PLAN ALIANZA
ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROFORESTALES
FLOR DE CACAO COMUNIDAD LA ESMERALDA
MUNICIPIO SAN BUENAVENTURA
La Paz -2017
1 CAPITULO I: PRESENTACION DEL PLAN DE ALIANZA
El Proyecto de Alianzas Rurales (PAR), dependiente del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras,
mediante la Amazonia, promueve la generación de políticas de desarrollo al sector agropecuario
mediante el apoyo de inversiones en los diferentes eslabones de la Cadena Productiva desde la
producción, transformación, comercialización en diversos rubros, destinadas a organizaciones
establecidas formalmente y con visión empresarial.
En ese contexto, se ha generado el establecimiento de la Alianza entre la Asociación de Productores
Agroforestales “flor de cacao” y el agente de comercialización EL CEIBO LTDA, en la cual se agrupan
36 socios de la comunidad La Esmeralda corresponde al municipio de San Buenaventura, Provincia
Abel Iturralde del Departamento de La Paz.
Los actores de la presente Alianza, son productores que se caracterizan por la amplia experiencia en
la producción de cacao orgánico de la variedad hibrido y criollo, dicha práctica data desde más de 8
años. Por otro lado, esta Asociación productiva tiene sus estatutos y reglamentos y una estructura.
Actualmente, la producción de cacao en grano seco, presenta rendimientos óptimos con poca
presencia de plagas, enfermedades y presencia de cobertura vegetal que crea la competencia por
nutrientes y agua, limitada disponibilidad de equipos, herramientas e insumos.
Todas estas dificultades que presentan en la producción y elaboración pasta de cacao orgánico. ,
promueven para que los productores realicen la búsqueda de alternativas y oportunidades.
Tabla 1.- Resumen Ejecutivo
UOR: CODIGO ALIANZA:
I. PARTICIPANTES DE LA ALIANZA
207745,2 Bs
c. Precio del producto principal
e. Precio del sub producto 310940,37 Bs
1
Calidad del grano con aroma intenso, libre de cualquier
daño mecánico y principalmente de origen orgánico.
f. Características y calidad de los productos:
Pasta de cacao tamaño 100gr de calidad y con aroma
intenso.
El uso de tecnología es tradicional con limitado Se realiza la aplicación de técnicas productivas, que
manejo técnico del proceso productivo permiten optimizar el manejo de su producción,
especialmente en las labores culturales, cosecha y fundamentalmente en las actividades de las labores
manejo integrado de plagas y enfermedades. culturales, cosecha y acopio, reduciendo la presencia de
plagas y enfermedades. Asimismo se realizara la
Actividades principales como deshierbe y podas de
elaboración de pasta de cacao, para incrementar el
formación, sanitaria y de mantenimiento, les
ingreso económico de los socios de la Asociación.
demanda un mayor tiempo de mano de obra por
el uso de machetes y en algunos casos el contrato Las inversiones implementadas en combinación con las
de equipos, y falta de adecuado control de las técnicas optimizadas por los socios, conlleva a
malezas, reduce el rendimiento y la calidad de los incrementar la producción.
frutos, Dificultades es el manejo de plagas
Y, se asegura que las condiciones económicas de los
(Chinche) y enfermedades ( Escoba de bruja ), que
socios de la OPP, proyecten un incremento como
provocan significativas perdidas en la producción
resultado de la relación de negocios establecida con un
por la limitada capacidad técnica de los socios en la
agente comercializador mínimamente por dos años.
aplicación de productos orgánicos y el limitado uso
de maquinaria y equipos.
V. INVERSIONES
INSUMOS
Plantines de castaña Plantin 5100 15 76500
CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA
2
AT Fortalecimiento organizacional y
manejo administrativo y contable Contrato 1 13000 13000
Asistencia técnica en manejo
productivo y MIP Contrato 1 16000 16000
TOTAL INVERSIÓN 426100
TIR
32% 27%
VAN
407288,67 301757,89
R B/C
1,63 2,16
VII. JUSTIFICACION DE FORTALECIMIENTO SOCIAL, MITIGACION AMBIENTAL Y CAMBIO CLIMATICO
La OPP, se caracteriza por tener una buena consolidación como organización ya que tienen conocimientos
generales en temas contables, sin embargo, aún requieren el reforzamiento en actividades administrativas -
contables y de esta manera lograr la consolidación de la cooperativa
En lo referente a temas ambientales y de mitigación ambiental, los socios no realizan ninguna acción concreta,
por ello se ve prioritario dar conocimientos mediante capacitaciones, sobre los riesgos que conllevan la falta de
acciones y las formas preventivas en las cuales que ya deben realizar para el manejo sostenible y orgánico de la
producción de cacao.
