez
2017
PLANEAMIENTO AUDITORIA A LA EMPRESA MINERA SOUTHERN COPPER
CORPORATION
PLANEAMIENTO AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA SOUTHERN

COPPER CORPORATION
AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
PLANEACION DE AUDITORIA EXTERNA
I. INFORMACION BASICA
OBJETIVO
Verificar el grado de cumplimiento de los programas que constan en el Plan de

Manejo Ambiental del Estudio de Impacto Ambiental
Evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones constantes en la
Legislacin Ambiental vigente.
Analizar los aspectos organizativos relacionados, directa e indirectamente, con
la gestin ambiental del proyecto.
Determinar hallazgos y no conformidades, grado de cumplimiento ponderado en
funcin de la importancia de cada medida y nivel de confianza y riesgo en
Auditora Ambiental 2011-2012 del rea minera San Agustn 3 cuanto al
cumplimiento del Plan de Manejo Ambiental, normas y estndares establecidos
en la Legislacin Ambiental vigente.
Proponer la adopcin de medidas correctoras de los hallazgos o no
conformidades encontradas
ALCANCE DE LA AUDITORIA.
La Auditora abarcar los siguientes aspectos del proyecto minero en operacin:

Las actividades u operaciones e instalaciones del proyecto, incluyendo el
funcionamiento y operacin de las obras e instalaciones auxiliares vinculadas.
Los impactos ambientales que el proyecto genera en el medio ambiente, como
consecuencia principalmente de emisiones, vertidos y residuos.
La aplicacin de la Legislacin Minera y Ambiental vigente.
La aplicacin de las normas y estndares ambientales locales, nacionales e
internacionales.
El cumplimiento de los Planes de Manejo Ambiental contenidos en los Estudio
de Impacto Ambiental debidamente Aprobados.
Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 2

CORPORATION
1.1. ANTECEDENTES DEL CLIENTE
CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD OBJETO DE LA AUDITORA
NOMBRE DEL AREA

MINERA CODIGO CATASTRAL RECURSO EXPLOTABLE
Southern Peru Copper Cobre, molibdeno, zinc,
Corporation plomo, carbn y plata.
Titular del rea Minera Representante Legal
Sr. German Larrea mota
Grupo Minero S.A.B de C.V Velasco
Sr. Javier Gmez Aguilar
Direccin Telfono/Email
Av. Minera S/N, Distrito de Pacocha, Provincia
de Ilo (511) 512-0440
Consultora Ambiental Telfonos
Ing. Wilber Limachi 930256711
Direccin Email Registro
UJCM Sector 2 Mz-A Lt-
Wilber.l@gmail.com
17
Equipo Tcnico
Responsable de la Auditoria Ambiental Wilber Limachi
Equipo Tcnico de Yacimientos y Ambiente S.A
Berln Gonzalo
Medio Bitico y Social Choquejahua
Seguridad Industrial/Proceso Productivo Gladys Laura Jinez
Redaccin Gladys Laura Jinez
MISIN
Aliviar la pobreza y extrema pobreza atendiendo las necesidades de las localidades y

regiones donde opera la empresa minera Southern Peru, para lograr el desarrollo
sostenible de su poblacin, promoviendo una cultura de responsabilidad social,
empresarial y minera en el Per.
VISIN
Ser una asociacin lder en la promocin del desarrollo sostenible, mediante la

articulacin de redes sociales locales y el desarrollo de estrategias participativas, y
reconocida por la valoracin, cuidado y promocin de la cultura local, el medio ambiente
y el desarrollo productivo.

CORPORATION
COMPROMISO
Cumplir eficientemente nuestra misin sin menoscabo de los valores que siempre han
caracterizado a nuestra empresa: transparencia, honestidad, compromiso con el
ambiente y la seguridad en el trabajo y un trato equitativo a nuestros socios comerciales.
ALCANCE
Todas las empresas de GMxico en sus reas de Compras, Importaciones, Trfico de

Insumos, Control de Inventarios.
PARTES INTERESADAS:
Proveedores de Southern Copper Corporation
Todas las empresas de GMxico en sus diferentes giros de negocio tienen como uno
de sus principales propsitos mantener una base de proveedores fundamentada en el
compromiso con la responsabilidad, la seguridad, el ambiente y muy especialmente con
la calidad de sus productos y servicios a precios competitivos.
1. FECHA DE CONSTITUCION Y DOMICILIO

RAZON SOCIAL.
Ruc: 20100147514
Nombre comercial: Southern Peru
Tipo Empresa: Sucursales o Ag. de Emp. Extranj.
Actividad Comercial: Ext. de Min. Metaliferos No Ferrosos.
Razn Social Anterior: Southern Peru Copper Corporation
FECHA DE CONSTITUCION.
Southern Peru es una empresa Minero Metalrgica que produce cobre y
subproductos, y es una de las principales compaas en el Per, la cual opera
las minas de Toquepala y Cuajone ubicada en las alturas de los andes en el Sur
del Per. Adems, opera una Fundicin y una Refinera de cobre ubicada, a
orillas del ocano pacfico en Ilo, comenz sus actividades a mediados del ao
1975 en la provincia de ilo.
DOMICILIO LEGAL.
DEPARTAMENTO: MOQUEGUA
PROVINCIA: ILO
DISTRITO: ILO
DIRECCIN: Av. Minera S/N, Distrito de Pacocha, Provincia de Ilo
Tel: (51) 53-584060

CORPORATION
Ext. 4059/4295
2. REPRESENTACION LEGAL.
GERENTE LEGAL: Andrs Carlos Ferrero Ghislieri
Nombre Posicin
Germn Larrea Mota-Velasco Presidente del Directorio
Oscar Gonzlez Rocha Presidente, Principal Funcionario
Ejecutivo y Director
Ral Jacob Ruisanchez Vicepresidente de Finanzas, Tesorero, y
Principal Funcionario de Finanzas
Daniel Muiz Quintanilla Vicepresidente Ejecutivo
Edgard Corrales Aguilar Vicepresidente de Exploraciones
Lina Vingerhoets Vilca Contralora
Andrs Carlos Ferrero Ghislieri Gerente Legal
Rafael Lpez Abad Auditor General
Julin Jorge Lazalde Psihas Secretario
3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

