APELLIDOS Y NOMBRES: ARANGO BERROCAL, Jhon Alex

INFORME DE AUDITORIA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZORRITOS -

PIURA

I. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La presente auditoria de cumplimiento comprendió la evaluación y análisis del uso

de los recursos asignados por parte del gobierno central, así como si los ingresos
propios, recaudados por la Municipalidad Distrital de Zorritos fueron Administrados
correctamente.

Alcance

La auditoría de cumplimiento se efectuó en las oficinas de la Municipalidad Distrital

de Zorritos , de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Internacionales de Auditoria
,Las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante
Resolución de Contraloría Nº 273-2014-CG, La Directiva Nº 007-2014-CG/GCSII
denominada Auditoria de Cumplimiento Y el Manual de Auditoria de Cumplimiento
aprobados mediante la Resolución de Contraloría Nº 473-2014-CG Comprende la
revisión y análisis selectivo de la documentación relativa a los procesos
administrativos de los órganos y áreas de la mu Municipalidad Distrital de Zorritos
,así como el Parque Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres”, abarcando el
periodo de 02 de enero de 2014 al 07 de septiembre del 2015.

2. COMUNICACIÓN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En la aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales del Control

Gubernamental, aprobadas con Resolución de Contraloría Nº 273-2014-CG de 12
de mayo del 2014; numeral 7,1.2.3 de la Directiva Nº 007-2014-CG/GCG ”Auditoria
de Cumplimiento ” y numeral 151,(I,5) del “Manual de Auditoria de Cumplimiento”
y Resolución de Contraloría Nº 473-2014-CG, se cumplió con el procedimiento de
comunicación de desviación de cumplimiento a las personas comprendidas en los
hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios debidamente
documentados; los mismos que fueron evaluados y considerados al emitir el
presente informe.

Cabe mencionar, que los señores JULIO MUCHOTRIGO MACHUCA y JUAN

POCAPLATA MENDOZA; Administrador y Cajero del Parque Zoológico Municipal
“Los Dientes Alegres” ,respectivamente ,respondieron extemporáneamente a las
observaciones contenidas en el presente informe ;sin embargo ,por criterio de
esta comisión dichos descargos fueron evaluados al considerarse importantes
para el esclarecimiento de los hechos.
Asimismo, los señores ALBERTO TORO ROJAS y ANTONIO BACA FLORES;
Administrador y Jefe de la Sub Gerencia de Abastecimiento de la Municipalidad
Distrital de Zorritos, respectivamente , no han presentado sus comentarios sobre
las observaciones contenidas en el presente informe, no obstante de habérseles
comunicado a través de los Oficios Nº 002 y 025-2015 SOAZVR, recepcionados
el 19 y 20 de noviembre del 2015, respectivamente; en consecuencia todos los
cargos que se les fueron amputados se les atribuyo en su totalidad.

Así, mismo, la señorita JUANA ALLCCAHUAMAN INCA; Secretaria de la Sub

Gerencia de abastecimientos de la Municipalidad Distrital de Zorritos, no se
apersono a recibir la comunicación de desviación de cumplimiento, no obstante
que se le comunico con Cedula Nº 005-2015-SOAZVR; asimismo, también se le
notifico vía edicto en el diario

“El Hocicón” el día 23 de noviembre de 2015, y vía radio difusión por la emisora
“Radio Santa Ana” el día 25 de noviembre de 2015, agotando el procedimiento
establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento.