3
VARIACIÓN
SIN PAR (AÑO 0) CON PAR (AÑO 1) (%)
PRODUCTO PRODUCTO
PRODUCTO SECUNDARIO O PRODUCTO SECUNDARIO O PRODUCTO
DESCRIPCIÓN PRINCIPAL SUB PRODUCTO PRINCIPAL SUB PRODUCTO PRINCIPAL
Número de unidades
productivas (hectáreas) 34,75 0,00 17,37 17,37 -50%
Rendimiento 0,32 0,00 0,37 0,24 14%
Producción (Tonelada, litro,
unidad) 11,19 0,00 6,39 4,16 -43%
%Autoconsumo 0% 100% 0% 0% #¡DIV/0!
% Comercialización 100% 0% 100% 100% 0%
Cantidad comercializada
(Tonelada, litro, unidad) 11,19 0,00 6,39 4,16 -43%
Cantidad que se vende al
comprador 1 de la Alianza
(Tonelada, litro, unidad) 19,13 0,00 22,92 0,00 20%
Cantidad que se vende al
comprador 2 de la Alianza
(Tonelada, litro, unidad) 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
Cantidad que se vende a
otros compradores
(Tonelada, litro, unidad) 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
Precio que paga el
comprador 1 de la Alianza
(Bs/Tn,Lt,U) 28.249,00 0,00 28.249,00 65.190,00 0%
Precio que paga el
comprador 2 de la Alianza
(Bs/Tn,Lt,U) #¡DIV/0!
Costo unitario de producción
(Bs/Tn,Lt,U) 18.811,97 #¡DIV/0! 36.041,92 0,00 92%
Costo total de producción
(Bs) 210.585,00 0,00 230.482,50 0,00 9%
Ingreso Total OPP (Bs) 316.225,00 0,00 180.648,00 270.972,00 -43%
% Respecto al total del
ingreso 100% #¡DIV/0! 100% #¡DIV/0! 0%
Ingreso neto OPP (Bs) 105.640,00 0,00 -49.834,50 270.972,00 -147%
Ingreso neto socio (Bs) 2.934,44 0,00 -1.384,29 7.527,00 -147%
Número de días de trabajo
efectivo por año de los
miembros de la familia (En el
producto) 19,00 0,00 19,00 0,00 0%
Número de días de trabajo
efectivo por año de
trabajadores contratados (En
el producto ) 2,00 0,00 0,00 0,00 -100%
Costo un jornal (Bs/Jornal) 100,00 0,00 100,00 0,00 0%
Costo Mano de obra familiar 6.150,00 0,00 2.582,00 0,00 -58%
Costo Mano de obra
contratada 1.140,00 0,00 0,00 0,00 -100%
4
1.2 Objetivos del Plan de Alianza
“Incrementar los ingresos económicos de los socios de la OPP, como resultado de la elaboración
pasta de cacao orgánico.
La Asociación de Productores Agroforestales “Flor de Cacao”, ha sido establecida entre los socios de
la dicha organización (Organización de Pequeños Productores) y la Empresa Central de Cooperativas
El CEIBO (Comprador), donde a través de una alianza estratégica se pretende elaboración pasta de
cacao puesto en su centro de acopio en la Comunidad La Esmeralda y en la ubicación de Sapecho.
Los productores demuestran a una organización establecida por más de 8 años en la producción de
cacao de la variedad hibrido y criollo de carácter Exclusivo. Por otro lado, la empresa
comercializadora mantiene y formaliza su relación de compra y venta con la Cooperativa
aproximadamente cuatro años, otorga un pago de Bs.1300/qq.
5
Tabla 3: Caracterización de la Organización de Productores
Caracterización de la Organización de Productores
Nombre de la Asociación de Productores Agroforestales “flor de cacao”
Municipio: San Buenaventura Comunidad (s): La Esmeralda
La Organización está en un Área Protegida: Si No: No pertenece a ninguna área
protegida
Actividad productiva principal: Producción de Antigüedad de la OPP (años): 8 años
cacao orgánico
Tipo de Personería Jurídica: Fecha de la Personería Entidad que la otorga:
Asociación, con forma de trabajo Jurídica:23/09/2010 Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión
solidario y de cooperación sin Social
fines de lucro
Nombre del o la Representante(s) de la OPP: San José Ignacio Torrez
C.I.: 5583424 BN y el Sr. Eloy Carita Cori con C.I.4933803 L.P.