CORPORATION
4. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
5. ACTIVIDAD ECONOMICA.
La empresa minera SOUTHERN COPPER CORPORATION, es uno de los

productores integrados de cobre ms grandes del mundo. Produciendo cobre,
molibdeno, zinc, plomo, carbn y plata. Todas nuestras operaciones de minado,
fundicin, y refinacin estn ubicadas en Per y Mxico y conducimos
actividades de exploracin en estos pases y en Chile.
Nuestra misin es extraer recursos minerales, para transformarlos y
comercializarlos satisfaciendo las necesidades del mercado, cumpliendo con
nuestra responsabilidad social y ambiental, y maximizando la creacin de valor
para nuestros accionistas.
Productos Principales: Cobre, Molibdeno, Plata y Zinc
6. LEGISLACIN APLICABLE AL SECTOR MINERO:

Constitucin Poltica del Per
Artculo 67. El Estado determina la poltica nacional del ambiente. Promueve el uso
sostenible de sus recursos naturales.

CORPORATION
Sistema de Gestin Medioambiental: ISO 14001
Esta norma de certificacin de los sistemas de gestin medioambientales recoge las

especificaciones y directrices para su utilizacin, pero solamente aquellos requisitos que
pueden ser auditados objetivamente con el propsito de su certificacin o registro
LEY GENERAL DE MINERA DECRETO SUPREMO N 014-92-EM
La presente Ley comprende todo lo relativo al aprovechamiento de las sustancias

minerales del suelo y del subsuelo del territorio nacional, as como del dominio martimo.
Se exceptan del mbito de aplicacin de esta Ley, el petrleo e hidrocarburos
anlogos, los depsitos de guano, los recursos geotrmicos y las aguas minero
medicinales.
El Derecho Ambiental La Ley General del Ambiente N 28611, desarrolla en el

artculo 78 lo siguiente: El Estado promueve, difunde y facilita, la adopcin voluntaria
de polticas y prcticas y mecanismos de responsabilidad social empresarial,
entendiendo que esta constituye un conjunto de acciones orientadas al establecimiento
de un adecuado ambiente de trabajo, as como relaciones de cooperacin y buena
vecindad impulsadas por el propio titular de operaciones.
Derecho Minero, Energtico y de Hidrocarburos 38 Existen muchas normas sectoriales

en el que se resalta la labor de obtener las empresas, la licencia social, para poder
actuar en esa poblacin o comunidad. Es all en la obtencin de la licencia social, donde
hay marcos jurdicos impuestos desde el Estado para que las empresas que desean
operar primero cumplan las mismas y obtengan las autorizaciones del Estado.
La Responsabilidad Social en la Minera
La globalizacin de la economa y por ende la sensibilizacin de los estndares sociales.

Una mayor competencia por capitales de riesgo que hizo que los inversionistas
aplicaran buenas prcticas corporativas y estndares ms altos.
D.L. N 109. ACTIVIDADES MINERAS Y FORMA DE EJERCERLAS.
Artculo 1. El cateo es la accin conducente a poner en evidencia indicios de

mineralizacin por medio de labores mineras elementales
COMERCIALIZACION
Artculo 3 La comercializacin de productos minerales es libre, interna y externamente

y para su ejercicio no se requiere el otorgamiento de una concesin.

CORPORATION
Decreto Supremo N 3194EM. CONCESIONES MINERAS
La exploracin es la actividad minera tendente a demostrar las dimensiones, posicin,

caractersticas mineralgicas, reservas y valores de los yacimientos minerales.
La explotacin es la actividad de extraccin de los minerales contenidos en un

yacimiento.
Desarrollo es la operacin que se realiza para hacer posible la explotacin del mineral
contenido en un yacimiento.
D.S. N 0202008EM
(Aprueban Reglamento Ambiental para las Actividades de Exploracin Minera). Artculo

9. La concesin minera otorga a su titular el derecho a la exploracin y explotacin de
los recursos minerales concedidos, que se encuentren dentro de un slido de
profundidad indefinida, limitado por planos verticales correspondientes a los lados de un
cuadrado, rectngulo o poligonal cerrada, cuyos vrtices estn referidos a coordenadas
Universal Transversal Mercator (UTM).
LEY DE FISCALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES MINERAS LEY N 27474
Artculo 12.- Accidentes fatales y situaciones de emergencia
12.1 Los accidentes fatales y situaciones de emergencia de seguridad e higiene, de

naturaleza ambiental u otras, deben ser comunicados por el titular minero a la Direccin
General de Minera y a la Direccin General de Asuntos Ambientales, segn
corresponda, dentro de las 24 (veinticuatro) horas de ocurridos.
12.2 En estos casos, la Direccin General de Minera y la Direccin General de Asuntos

Ambientales, segn corresponda, podrn disponer la fiscalizacin por uno o ms de los
fiscalizadores externos y/o funcionarios, sin perjuicio de las medidas inmediatas que
deber tomar el titular del derecho o de la actividad minera y los informes que deber
presentar, tanto el titular como el fiscalizador externo y/o funcionario designado. La
Direccin General de Minera, con la participacin de la Direccin General de Asuntos
Ambientales, resuelve a la vista de cualquiera de los informes antes mencionados.
Artculo 13.- Modificacin y ampliacin del programa de fiscalizacin En caso de existir

indicio razonable de peligro inminente en materias de seguridad e higiene, asuntos
ambientales u otra naturaleza, la Direccin General de Minera en coordinacin con la
Direccin General de Asuntos Ambientales, en asuntos de su competencia, puede

CORPORATION
modificar o ampliar los programas de fiscalizacin y/o las comisiones de inspeccin, y
nombrar adems a uno o ms fiscalizadores externos y/o funcionarios, con el fin de
efectuar exmenes especiales orientados a evaluar las condiciones de riesgo.
Artculo 14.- Paralizacin temporal de actividades en el rea de trabajo Para proteger

la seguridad de los trabajadores, del ambiente o de las instalaciones, la Direccin
General de Minera previa opinin favorable de la Direccin General de Asuntos
Ambientales, en asuntos de su competencia, puede ordenar la paralizacin temporal de
las actividades de cualquier rea de trabajo de la unidad minera. De la misma manera,
levantar la orden de paralizacin y reanudacin de las actividades cuando considere
que la situacin de peligro ha sido remediada o solucionada.
Artculo 15.- Conservacin de informes y notas
Los fiscalizadores externos deben conservar los informes, documentos y notas relativos
a la fiscalizacin, por lo menos durante 3 (tres) aos a partir de la fecha de presentado
el informe.
Artculo 16.- Revisin de informes por terceros
La Direccin General de Minera en coordinacin con la Direccin General de Asuntos