3. OTROS ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento practicado a la Municipalidad

Distrital de Zorritos, se identificaron hechos que en opinión de la comisión auditora,
se consideran importantes revelarlos, por tener implicancias directas en los
objetivos de la presente auditoria, los mismos que se relacionan a continuación:

 La Comisión Auditora del SOA “ZVR AUDITORES S.C” tuvo limitaciones al

levantar el Acta de instalación de la Acción de Control, toda vez que no se
contó con la presencia de 03 Regidores ,02 Asesores, 01 consultor y 02
Gerentes de Línea funcionarios que tenían relación directa con el desarrollo
del presente examen, imposibilitando la obtención del compromiso de
apoyo para brindar información y facilidades a la Comisión Auditora.
Asimismo por tal hecho la comisión tampoco pudo obtener la Carta de
Representación, el mismo que acredita la conclusión del trabajo de campo
y la devolución de los documentos facilitados a la comisión en calidad de
préstamo.
II. OBSERVACIONES

Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento Practicada en la Municipalidad

Distrital de Zorritos, se formula las siguientes observaciones:
IRREGULAR REGISTRO DE LOS INGRESOS EN LOS RECIBOS DE
CAPTACIONES DEL PARQUE ZOOLOGICO MUNICIPAL”LOS DIENTRES
ALEGRES” GENERO UN PREJUICIO ECONOMICO A LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE ZORRITOS POR S/ 777,777.77 SOLES

Como resultado de la verificación In Situ efectuada por la Comisión Auditora al

Parque Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres” ,se evidencio que el Cajero no
registro en los Recibos de Captaciones la real Captación económica por diversos
servicios que ofrece el parque , generando un prejuicio económico a la entidad de
S/. 777,777.77 soles.

Con fecha de 09 de noviembre de 2015 , el Sr, ARMANDO CONDOR GALLO,

remitió a la Comisión Auditora el Informe Nº 01-2015-MDZ/R-APS, producto de su
labor de fiscalización , en el que se evidencia el incumplimiento del Cajero del
Parque Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres ” de registrar en los recibos de
Captación la real Captación por diversos servicios , consignando en dichos recibos
, montos inferiores a los establecidos en el Texto Único de Procedimientos –Tupa
de la Municipalidad Distrital de Zorritos.

Hecho revisión de los recibos de captación del Nº 001-1 al 580-10 se constató que
el monto consignado era S/.20 menos al monto establecido en el Texto Único De
Procedimiento Administrativas –Tupa de la Municipalidad Distrital de Zorritos,
generando así un déficit de S/. 777,777.77 soles.

Hecha la evaluación a los descargos de los señores JULIO MUCHOTRIGO

MACHUCA y JUAN POCAPLATA MENDOZA; Administrador y Cajero del
Parque Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres”, respectivamente , se
comprobó la inconsistencia de sus aclaraciones , toda vez que ellos señalan haber
trabajado en base a las tarifas establecidas en el Texto Único de Procedimientos
Administrativos 2010 (Tupa anterior al vigente) por no haber tenido conocimiento
de las modificaciones hechas , alegando no haber recibido la copia del nuevo
TUPA. Sin embargo , tales respuestas fueron desvirtuadas por el descargo del
Sr. Máximo Llancce Cortez , Jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto de
la Municipalidad Distrital de Zorritos , quien presento la copia fedatada del cargo
de recepción del Texto Único de Procedimientos Administrativos 2015 con la firma
del Administrador del Parque Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres”

El hecho expuesto incumple lo señalado en el Reglamento Organización y

Funciones de la Municipalidad Distrital de Zorritos, aprobado por la Resolución de
Alcaldía de 15 de julio de 2014, así como el Manual de Organización y Funciones
de la Entidad y El Texto Único de Procedimientos Administrativos de la Entidad,
aprobado por la Resolución de Alcaldía de 02 de enero de 2015

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en normativa
anteriormente señalada asimismo, la presunta responsabilidad Civil por el
perjuicio económico causado a la entidad que no puede ser recuperado por la vía
administrativa y la presunta responsabilidad , penal por la existencia de elementos
que denotan la comisión de delito dando mérito al inicio del procedimiento
sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias competentes,
respectivamente.

Notas adicionales al examen

Por criterio del estudiante, los hechos señalados en los literales a). Y el g), han
sido comunicados al Alcalde de la Municipalidad Distrital de Zorritos mediante un
memorando de Control interno.