Dirección de la OPP:
Teléfono/celular: 71576450
Comunidad La Esmeralda Municipio San Buenaventura
Rubro: Agrícola
Producto principal: Producción de cacao orgánico
producto secundario/subproducto: No se tiene
Número total de socios Total varones Total mujeres
36
6
durante el período de floración, de cuaje y crecimiento inicial del fruto puede
provocar caída de flores y frutos por el ataque de enfermedades
Fauna Existe diversidad de especies de fauna que forman parte del ecosistema local,
muchas de estas especies tienen su refugio en la zona de los bosques entre los
más importantes se tiene al los siguientes: Anta, Jochi pintado, Jochi colorado,
Capibara, Venado, Chancho de monte, Oso Bandera, Puerco espin, Jaguar,
Marimono, Mono Martín, Tatú Loro, Parabas, Churutas, Martín pescador, Pájaro
carpintero, Lechuza, Tucán, Iguana así como otro tipo de insectos (lepidópteros
, coleópteros, dípteros, hemípteros e himenópteros), que se encuentran a lo
largo de la zona. (Fuente Diagnostico Municipal
Flora y Vegetación Los bosques están conformados por una diversidad de especies de tipo
herbáceos, arbustos y arbóreas. Este aspecto permite a los comunarios realizar
el uso y aprovechamiento de especies maderables y no maderables. Ente las más
destacadas están: Huayruru, Motacú, Negrilla, Teca , Achachairú, Toco colorado,
Guayaba, Sangre de grado, Cedrillo, Colomero, Majo, Copoazu, Uña de gato,
Ceibo, Toco Blanco Aceituna tropical, Asai, Chima, Pacay, Manzana de Monte,
Leucaena, todas estas especies se encuentran distribuidas a lo largo del bosque
de tipo tropical
7
1.5 Caracterización del Comprador
Tabla 4: Características del comprador
Caracterización del Comprador
Nombre del Comprador: Central de Cooperativas EL CEIBO LTDA
Nombre del o la Representante(s) del Comprador: C.I.: Emilio Roca Medina 2777854 LP
Departamento: La Paz Municipio: Localidad/comunidad:
Dirección del Comprador: Av. El Ceibo Teléfono/celular:
Rubro: Agrícola
Actividad Principal: Acopio y beneficiado de Cacao
Actividad Secundaria: Procesamiento e industrialización del cacao y sus derivados como ser manteca, licor, cocoa y diversas
líneas de chocolates
Principales Activos
Infraestructura Descripción (dimensionamiento y uso)
Centro de acopio y beneficiado Diferentes ambientes para el cacao seco y húmedo con capacidad
de 950TN en su totalidad
Centro experimental PIAF-CEIBO Espacio en el cual, se proporciona asistencia técnica a productores
además de realizar estudios sobre diferentes problemáticas que
abarca al cultivo
8
Figura 1. Mapa de ubicación geográfica de la Alianza
9
1.6 Coadyuvantes de la Alianza Rural
Para fines del plan de negocio, no se tiene establecido ningún tipo de entidad pública o privada, que
participe con algún de aporte material o de financiamiento. Se asegura la participación directa entre
la OPP y el agente de mercado.
1.7. Infraestructura Municipal de Apoyo a la Producción
El proceso de traslado, acopio y comercialización es realizado desde cada parcela productiva hacia el
centro de acopio ubicado en la comunidad La Esmeralda que se encuentra ubicado en el camino
carretero a Ixiamas. En el manejo del cultivo entre las actividades principales están: el deshierbe,
podas de formación, fitosanitarias y de mantenimiento que lo realizan con el uso de machetes y en
algunos casos proceden al contrato de equipos. Estas actividades en la producción son realizadas de
10
tres a cuatro veces al año y en diferentes épocas del sistema productivo, lo cual incide en el
incremento de los costos de producción por hectárea; dichos costos podrían minimizarse si los
productores contarán con algún tipo de maquinaria agrícola como motodeshiervadora y motosierra
de altura.
La distancia de plantación más usual es 4 por 4 metros, no aplican ningún tipo de abono, aprovechan
la caída de las hojas para su abonamiento de forma natural, el número de plantas en una hectárea
es de 600 unidades, pero este dato es variable ya que otros socios manejan una densidad de 5 por 4
metros.