Ambientales, en asuntos de su competencia, puede hacer revisar por terceros, cuando
lo estime conveniente, los informes y documentos relativos a la fiscalizacin.
Artculo 17.- Responsabilidad de los fiscalizadores externos
17.1 Para efectos de lo que establece el Artculo 425 del Cdigo Penal, los
fiscalizadores externos, as como sus representantes legales, en caso de ser stos
personas jurdicas sern considerados como funcionarios pblicos.
17.2 Los fiscalizadores externos son responsables civil y penalmente por los
informes, peritajes, investigaciones y exmenes que realicen, si se determina que
stos son tendenciosos o parcializados.
17.3 Cuando el fiscalizador externo es una persona jurdica, la responsabilidad a
la que se hace referencia en el prrafo anterior, recaer adems sobre las
personas naturales que suscribieron los respectivos informes.
Artculo 18.- Procedimientos legales contra funcionarios, fiscalizadores externos
y peritos mineros.
No podrn ser iniciados procedimientos legales judiciales contra funcionarios del Sector
Energa y Minas y las Direcciones Regionales de Energa y Minas, fiscalizadores

CORPORATION
externos y peritos mineros, por actos oficiales relativos a sus funciones, sin que
previamente se hayan concluido los procedimientos administrativos correspondientes.
Artculo 19.- Visitas de inspeccin
La Direccin General de Minera, en coordinacin con la Direccin General de Asuntos

Ambientales, podr, en caso de ser necesario, disponer la realizacin de visitas de
inspeccin por funcionarios del Ministerio de Energa y Minas.
7. ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA
a) Personal de auditoria
ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA
a) Personal de auditoria
EQUIPO AUDITOR
Auditor Lder Wilber Limachi Mamani
Auditor 1 Berln Gonzalo Choquejahua

Auditor 2 Gladys Laura Jinez
b) Presupuesto de tiempo en hora / hombre
REM.
APELLIDOS Y NIVEL DE HORAS COSTO DE
N HORAS
NOMBRES CATEGORIA REQUERIDAS ACTIVIDADES
HOMBRE
Wilber Limachi AUDITOR

1 130 150 22,500.00
Mamani LIDER
Berln Gonzalo
2 AUDITOR 1 80 70 16,500.00
Choquejahua
3 Gladys Laura Jinez AUDITOR 2 70 70 12,500.00
TOTAL 280 290 51,500.00

Gastos administrativos 7,000.00
Otros gastos 5,000.00
Margen de utilidad 6,500.00
TOTAL DE PRESUPUESTO 70,000.00
c) Funciones del personal asignado

CORPORATION
N APELLIDOS Y CATEGORIA ACTIVIDADES A REALIZAR

NOMBRES
Revisar y aprobar el memorndum de
1 Wilber Limachi AUDITOR
RESPONSABLE planeamiento de auditora.
Mamani
Revisar y aprobar el informe final.
Supervisar y coordinar con el equipo
de auditora.
2 Berln Gonzalo AUDITOR 1 Revisar, aprobar el papel de trabajo de
Choquejahua acuerdo a lo planeado.
Velar por el buen trabajo del equipo.
Verificar el cumplimiento del equipo de
acuerdo al cronograma.
3 Gladys Laura AUDITOR 2 Revisar los documentos
Jinez sustentatorios referentes con el rea
de contabilidad y abastecimiento.
Emitir papeles de trabajo debidamente
sustentados.

CORPORATION
MRA S.C.R.L.
AUDITORES CONSULTORES
OFERTA TCNICA Y ECONMICA

DE SERVICIOS DE AUDITORA
EXTERNA PARA:
EMPRESA SOUTHERN PER COOPER

CORPORATION
EJERCICIO CONTABLE DEL AO 2017

CORPORATION
OFERTA TECNICA DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA
A. ANTECEDENTES DEL TRABAJO.

No hay antecedentes de trabajo
B. OBJETIVOS DE AUDITORA EXTERNA

Los objetivos generales de la Auditora Externa para el Sistema de Gestin
Ambiental, son los siguientes:
1. Emitir un dictamen que contendr nuestra opinin sobre el verificado del

cumplimiento sobre la norma ISO 9001, teniendo en cuenta las operaciones,
realizadas desde el 1 de enero y terminando el 31 de diciembre de 2018, de
acuerdo con Principios y Normas Internacionales de Informacin Ambiental y
Normas Internacionales de Auditora.
2. Informar a travs de cartas de gerencia, los resultados de la evaluacin y

entendimiento de la estructura de control interno establecida por la
administracin de la sociedad, para el manejo y control de su Sistema de
Gestin Ambiental; evaluando el riesgo de control e identificando
condiciones que se consideren reportables, incluyendo deficiencias
importantes de control interno. Asimismo, informar sobre los resultados de
las pruebas efectuadas para determinar si la Administracin de la sociedad
cumpli, en todos los aspectos de importancia, las Leyes y Regulaciones
aplicables a sus operaciones, identificando los casos importantes de
incumplimiento, si los hubiere.
3. Evaluar las medidas de correccin adoptadas por la administracin de la

sociedad, respecto a las recomendaciones incluidas en los informes de la
auditora, para determinar el grado de superacin de las observaciones.

