VERGARA MEDINA AUDITORES Y CONSULTORES ASOCIADOS

FABRICA PERUANA DE ETERNIT S.A

Auditoría al 31.12.16.
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO-CEDULA SUMARIA

S/. S/.

REF
CUENTAS Saldo al Saldo al
31.12.15 31.12.16
|---------------| |---------------|
Caja moneda nacional A1 869,000.00 520,300.00
A2 3,300,000.00 320,298.00
Fondos fijos A3 25,000.00 30,000.00
Banco de Crédito Cta Cte A4 8042911 1,596,129.00
Banco ScotiaBanck Cta Cte A5 1,754,989.00 1,056,300.00
Banco Financiero Cta Cte A6 4,000.00 573,130.00
Banco De crédito- Depósito a plazo * A7 0 200,000.00
Banco de la Nación Detracciones A8 321,100.00 61,843.00
TOTAL Σ 14,317,000.00 4,358,000.00

Σ SUMA CONFORME
 A
Materialidad MP 1,099,850
A SUMARIA error tolerable ET 824,888
diferencias SAD 54,993
Threshold 25% ET 206,222
S/.
Saldo
según
AJUSTES auditoría S/(000) %
DEBE HABER 31.12.16
|---------------|
|--------------------------------------------|
-348700.00 -40%
### -90%
5000.00 20%
### -80%
-698689.00 -40%
569130.00 14228%
200000.00 #DIV/0!
-259257.00 -81%
VERGARA MEDINA AUDITORES Y CONSULTORES ASOCIADOS
FABRICA PERUANA DE ETERNIT S.A
Auditoría al 31.12.16.
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO-CEDULA ANALITICA DE CAJA MONED

1. ARQUEO DE CAJA

FONDOS RECONTADOS
EFECTIVO
BILLETES CANTIDAD VALOR IMPORTE
120 200.00 24,000.00
1120 100.00 112,000.00
700 50.00 35,000.00
1050 20.00 21,000.00
5000 10.00 50,000.00 242,000.00
MONEDAS
12499 S/. 5.00 62,495.00
0 S/. 2.00 -
12305 S/. 1.00 12,305.00
28000 S/. 0.50 14,000.00
4000 S/. 0.20 800.00
100000 S/. 0.10 10,000.00 99,600.00
TOTAL DE EFECTIVO

CHEQUES POR DEPOSITAR (A1-1)

TOTAL FONDOS RECONTADOS

2. CONCILIACION

LIBRO CAJA:
Saldo al 30/11/16 740,800.00
Sumas del debe del 01.12.al 28.12 9,208,600.00
Sumas del haber del 01.12.al 28.12 9,429,100.00
SUB TOTAL
INGRESOS NO CONTABILIZADOS
Ventas del 29 al 31 de diciembre 2016
Facturas 50,000.00
Boletas 320,000.00
Anticipos de clientes 60,000.00
cobranzas 214,000.00
Total ingresos no contabilizados
Gastos no contabilizados (A1-2)
gastos 574,000.00
Total gastos

SALDO DE CAJA AL 31/12 SEGÚN LIBROS

FALTANTE DE CAJA

3. Explicacion de la difer

El tesorero señala que la diferencia de debe a que paulatinament

empresa incluido el gerente le ha solicitado prestamos individua
confianza no ha solicitado comprobante alguno

4. Manifestacion del tesorero

Señor … manifiesta que han sido entregados al señor auditor, para

arqueo, todo el efectivo, valores, comprobantes y libros, los mismos q
le fueron devueltos conforme.

NOMBRE Y FIRMA DEL CAJERO

TICA DE CAJA MONEDA NACIONAL

RQUEO DE CAJA

341,600.00

178,700.00

520,300.00

- 220,500.00 520,300.00
520,300.00

644,000.00
 574,000.00

590,300.00

70,000.00

icacion de la diferencia

de debe a que paulatinamente el presonal de la

olicitado prestamos individuales y que el por la
licitado comprobante alguno

del tesorero

egados al señor auditor, para el correspondiente

obantes y libros, los mismos que al final del arqueo
devueltos conforme.

Cajamarca, 11 de Octubre de 2017

NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR

 A1

MaterialidaMP ###
error toler ET ###
diferenciSAD 54,993
Threshold 25% ET 206,222
 A
Materialidad MP 1,099,850
error tolerable ET 824,888
diferencias SAD 54,993

Threshold 25% ET 206,222

 CEHQUES PARA DEPOSITO

13/08/16 Ch/ N° 03452568 girado por “ Casa del ganadero S:R.L” Bco de Crédito
13/10/16 Ch/ N° 87645368 girado por Víctor Gutiérrez EIRL,Bco de Crédito
10/12/16 ch/ N° 12347568 girado por exportadora Bio BIO SAC Banco Interbank
SUMA TOTAL

Σ SUMA CONFORME
 A1-1

96900
16450
65350
Σ 178700
 Comprobante de Gastos

FECHA DESCRIPCION
08.08.16 Recibo provisional – movilidad interna para Conserje
04.10.16 Factura N° 001-1756 Casa Guevara – repuestos para vehiculos
09.11.16 B/V N° 001-3765 Restaurante Costa Verde - almuerzo del personal por aniversario de Empresa
15.11.16 Fact/ N° 001-2344 Ferretería mi amigo, cemento para arreglo de Oficina de Contabilidad
11.12.16 Vale S/n viaje del gerente de producción a Argentina – coordinaciones
12.12.16 Nota de venta N° 001-234 Negocios Generales La Prima EIRL suministros y materiales de limpie
13.12.16 Fact/ 002-4567 Comercial Perú, TV plasma 42 Pulgadas para la sala de ventas
14.12.16 Factura N° 001-1756 Casa Guevara – repuestos para Maquinas
15.12.16 Factura N° 002-976 Casa del Contador – útiles de escritorio
16.12.16 Vale S/n gerente de producción, viaje a Cajamarca para conseguir contrato de compra de Terre
 A1-2