En el manejo del cultivo, una de las actividades principales es el deshierbe, las podas de formación,
sanitaria y de mantenimiento, las cuales les demanda un mayor tiempo de mano de obra porque la
realizan con machetes y en algunos casos el contrato de equipos.
Por la característica del cultivo no realizan el adecuado control de las malezas, siendo que existe una
alta competencia de nutrientes, luz y agua por otras especies no deseables reduciendo el
rendimiento y la calidad de los frutos.
Otra de las grandes dificultades es el manejo de plagas (Chinche) y enfermedades (escoba de bruja),
que provocan significativas perdidas en la producción por la limitada capacidad técnica de los socios
en la aplicación de productos orgánicos y el limitado uso de maquinaria y equipos.
Considerando el tipo de sistema de producción sin ningún tipo de inversión, se realiza la descripción
de los costos en dos fases: de costos de producción y de acopio- comercialización, en los mismos se
caracteriza los costos fijos y variables para el primer momento (labores culturales y de cosecha), y
el segundo momento (postcosecha y comercialización), este cálculo es para el primer año y considera
a 66 Has de producción.
11
Tabla 6: Tabla de registro de costos para cada etapa productiva
SIN PAR
TIPO DE COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
COSTO TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
(fijo o ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO ANUAL AÑO
Nro ITEM variable) 0 1 2 3 5 6 7 8 9 10
COSTO TOTAL 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00
12
2.5. Ingresos de la OPP sin PAR II
Con referencia a la situación inicial “Sin PAR” los productores de la OPP reciben un ingreso anual bruto de 316225 Bs/año, por la venta de 11,19
Toneladas a un precio de 28249 Bs/Tn, como resultado de la comercialización del producto principal (grano de cacao), el cual se detalla en la
siguiente tabla:
Tabla 7: Registro de Ingresos del Producto Principal
RESUMEN DE INGRESOS
SIN PAR
INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO
Nro PRODUCTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
1 PRODUCTO PRINCIPAL 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00
2 PRODUCTO SECUNDARIO O SUB PRODUCTO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INGRESO TOTAL 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00
El análisis del flujo de caja sin proyecto, muestra el flujo de fondos Sin PAR, con un horizonte de 10 años, en donde se puede apreciar los ingresos
generados anualmente por la actividad desarrollada y los respectivos costos de producción. No contemplan los costos financieros ni de
depreciación, tal cual se evidencia en la siguiente tabla:
13
El 100 % es comercializado y un 15% queda en desechos por perdidas durante la cosecha, quebrado de mazorca y daños en los granos producidos
por plagas y enfermedades.
2.7. Flujo de Caja sin PAR
El análisis del flujo de caja sin proyecto, muestra el flujo de fondos Sin PAR, con un horizonte de 10 años, en donde se puede apreciar los ingresos
generados anualmente por la actividad desarrollada y los respectivos costos de producción. No contemplan los costos financieros ni de
depreciación, tal cual se evidencia en la siguiente tabla:
Tabla 8: Flujo de Caja para la Situación Sin PAR
FLUJO DE CAJA Sin Proyecto AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
Ingresos
Producto Principal 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 3.162.250,00
Producto Secundario o sub producto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESOS 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 316.225,00 3.162.250,00
Costos
PRODUCTO PRINCIPAL
Primera Etapa: Producción 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 149.425,00 1.494.250,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 61.160,00 611.600,00
Tercera Etapa: Administración 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PRODUCTO SECUNDARIO O SUB PRODUCTO
Primera Etapa: Producción 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tercera Etapa: Administración 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACIONES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COSTOS 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 210.585,00 2.105.850,00
Ingresos - Costos 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 1.056.400,00
14
Inversión 0,00 0,00 0,00
Amortización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Depreciaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Valor de rescate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL INVERSIONES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDO DE CAJA 0,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 105.640,00 1.056.400,00
15
Situación Social de la OPP sin PAR
En la siguiente tabla, se representa el análisis de la OPP con sus particularidades internas y externas.
Tabla 9: Análisis Interno y Externo de la OPP sin PAR
Análisis Interno de la OPP Análisis Externo de la OPP
Realizan la presentación de balances anuales Conoce sobre la oportunidades de mercados
sobre sus ingresos y egresos nacionales y extranjeros para consumo de grano
Tiene su personería jurídica propia ya orgánico mediante su agente comercializador
consolidada Hace tres años ya realiza una comercialización de
Se tiene la certificación otorgada por Bolicert y forma asociada.
