G-1

PT BINA CITRA PESONA

Utang Dagang
12/31/2005
(Dibuat oleh klien)
NOMOR
NAMA PERUSAHAAN JUMLAH
VOUCHER
12 - 08 Janitor A dan Z Rp 250,000.00 u
12 - 35 CV Kartika Rp 24,960,000.00 u
12 -10 PT Harapan Rp 16,800,000.00 u
12 - 15 Cassanova Cleaning Service Rp 140,000.00 u
12 - 34 Konsultan Hukum Effendi, SH Rp 9,640,000.00 u
12 - 31 PT Asahan Rp 170,000.00 u
12 - 11 PT Cendana Putri Rp 345,600,000.00 u
12 - 36 PT Hasan S. Rp 100,000.00 u
Jumlah Utang Dagang per 31 - 12 - 2005 Rp 397,660,000.00 u

TB - 1

Keterangan :

: Penjumlahan telah diperiksa

u : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas. Telah dibayar setelah tanggal 1 Januari 2006
y : Telah dilakukan vouching terhadap faktur dan dokumen pendukung lainnya.
Semua barang telah diterima sebelum tanggal 31 - 12 - 2005
c : Telah dikonfirmasi
 y
y c G4
y
y
y
y
y c G6
y
y

Januari 2006
 PT. BINA CITRA PESONA
Penyelidikan Terhadap Utang yang Tidak Dicatat
12/31/2005
NOMOR NAMA TANGGAL
KETERANGAN
VOUCHER PERUSAHAAN FAKTUR
1-1 Mitra N.G 1/2/2006 Service gas dari tanggal 25-27 Nov 2005
1-3 CV. Kartika 12/26/2005 Pembelian 60 box L'eau de Citron
1-4 PT. Aroma Putri 1/3/2006 Pengangkutan barang
1-5 PT. Cendana Putri 1/24/2006 Pembelian 50 box Essence of Apricot Spray
1-7 PT. Aroma Putri 1/7/2006 Pengangkutan barang
JUMLAH

Keterangan :
: Telah dilakukan vouching terhadap faktur dan dokumen pendukung lainnya

Jurnal Penyesuaian :

D
Persediaan barang dagangan Rp 66,816,000.00
Utang dagang

Harga Pokok Penjualan Rp 19,600,000.00

Utang Dagang

Beban Reparasi dan Pemeliharaan Rp 1,500,000.00

Utang Dagang

Perhitungan: Harga Beli

Persediaan 50 box essence of apricot spray Rp 19,200,000.00
Persediaan 60 box L'Eau de Citron Rp 66,336,000.00

Rekapitulasi:
Saldo utang dagang menurut klien Rp 397,660,000.00
Cek Hilang Rp 7,760,000.00
Utang tidak dicatat Rp 87,916,000.00
Saldo utang dagang per audit 31-12-05 Rp 493,336,000.00

Catatan :
Seluruh voucher dan dokumen pendukung untuk periode 1 Januari 2005 sampai dengan 10 Januari
Selain jumlah tersebut di atas, tidak ada utang yang tidak dicatat.
 Kode WP : G-2
CITRA PESONA
p Utang yang Tidak Dicatat
31/2005
KETERANGAN JUMLAH
nggal 25-27 Nov 2005 Rp 1,500,000.00
L'eau de Citron Rp 66,336,000.00
ang Rp 480,000.00
Essence of Apricot Spray Rp 19,200,000.00
ang Rp 400,000.00
Rp 87,916,000.00

men pendukung lainnya

Rp 66,816,000.00

Rp 19,600,000.00

Rp 1,500,000.00

+ Beban Angkut
+ Rp 400,000.00 Rp 19,600,000.00
+ Rp 480,000.00 Rp 66,816,000.00

G-1
G-3

de 1 Januari 2005 sampai dengan 10 Januari 2006 telah diperiksa.

ak dicatat.