CORPORATION
C. ALCANCE DE AUDITORA.
Nuestro trabajo consistir en efectuar una auditora Ambiental, de las
operaciones realizadas por el Sistema de Gestin Ambiental 2017. Los objetivos
especficos del trabajo son:
Evaluacin de la estructura de control interno; verificando el cumplimiento

de leyes y regulaciones aplicables a las sociedades.
Comprobacin del manejo del Sistema de Gestin Ambiental.
Recomendar las medidas correctivas y concretas para la solucin de las
deficiencias encontradas en las diferentes reas examinadas.
Con la finalidad de cumplir con los objetivos del presente trabajo y para verificar
el ptimo funcionamiento de su Sistema de Gestin Ambiental, obteniendo
informacin necesaria para la toma de decisiones y control de las operaciones,
la firma podr desarrollar los procedimientos de auditora siguientes:
a. Estructura Organizativa.
Se evaluar la estructura organizativa actual y se recomendarn las
modificaciones que la firma considere conveniente, con la finalidad de
lograr mayor eficiencia y menor costo, en el desarrollo de las operaciones
de las Sociedad.
Atender cualquier consulta menor de ndole administrativa o contable
relacionada con el trabajo, que solicite la administracin.
1. Sistema de Control Interno.

Nuestra firma estudiar y evaluar el sistema de control interno existente para
determinar el alcance de los procedimientos de auditora a aplicar. Como
parte de esta evaluacin se efectuar el trabajo siguiente:
a. Revisar y evaluar el sistema de control interno establecida por la
administracin de la sociedad, tal como lo establecen las Normas
Internacionales de Auditora, para obtener un entendimiento suficiente del
diseo de polticas y procedimientos importantes de control
b. Obtener un entendimiento suficiente del sistema de control interno para
planear la auditora y determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de
las pruebas a ser desarrolladas.

CORPORATION
c. Enfocar la evaluacin hacia el ambiente de control, el sistema de
contabilidad y los procedimientos de control.
d. Evaluar el riesgo de control, que es la efectividad de las polticas y
procedimientos del sistema de control interno de la sociedad, para
prevenir o detectar errores de importancia en los estados financieros.
2. Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables.
Como parte de las pruebas a efectuar para verificar el cumplimiento de las
leyes y regulaciones aplicables a la sociedad, se efectuar lo siguiente:
a. Verificar el cumplimiento por parte de la administracin de la sociedad, de
las leyes y regulaciones aplicables, tal como lo establecen las Normas
Internacionales de Auditora.
b. Identificar los procedimientos administrativos, leyes y regulaciones
aplicables y determinar cules, al no ser observadas, podran tener un
efecto importante sobre los estados financieros.
c. Evaluar los controles relativos al cumplimiento de los procedimientos
administrativos, leyes y regulaciones.
d. Disear procedimientos de auditora que provean seguridad razonable, de
que se detecten errores o irregularidades relacionados con
incumplimientos de leyes y regulaciones aplicables, que pudieran tener
efectos importantes sobre los estados financieros.
3. INFORME DE AUDITORIA
Al finalizar nuestra labor de campo y haber concluido en cada una de las
reas examinadas, discutido los posibles ajustes de auditora y puntos de
sugerencias sobre la Estructura de Control Interno de la Cooperativa,
procederemos a preparar nuestro borrador de Informe Final de la Auditoria,
para su discusin y aceptacin final por la Gerencia General para su posterior
emisin en firme.
El informe contendr las siguientes caractersticas y contenido:
CLASE Y/O TIPO DE INFORME.

Tipo de Informe: El Informe seria del tipo denominado Largo
Idiomas: Se presentar en Idioma Nacional (Espaol)
CONTENIDO DEL INFORME.

CORPORATION
1. NUESTRO DICTAMEN PROFESIONAL:

En nuestro Dictamen revelaremos en prrafos intermedios, los motivos
por los cuales calificamos el tipo de opinin a brindar.
2. ESTADOS SOBRE EL SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL:
Constituidos por:
Estado de Situacin Ambiental al 31 de diciembre del 2018.
Estado Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.

CORPORATION
OFERTA ECONMICA DEL SERVICIO DE AUDITORA EXTERNA
Los honorarios para el desarrollo del trabajo de auditora externa han sido
considerados en base al volumen de operaciones, los cuales se estimaron en un
total de s/ 70,000.00
La forma de pago del honorario antes estimado es por medio de cuotas

mensuales y las visitas se realizarn conforme se desarrolle la planificacin de
auditora.
Agradecindoles que nuestros honorarios, nos sean cancelados de la siguiente

manera:
Al suscribir el contrato: 20% (S/. 20,000.00)

Al 1er. Informe (60 das): 30% (S/. 22,500.00)
Al informe final (120 das): 50% (S/. 27,500.00)
Los Gastos de Transporte y Alimentacin corrern por cuenta de la Firma.
Asimismo, en caso de producirse incrementos en el tiempo de ejecucin de

nuestro trabajo por causas imputables a ustedes (atraso en el suministro de
informacin y otras limitantes), se incrementaran nuestros honorarios y nos
seran cancelados por separado.
El importe de nuestros honorarios antes indicado en caso de cancelarnos en

moneda nacional (Nuevo Soles).
Nuestra firma pone a su disposicin un (1) escenario de: Al monto ofertado la

Empresa deducir, el 10% por Servicios Profesionales en concepto de impuesto
a la renta (IR). (Esta modalidad fue en la auditoria anterior)
En la determinacin de los honorarios antes indicados, hemos dado por sentado

que contaremos con el apoyo de los funcionarios y del personal relacionado a la
Empresa, en cuanto a lo siguiente:
Fotocopia de algunos documentos necesarios para soportar nuestros

papeles de Trabajo.
Ubicacin y suministro de comprobantes contables y dems
documentacin que sustenten las operaciones.

CORPORATION
Aclaraciones a diferencias reportadas en confirmaciones de saldos.
Local adecuado para permanencia de los auditores.
PLAZO
El desarrollo del trabajo se realizar de la siguiente forma:
Inicio del Trabajo: Inmediatamente que notifiquen la aceptacin de Nuestra

Propuesta de Servicios.
Duracin del Trabajo: (120) das dentro de ello incluye, Un (1) da de

elaboracin del Informe.
Discusin de Borrador: 2 das hbiles despus de terminado el Informe.
Entrega de Informes en Firme: 2 das hbiles despus de haber aprobado el

Informe en Borrador.