EL CEIBO Tiene apoyo de autoridades comunales y gobierno
Las características de la zona (clima, ambiente, municipal
suelo y tierra) es óptimo para la producción
Existe conocimiento en el manejo del cacao a
nivel familiar y asociativo
Existe aéreas para la habilitación de terrenos,
ya que cada socio tiene 20 has, y solo en una
parte se tiene la producción de cacao
El cultivo de cacao asociado con especies y
frutales es sostenible
El valor nutritivo del cacao es bueno
relacionado con el aroma y el sabor, son
característicos de la zona
En lo que se refiere a los impactos ambientales que la actividad productiva puede provocar en los
atributos de aire, suelo, agua, vegetación, fauna y flora es mínima o de poca significancia, pero si
muestra cambios relevantes en el medio económico y cultural..
16
III. CAPITULO III: PREPARANDO EL NEGOCIO
El análisis de demanda considera las condiciones iníciales de entrega de las cantidades, el precio y
los tiempos establecidos que presentara la OPP ante el comprador.
La determinación de las especificaciones técnicas esta en base a la cantidad producida, éste aspecto
ha sido corroborado por el agente comprador quien está dispuesto a comprar la cantidad producida
por la OPP, ya que actualmente existe demanda de este producto para la comercialización en el
mercado.
Con referencia a la especificación de oportunidad de entrega, éste coincide con la época de cosecha
que es escalonada por un periodo de 6 meses, comenzando en abril y extendiéndose hasta
septiembre. Los periodos de entrega al principio y final del periodo de producción es una vez al mes,
pero los meses intermedios donde la producción es mayor, la entrega es cada 15 días. El lugar de
entrega es en el centro de acopio de la Cooperativa.
Entre las especificaciones técnicas de calidad requeridas por el comprador están que los granos de
cacao sean grandes, enteros, con alto contenido de grasa, el proceso de secado haya sido realizado
al sol, con optimo grado de fermentación y de buen aroma y peso.
Pasta de cacao de calidad de buen volumen y tamaño.
La cantidad ofertado por la Asociación flor de cacao tiene 6,39 Tn, con un periodo de producción de
6 meses que comienza en el mes de abril a septiembre, teniéndose en este periodo un total de 10
entregas
17
Tabla 15: Calendario de producción, disponibilidad y entrega de la OPP (con la Alianza)
Ciclo de Frecuencia en
producción Cantidad Cantidad Disponibilidad la entrega
en meses Producida t /l comerciable t / l / del producto (de (acordada o %y
Producto (de…. a) / Unidades Unidades ..a ..) prevista) Comprador
Cacao en grano Abril a 7,35 7,35 Durante 5 meses 10 veces al 100
septiembre aproximadamente año
Pasta de cacao Abril a 4,76 4,76 Durante 5 meses 10 veces al 100
septiembre aproximadamente año
Fuente: Elaboración en base Planillas Excel PAR
Para corresponder a las necesidades formuladas por el comprador, los socios de la Asociación “flor
de caca”, han identificado varias dificultades frecuentes en sus sistemas productivos, que vienen de
años anteriores y no han logrado la resolución de las mismas. Mediante el Árbol de Problemas, se
quiere enfocar su problemática y asimismo, generar alternativas vaya a favor de la mejora de la
productividad de cacao y por ende incida en la mejora de ingresos de los socios de la OPP, se detalla
los puntos críticos en su sistema de producción:
Presencia de plagas y enfermedades, identificaron las plagas, específicamente la chinche que
afectan a la parte vegetativa tallos, ramas y hojas, lo que impide al desarrollo posterior de
las mazorcas afectando el desarrollo de los frutos, asimismo mencionaron la escoba de bruja
que ataca al follaje de la planta, la mazorca negra que ataca específicamente al fruto.
Carencia de equipos, herramientas que apoyen a mejorar el manejo del cultivo, así como las
actividades que deben realizarse de forma constante y en todo el proceso productivo
Plantaciones con porte alto, llegan hacer hospederos de plagas y enfermedades por lo
frondoso de su capa arbórea, esto principalmente por la deficiencia en hacer podas, raleos
con el uso de maquinaria apropiada.
18
Grafico 1: Árbol de problemas.
La Asociación de Pequeños
productores flor de cacao con
limitada disponibilidad de generar
mejores ingresos
19
3.4. Identificación de las Soluciones
Por la existencia de cultivos con una antigüedad 8 años, se implementara equipos para la
elaboración pasta de cacao para incrementar los ingresos económicos de los socios.