RIPCION AUTORIZADO POR IMPORTE

G.G 3,000.00 14
vehiculos G.G 15,000.00 26
del personal por aniversario de Empresa J. Personal 68,000.00 63
arreglo de Oficina de Contabilidad Contador 38,200.00 339
coordinaciones G.G 60,000.00 14
ma EIRL suministros y materiales de limpieza G.G 60,200.00 14
das para la sala de ventas G.G 56,000.00 33
Maquinas G.G 62,500.00 26
itorio G.G 15,000.00 65
a conseguir contrato de compra de Terreno para sucursal G.G 196,100.00 14
TOTAL GASTOS 574,000.00
101
Cuenta Nombre de la cuenta
1
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL DIRECTORERS Y GERENTES
14191 RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVAS DEL PERSONAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
Por el faltante en caja despues del Arqueo
DEBE HABER

70000

70000
VERGARA MEDINA AUDITORES Y CONSULTORES ASOCIADOS
FABRICA PERUANA DE ETERNIT S.A
Auditoría al 31.12.16.
RUBRO FONDOS FIJOS

1. ARQUEO DE FOND

FONDOS RECONTADOS
EFECTIVO
BILLETES CANTIDAD VALOR IMPORTE
50 200.00 10,000.00
240 50.00 12,000.00
250 20.00 5,000.00
600 10.00 6,000.00
- 33,000.00
MONEDAS
60 S/. 5.00 300.00
90 S/. 2.00 180.00
70 S/. 1.00 70.00
140 S/. 0.50 70.00
10 S/. 0.20 2.00
- 622.00
TOTAL DE EFECTIVO

TOTAL FONDOS RECONTADOS

2. CONCILIACION

LIBRO CAJA:
Saldo al 30/11/16 740,800.00
Sumas del debe del 01.12.al 28.12 9,208,600.00
Sumas del haber del 01.12.al 28.12 9,429,100.00
SUB TOTAL
INGRESOS NO CONTABILIZADOS
Ventas del 29 al 31 de diciembre 2016
Facturas 50,000.00
Boletas 320,000.00
Anticipos de clientes 60,000.00
 cobranzas 214,000.00
Total ingresos no contabilizados

Gastos no contabilizados (A1-2)

gastos 574,000.00
Total gastos

SALDO DE CAJA AL 31/12 SEGÚN LIBROS

FALTANTE DE CAJA

3. Explicacion de la diferen

El tesorero señala que la diferencia de debe a que paulatinamente el

empresa incluido el gerente le ha solicitado prestamos individuales y
confianza no ha solicitado comprobante alguno

4. Manifestacion del tesorero

Señor … manifiesta que han sido entregados al señor auditor, para el c

arqueo, todo el efectivo, valores, comprobantes y libros, los mismos que
le fueron devueltos conforme.

NOMBRE Y FIRMA DEL CAJERO

 Materialida
error toler
RQUEO DE FONDOS FIJOS diferenci
Threshold 25% ET

33,622.00

33,622.00

- 220,500.00 520,300.00
520,300.00
 644,000.00

574,000.00

590,300.00

556,678.00

icacion de la diferencia

de debe a que paulatinamente el presonal de la

olicitado prestamos individuales y que el por la
licitado comprobante alguno

del tesorero

egados al señor auditor, para el correspondiente

obantes y libros, los mismos que al final del arqueo
devueltos conforme.

Cajamarca, 11 de Octubre de 2017

NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR

 A1 A
Materialidad
MP ### error tolerable
ET ### diferencias

SAD 54,993 Threshold 25% ET

Threshold 25% ET 206,222
 MP 1,099,850
ET 824,888
SAD 54,993

Threshold 25% ET 206,222

VERGARA MEDINA AUDITORES Y CONSULTORES ASOCIADOS
FABRICA PERUANA DE ETERNIT S.A
Auditoría al 31.12.16.
RUBRO CONCILIACION BANCARIA

SALDO SEGÚN ENTRADAS DE CUENTA CORRIENTE 3,231,999.00

MAS :DEPOSITO EN TRÁNSITO
FECHA : IMPORTE 237,000.00
11/30/2015 185,000.00
52,000.00

NOTAS DE CARGO 240,065.00

65.00
240,000.00

DIFERENCIAS DE DEPOSITO

FECHA: SEGÚN EMPRESA SEGÚN BANCO DIFERENCIA 10,000.00

12/11/2016 68,440.00 63,440.00 5,000.00
12/24/2016 78,000.00 73,000.00 5,000.00

MENOS: CHEQUES EN CIRCULACÍON - 2,122,935.00

FECHA:CHEQUE N° IMPORTE
15.11.15Ch/ 43 186
18.11.15Ch/ 42190 -45,000.00
-140,000.00
-175,000.00
-236,400.00
-216,535.00
-50,000.00
-500,000.00
-500,000.00
-260,000.00
SALDOS SEGÚN LIBROS 1,596,129.00 1,596,129.00
|
Cuenta Nombre de la cuenta
Por el faltante en caja despues del Arqueo
2
10
10.4
10
10.1
POR EL REGRESO A CAJA
3
14
101
POR LA RESPONSABILIDAD
10
46

59
94
 DEBE HABER

185,000.00

185,000.00

185,000.00
185,000.00

45,000.00
45,000.00

45,000.00
45,000.00