CORPORATION
SOLICITUD DE AUDITORIA DE SOUTHERN PER COOPER
CORPORATION
Ilo, 26 de noviembre de 2017
SOUTHERN PER COOPER CORPORATION

AV. MINERA S/N
Seores:
MRA S.C.R.L.
Estimados Seores:
Por medio de la presente solicitamos sus servicios profesionales en la

realizacin de una auditora sobre el Sistema de Gestin Ambiental, por el
periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2018.
Debido a un anlisis que deseamos formalizar sobre los procesos que
integran los Sistemas de Gestin Ambiental. Por lo tanto, agradecemos que nos
enven su carta de propuesta de servicios profesionales para determinar las
condiciones de trabajo, as como el valor de los honorarios del mismo.
Atentamente,
SR. OSCAR GONZALES ROCHA
PRESIDENTE EJECUTIVO

CORPORATION
PROPUESTA DE AUDITORIA
ILO, 26 DE NOVIEMBRE DE 2017

SEORES:

AV. MINERA S/N
Atencin. -

Estimado Seor:
En atencin a solicitud sometemos a su consideracin nuestra propuesta de

servicios profesionales, para realizar la auditoria sobre el Sistema de Gestin
Ambiental de la empresa minera SOUTHERN PER COOPER
CORPORATION , por el periodo de enero a diciembre del ao 2018
La presente tiene por objeto confirmar nuestro entendimiento de los trminos y
objetivos de nuestra contratacin, as como la naturaleza y limitaciones de los
servicios que prestamos.
OBJETO. -
Realizaremos la auditoria al Sistema de Gestin Ambiental de la empresa en
mencin por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de
2018, de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad, Normas
Internacionales de Informacin Ambiental y las normas Internacionales de
Auditoria.

CORPORATION
ALCANCE. -
En una auditora sobre el Sistema de Gestin Ambiental, se expresa una opinin
sobre los resultados de la empresa, para lo cual realizaremos pruebas selectivas
de los procesos y procedimientos de auditora que consideremos necesarios de
acuerdo a las circunstancias. Nuestra auditoria ser realizada de acuerdo con
Normas Internacionales del Medio Ambiente, con el fin de obtener la seguridad
razonable que el Sistema de Gestin Ambiental y de Resultados est libre de
errores significativos.
VISITAS
Con fin de cumplir adecuadamente con la realizacin de nuestro trabajo,
programaremos nuestras visitas en comn acuerdo con la administracin de la
empresa, con el fin que podamos acumular la evidencia que utilizaremos para
emitir nuestra opinin sobre el Sistema de Gestin Ambiental.
INFORMES A LA ADMINISTRACIN
INFORME DE AUDITORA:
Al concluir nuestra revisin, presentaremos un informe, sobre su Sistema de

Gestin Ambiental por el perodo ya estipulado. El informe de auditora, de
acuerdo a Normas Internacionales de Auditora incluye la opinin de los
auditores independientes.
Adicional al dictamen proporcionaremos una carta a la gerencia con
observaciones y recomendaciones que a nuestro criterio sean importantes para
la administracin de la empresa.
HONORARIOS Y GASTOS
Nuestros honorarios se fijan sobre la base de tiempo que invierten nuestro

personal profesional asignado, as como los niveles de habilidad y
responsabilidad involucrados. Hemos estimado nuestros honorarios en S/.
70,000.00 incluido IGV, para la auditora de los estados financieros de la
empresa minera SOUTHERN PER COOPER CORPORATION

CORPORATION
En caso sea aceptada nuestra propuesta agradeceremos hacernos llegar un
correo respectivo para coordinar todo lo que corresponde al proceso de auditora.
Agradecemos la oportunidad que nos brindan de presentar esta propuesta de
servicios y poder contar con la empresa minera SOUTHERN PER COOPER
CORPORATION como parte de nuestra cartera de clientes, si nuestra
propuesta est de acuerdo a sus requerimientos por favor confirmarnos su
aceptacin por escrito.
Atentamente,
____________________________
AUDIOR LIDER
MRA S.C.R.L.

CORPORATION
CARTA DE ACEPTACIN
Ilo, 26 de Noviembre de 2017
Seores:
MRA S.C.R.L.
Estimados seores:
Por este medio confirmamos nuestra aceptacin a la propuesta de servicios

profesionales y a los trminos de su carta con fecha 26 de noviembre del ao
en curso, para efectuar la auditoria sobre el Sistema de Gestin Ambiental, a la
empresa minera SOUTHERN PER COOPER CORPORATION
por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre 2018.
Atentamente,
______________________________

CORPORATION
CARTA DE REQUERIMIENTO DE INFORMACION
Ilo, 26 DE NOVIEMBRE DE 2017
Carta N 001-1525-2015
Asunto: Requerimiento de informacin
Seor:
PRESIDENTE EJECUTIVO SOUTHERN PER COOPER CORPORATION
Asunto: Requerimiento de informacin
Ciudad: Ilo
En concordancia con el examen de auditoria sobre el Sistema de Gestin

Ambiental de la empresa SOUTHERN PER COOPER CORPORATION por el
ao 2017, adjunto a continuacin la sociedad de un detalle de los anlisis y
otras informaciones que son preparadas comnmente en la realizacin de
registro.
Les solicitamos que esta informacin est disponible en formatos de Excel o
Word, que permitan la utilizacin de nuestro software de auditoria. Esta
informacin nos deber ser entregada durante nuestra visita.
Consideramos importante subrayar que la eficiencia y la oportunidad de nuestro

trabajo descansan en gran medida, en la exactitud y confiabilidad de la
informacin proporcionada por ustedes y en el cumplimiento del cronograma
previsto.
Estamos a su disposicin para cualquier aclaracin o ampliacin del contenido

de esta carta.
UN CORDIAL SALUDO
_________________________________
AUDITOR LIDER
ADMINISTRADOR
MRA S.C.R.L.

CORPORATION
CARTA CONVENIO
Ilo, 26 de noviembre del 2017.
SEOR:
PRESIDENTE EJECUTIVO SOUTHERN PER COOPER CORPORATION
Estimado seor:
Esta comunicacin tiene con el propsito de confirmar nuestro acuerdo sobre lo

convenido para llevar a cabo el examen sobre el Sistema de Gestin Ambiental
correspondiente al ao terminado el 31 de diciembre del 2017, con el fin de expresar
nuestra opinin profesional sobre los estados financieros de la empresa.
Nuestro trabajo consistir en examinar el Sistema de Gestin Ambiental del periodo

Diciembre 2016 y los correspondientes estados de resultados, de conformidad con las
normas de auditora generalmente aceptadas en Per. Por consiguiente, examinaremos,
sobre bases selectivas, la documentacin y, evaluaremos los principios utilizados; las
respectivas normas internacionales Ambientales; tambin y las estimaciones de
importancia determinadas por la administracin.
En relacin con nuestro examen, empresa llevaremos a cabo un estudio y evaluacin de
la estructura del control interno contable de la, nicamente con el propsito de determinar
la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditora que aplicaremos.
Este estudio y evaluacin no implica un anlisis detallado de los elementos de dicha
estructura del control interno, que nos permita emitir una opinin por separado sobre su
efectividad.
El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad razonable, ms no absoluta, de
que el Sistema de Gestin Ambiental no contienen errores o fraudes importantes. Aun
cuando una estructura eficaz de control interno reduce la posibilidad de que puedan
ocurrir errores o fraudes que no sean detectados, no se puede eliminar esta posibilidad.
Por esta razn, porque nuestro examen se basa en prueba selectivas, y en virtud de que
los procedimientos de auditora no estn diseados especficamente para descubrir errores

CORPORATION
e irregularidades, incluyendo actos ilegales, fraudes o desfalcos, no podemos garantizar
que stos, en caso de existir, sern descubiertos en nuestra auditora; sin embargo, en caso
de ser detectados sern informados de inmediato a los integrantes apropiados de la
administracin. Adicionalmente, informaremos a ellos mismos sobre nuestras propuestas
de ajustes a los estados financieros, resultantes de la auditora, y sobre las situaciones a
informar observadas durante la aplicacin de nuestros procedimientos de auditora.
Nuestras comunicaciones, con respecto a estos asuntos, sern dirigidas a la
Administracin, al Comit de Auditora y/a los funcionarios de la Empresa que sean
designados por ustedes para tal efecto, en funcin de la importancia de los asuntos a tratar,
y conforme al acuerdo que tomemos sobre este particular.
Como parte del acuerdo que se indica en el prrafo anterior, se incluir el tratamiento de
circunstancias especficas que, en su caso, nos obligarn a revelar, a partes distintas a la
Empresa, los hallazgos que eventualmente existieran, relativos a fraudes.
Los papeles de trabajo que preparemos en relacin con nuestro examen, son propiedad de
nuestra firma, contienen informacin confidencial y sern retenidos por nosotros de
acuerdo con nuestras polticas y procedimientos
Acciones. -
Recopilacin de la informacin para su anlisis respectivo
Las declaraciones de impuestos sobre la renta y complementarios con todas sus relaciones
analticas.
Una cedula de todos los compromisos al momento en que lleguen nuestros asistentes a
fines de junio.
Asimismo, quedo acordado que su personal nos ayudara indicando y entregndonos
comprobantes, facturas, contratos, minutas de actas y otros documentos corporativos.
Nuestro honorario para este examen se basar en nuestra tarifa estndares por hora para
el personal profesional de distintos tipos que participaran en el trabajo, ms gastos
movilidad y otros costos directos. Como acordamos, estimamos que nuestros honorarios
sern de S/. 30,500.00 incluido IGV. De encontrarse algn impedimento para la
realizacin de los trabajos de auditora, o alguna situacin que implique mayor gasto para
nuestra firma, le haremos conocer inmediatamente previa comunicacin electrnica.
Es importante sealar que la remisin de nuestro dictamen depende en gran parte de lo

que encontramos durante el examen y de las facilidades de acceso a la informacin por lo

CORPORATION
tanto damos una fecha tentativa de envi de informe, sealando como mximo el 28 de
diciembre del presente ao.
Para efectos del cumplimiento formal de las disposiciones de la asamblea general
agradecemos habernos seleccionado como los auditores SOUTHERN PERU COPPER
CORPORATION y esperamos mantener una relacin permanente con vuestra firma
para posteriores servicios profesionales.
Rogamos se sirvan firmar y enviar va red la copia que acompaamos de esta carta como
soporte de aceptacin de lo acordado y registrado en este documento.
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SR. OSCAR GONZALES ROCHA AUDITOR LIDER
PRESIDENTE EJECUTIVO MRA S.C.R.L.

CORPORATION
CLAUSULA PLAZO Y VIGENCIA
La duracin del presente contrato es de 90 das calendario, y la vigencia de mismo es

dentro de este plazo.
La fecha de inicio ser a partir del da siguiente de firmado el contrato
El trmino y conclusin se contar hasta noventa (90) das calendario despus de firmado
el contrato.
Los plazos del presente contrato podrn ser prorrogados si existiera causa para ello, y a
pedido de EL CONTRATISTA y aprobacin de LA EMPRESA, al que se anexar una
adenda justificadora.
CLAUSULA REGIMEN ECONOMICO
7.1. Costo del Contrato

El costo total del Proceso de Auditoria es de QUINCE MIL Nuevos Soles (S/
15,000.00).
7.2. Forma de Pago
Al suscribir el contrato: 20% (S/. 6,162.08)
Al 1er. Informe (60 das) : 30% (S/. 9,243.13)
Al informe final (120 das) : 50% (S/. 15,405.22)
CLAUSULA - DE LAS GARANTIAS
8.1. Carta Fianza

En el momento de suscribir el presente contrato, EL CONTRATISTA entrega una
Carta Fianza otorgada por el Banco BBVA, que asciende a la suma de tres mil
setecientos y cincuenta nuevos soles (s/. 3750.00), la misma que podr ser ejecutada
automticamente por LA EMPRESA de ser necesario.

CORPORATION
8.2. De Fiel Cumplimiento
EL CONTRATISTA, asume en forma moral el Fiel Cumplimiento de la realizacin
de dicha Auditoria, objeto del presente contrato.
CLAUSULA DE LAS OBLIGACIONES
9.1. DEL CONTRATISTA

1. Realizar una visita inspectora a las instalaciones de la Empresa
2. Anlisis global de las cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio.
3. Examen de los saldos de las cuentas indicadas en el punto b).
4. Cumplimiento integral del Programa de Auditoria (Planificacin)
5. Comunicacin de hallazgos
6. Mantener un cdigo de conducta profesional de acuerdo a los principios
ticos.
7. Evacuar informes preliminares
8. Elaborar el informe final
9.2. DE LA EMPRESA
1. Suscribir una CARTA DE COMPROMISO con EL CONTRATISTA.
2. Otorgar una CARTA DE REPRESENTACION a EL CONTRATISTA al finalizar
el proceso de auditora.
3. Dar fiel cumplimiento a lo estipulado en la Clusula Stima.
4. Hacer entrega de toda la documentacin inherente al objeto del contrato.
5. Brindar las facilidades del caso para el desempeo de las actividades programadas
en el proceso de auditora.
CLAUSULA PENALIDADES
10.1. EL CONTRATISTA
Se obliga al cumplimiento de las obligaciones estipuladas en el presente contrato,
el no hacerlo derivar en la aplicacin de las Normas Legales vigentes para este
tipo de contratos.
La no comunicacin de hallazgos y/o evidencias perjudiciales para la empresa,
dar motivo para la resolucin del contrato.

CORPORATION
La demora y la no entrega puntual de los informes de auditora, se penalizar con
el 2 % de castigo sobre el saldo pendiente de pago, y por cada da de retraso.
En caso que EL CONTRATISTA no mantenga una adecuada posicin de tica
profesional, LA EMPRESA proceder a resolver el contrato en forma automtica.
10.2. LA EMPRESA
Es potestad de la Empresa aplicar las penalidades.
CLAUSULA SOLUCION DE CONTROVERSIAS
En los casos que LA EMPRESA y EL CONTRATISTA no se pongan de acuerdo en la

forma de realizacin de alguna de las actividades del proceso de auditora, esta se
resolver en primera instancia entre el representante de la Sociedad Auditoria y la
Gerencia y/o Directorio de la Empresa. En ltima instancia se someter a la apreciacin
del Colegio Profesional inherente al objeto del contrato.
Algn punto no estipulado en el presente contrato, ser resuelto en forma coordinada entre
los responsables de Control Interno de LA EMPRESA y EL CONTRATISTA, elevando
un informe a la Gerencia.
En caso de divergencia en los procedimientos de auditoria, aplicacin de las NICs, NIIFs,

y NIAs, ambas partes se sometern a la normas y reglamentos de los Colegios
Profesionales inherentes al objeto de la auditoria.
CLAUSULA RESOLUCION DEL CONTRATO
En caso de incumplimiento de los puntos descritos en el presente contrato, LA EMPRESA

y EL CONTRATISTA, se reservan el derecho de resolver el contrato, previa evaluacin
de motivos y sustentacin de causas.
Tanto LA EMPRESA como EL CONTRATISTA, se someten a los Jueces de la

Jurisdiccin de la ciudad de Puno a fin de solucionar las divergencias en el cumplimiento
del presente contrato, y otras que pudiera resultar de ello.
CLAUSULA DOMICILIO Y NOTIFICACIONES

CORPORATION
LA EMPRESA y EL CONTRATISTA, sealan su domicilio legal los indicados en la
Clusula Primera para los efectos que hubiere lugar.
Las Notificaciones, comunicaciones y dems correspondencia que se mantenga entre

ambas partes, se considerarn en estos domicilios.
En la elaboracin, suscripcin y firma del presente Contrato de Auditoria, no ha mediado

error, dolo, engao o vicio alguno que lo invalide lo haga invalidar; por lo que LA
EMPRESA, y EL CONTRATISTA manifiestan su conformidad y acuerdo en todo lo
estipulado, y lo firman en Puno a los Diez das del mes de junio del ao Dos mil Quince.
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SR. OSCAR GONZALES ROCHA AUDITOR LIDER
PRESIDENTE EJECUTIVO MRA S.C.R.L.

CORPORATION
ANEXOS

CORPORATION
FLUJOGRAMA DE LA FASE DE PLANEAMIENTO DE LA
AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL
DESCRIPCION OPERACIN PERSONAL FLUJO DE ACCION
Revisin
General: Se Auditor Encargado
1
efecta en la sede e Integrantes
de Contralora.
Revisin
Estratgica: Se
Supervisor.
efecta a travs
Auditor
de una breve
2 encargado e
visita a las
integrantes
entidades, donde
especialistas.
se complementa
la informacin.
Se elabora:
Informe de Visita
Auditor
interina, Plan de
3 Encargado e
Auditoria,
Integrantes
Programa de
Auditoria.
Revisa los tres

4 Supervisor
documentos
Correccin de los
documentos con Auditor encargado
5
las sugerencias e integrantes
del supervisor.
Revisa los tres

6 Jefe de rea
documentos.
Supervisor,
Correccin del
Auditor
informe, con las
7 encargado e
sugerencias del
integrantes de la
Jefe de rea.
Subcontroloria.
Se eleva el plan,
programa de
Controlador
auditoria y 8
General.
oficios de
acreditacin.

CORPORATION
CUESTIONARIO PARA LA EMPRESA SOUTHERN COPPER
CORPORATION
CUESTIONARIO SI NO N/A
Estructura Organizacional
1 Existe una dependencia responsable de la expedicin de

licencias y permisos ambientales?
2 Cules dependencias intervienen en el proceso del otorgamiento

de las licencias y permisos?
3 Cul es el procedimiento y tiempo previsto para el otorgamiento

de las licencias y permisos?
Recursos humanos y responsables
4 Cuenta la entidad con personal multidisciplinario para la

realizacin de la evaluacin?
5 La autoridad ambiental ha capacitado y entrenado al personal

que efecta la evaluacin?
6 Qu cantidad de funcionarios se encuentran en el rea de

evaluacin ambiental?
7 Cuenta la entidad con el recurso fsico requerido para realizar la

evaluacin, tales como: reas locativas, computadoras,
herramientas, etc.?
8 Cuenta la entidad con personal calificado para el anlisis de los

documentos aportados por los solicitantes?
9 Sealar cual es el orden jerrquico, los nombres de los

funcionarios, responsables del anlisis y evaluacin previa
expedicin de licencias ambientales en el periodo de auditoria?
10 Cul es el (o los) responsables de expedir licencias

ambientales?
Control interno al proceso
11 Existen manuales de procedimientos para cada etapa de

proceso de expedicin de licencias y permisos?
12 Dispone el proceso de expedicin de licencias y permisos de

algn tipo de control que garantice el cumplimiento de cada
etapa?

CORPORATION
13 Qu tipos de controles se aplican?
14 Con que seguridad se evalan los procedimientos aplicados en

cada etapa del proceso?
15 Con que oportunidad son corregidas las observaciones

detectadas por las evaluaciones del control interno?
Mecanismos de seguridad
16 Qu mecanismos de seguridad se adelantan para mantener la

confidencialidad de la informacin suministrada por los
solicitantes de permisos o licencias?
17 Se elaboran los formatos de licencias en papel de seguridad?
18 Los formatos de licencias son renumerados?
19 Qu medios utiliza la entidad para la guarda y custodia de los

formatos de licencia?
Cumplimiento tcnico legal
20 Se tienen trminos de referencia para los sectores beneficiarios

de la licencia?
21 Se cumplen los trminos en el otorgamiento de licencias?
22 Se presentan diagnsticos ambientales en proyectos de gran

impacto ambiental?
23 Se describe el medio ambiente y el entorno de los proyectos que

reciben licencias?
24 Se evala la oferta ambiental y su vulnerabilidad?
25 Se identifican y se cuantifican todos los impactos?
26 Se tienen indicadores de estado ambiental antes de conceder la

licencia?
27 La resolucin que otorga la licencia exige planes de manejo:

medidas de prevencin, mitigacin, compensacin?
28 Se determinan los costos - beneficios ambientales al otorgar la

licencia?
29 Se exigen informes de intervencin estatal?

- Se hace inspeccin?
- Se hace control y seguimiento?
30 Existen registros de control y seguimiento?

CORPORATION
31 Se han cumplido con los estndares de calidad ambiental
exigidos por la autoridad ambiental?
32 Se ha sancionado por incumplimiento?
33 Los recursos econmicos de las multas se han investido en la

recuperacin del medio ambiente deteriorado?
Mecanismos de participacin ciudadana
34 Los mecanismos de participacin ciudadana se aplican o tienen

vigencia?
35 Se cumple el objetivo de participacin en la realidad?
36 Se hace la suficiente divulgacin para que sean conocidos y

logre convocar la comunidad?
37 Existe un procedimiento establecido para que sean conocidos y

logre convocar la comunidad?
38 Existe un procedimiento establecido para que se de la

participacin ciudadana?
39 Tiene la entidad establecido un grupo o dependencia

responsable de atender los mecanismos de participacin
ciudadana?

Fase de Planeamiento

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AUDITORIA

PLANEAMIENTO AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA SOUTHERN

PLANEACION DE AUDITORIA EXTERNA

Verificar el grado de cumplimiento de los programas que constan en el Plan de

La Auditora abarcar los siguientes aspectos del proyecto minero en operacin:

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 2

NOMBRE DEL AREA

Aliviar la pobreza y extrema pobreza atendiendo las necesidades de las localidades y

Ser una asociacin lder en la promocin del desarrollo sostenible, mediante la

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 3

Todas las empresas de GMxico en sus reas de Compras, Importaciones, Trfico de

Proveedores de Southern Copper Corporation

1. FECHA DE CONSTITUCION Y DOMICILIO

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 4

GERENTE LEGAL: Andrs Carlos Ferrero Ghislieri

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 5

La empresa minera SOUTHERN COPPER CORPORATION, es uno de los

Productos Principales: Cobre, Molibdeno, Plata y Zinc

6. LEGISLACIN APLICABLE AL SECTOR MINERO:

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 6

Sistema de Gestin Medioambiental: ISO 14001

Esta norma de certificacin de los sistemas de gestin medioambientales recoge las

LEY GENERAL DE MINERA DECRETO SUPREMO N 014-92-EM

La presente Ley comprende todo lo relativo al aprovechamiento de las sustancias

El Derecho Ambiental La Ley General del Ambiente N 28611, desarrolla en el

Derecho Minero, Energtico y de Hidrocarburos 38 Existen muchas normas sectoriales

La Responsabilidad Social en la Minera

La globalizacin de la economa y por ende la sensibilizacin de los estndares sociales.

D.L. N 109. ACTIVIDADES MINERAS Y FORMA DE EJERCERLAS.

Artculo 1. El cateo es la accin conducente a poner en evidencia indicios de

Artculo 3 La comercializacin de productos minerales es libre, interna y externamente

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 7

Decreto Supremo N 3194EM. CONCESIONES MINERAS

La exploracin es la actividad minera tendente a demostrar las dimensiones, posicin,

La explotacin es la actividad de extraccin de los minerales contenidos en un

(Aprueban Reglamento Ambiental para las Actividades de Exploracin Minera). Artculo

LEY DE FISCALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES MINERAS LEY N 27474

Artculo 12.- Accidentes fatales y situaciones de emergencia

12.1 Los accidentes fatales y situaciones de emergencia de seguridad e higiene, de

12.2 En estos casos, la Direccin General de Minera y la Direccin General de Asuntos

Artculo 13.- Modificacin y ampliacin del programa de fiscalizacin En caso de existir

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 8

Artculo 14.- Paralizacin temporal de actividades en el rea de trabajo Para proteger

Artculo 15.- Conservacin de informes y notas

Artculo 16.- Revisin de informes por terceros

La Direccin General de Minera en coordinacin con la Direccin General de Asuntos

Artculo 17.- Responsabilidad de los fiscalizadores externos

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 9

Artculo 19.- Visitas de inspeccin

La Direccin General de Minera, en coordinacin con la Direccin General de Asuntos

Auditor Lder Wilber Limachi Mamani

Auditor 1 Berln Gonzalo Choquejahua

b) Presupuesto de tiempo en hora / hombre

Wilber Limachi AUDITOR

3 Gladys Laura Jinez AUDITOR 2 70 70 12,500.00

TOTAL 280 290 51,500.00

c) Funciones del personal asignado

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 10

N APELLIDOS Y CATEGORIA ACTIVIDADES A REALIZAR

Autores: Wilber Limachi, Berlin Gonzalo, Gladys Laura 11

OFERTA TCNICA Y ECONMICA

EMPRESA SOUTHERN PER COOPER

EJERCICIO CONTABLE DEL AO 2017