20
Grafico 2: Árbol de soluciones
En base a los análisis de problemas y las soluciones propuestas, los socios de la OPP, y considerando
una oportunidad de mercado con la presente Alianza de negocios, ven prioritario el apoyo y
consolidación de alternativas, incrementar su rendimiento y elaboración pasta de cacao.
21
CAPITULO IV: SITUACION DEL NEGOCIO CON EL PAR
DETALLE TOTAL Bs
EQUIPO, MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS 320600
INSUMOS 76500
CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA 29000
TOTAL 426100
El costo asumido dentro de las inversiones, ésta en base al respaldo de cotizaciones en lo que
respecta principalmente de equipos, maquinaria e insumos. Los costos de asistencia técnica, están
sujetos a temáticas.
Las inversiones están consideradas en base a la utilidad, eficacia y coherencia, que se detalla en el
siguiente cuadro.
22
Tabla 17: Tabla de Inversiones
Val TOTAL
PRECIO Fuente Porcentaje Aporte Porcentaje Vida Dep. Valor Valor Res Res Reinv MMA TOTAL CC TOTAL
DETALLE UNIDADES CANTIDAD UNITARIO PAR PAR Propio OPP útil Anual Res 4 8 10 4 Reinv 8 (1) (2) MMS (3)
EQUIPO, MAQUINARIA Y
HERRAMIENTAS
Motodeshiervadora Unidades 18,00 4900,00 88.200,00 61.740,00 70,00 26.460,00 30,00 8,00 11.025,00 88.200,00 88.200,00 88200
Motopodadora de altura Unidades 1,00 7400,00 7.400,00 5.180,00 70,00 2.220,00 30,00 8,00 925,00 7.400,00 7.400,00 7400
Seleccionadora de grano Global 1,00 55000,00 55.000,00 38.500,00 70,00 16.500,00 30,00 8,00 6.875,00 55.000,00 55.000,00 55000
Tostadora Global 1,00 55000,00 55.000,00 38.500,00 70,00 16.500,00 30,00 8,00 6.875,00 55.000,00 55.000,00 55000
Peladora Global 1,00 45000,00 45.000,00 31.500,00 70,00 13.500,00 30,00 8,00 5.625,00 45.000,00 45.000,00 55000
Moledora Global 1,00 35000,00 35.000,00 24.500,00 70,00 10.500,00 30,00 8,00 4.375,00 35.000,00 35.000,00 27000
Mezcladora Global 1,00 35000,00 35.000,00 24.500,00 70,00 10.500,00 30,00 8,00 4.375,00 35.000,00 35.000,00 35000
INSUMOS
Plantines de castaña plantin 5100,00 15,00 76.500,00 53.550,00 70,00 22.950,00 30,00 20,00 76500
CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA
TÉCNICA
AT Fortalecimiento organizaciónal,
manejo contable-administrativo consultoria 2,00 6500,00 13.000,00 9.100,00 70,00 3.900,00 30,00 0,00
Asistencia técnica en manejo
productivo consultoria 2,00 8000,00 16.000,00 11.200,00 70,00 4.800,00 30,00 0,00
TOTAL INVERSIÓN 426.100,00 298.270,00 70,00 127.830,00 30,00 40.075,00 0,00 320.600,00 0,00 0,00 320.600,00 0,00 322.600,00 76.500,00
23
4.2. Descripción de la Eficacia de las Inversiones
Con la finalidad, de lograr la eficacia y eficiencia en las condiciones técnicas de producción de cacao
orgánico y en los servicios de asistencia técnica, la OPP contempla la implementación de inversiones
en equipos-maquinaria, insumos, además de la asistencia técnica y para ello requiere:
1. Motodeshiervadoras.- Otro de los factores que también afecta a la producción de cacao, es
la falta de deshierbes oportunos, actualmente los productores deshierban 3 veces al año,
algunos con el uso de machete y otros con deshierbadora pero su equipo no es propio, lo
que incurre en el costo por el contrato que deben realizarlo. Por tal situación, el uso propio
de los equipos por los productores permitirá la reducción de 3 a 2 jornales (3 veces/año),
incidiendo en los costos de deshierbe y hacer la actividad con mayor eficacia, donde inclusive
se pueda lograr reducir.
24
4.3. El sistema de producción y gestión productiva que alcanzará la OPP
Fundamentalmente, las inversiones a ejecutar con la OPP, están dirigidas a la elaboración pasta de
cacao y se incremente la producción mediante la poda y deshierbe de los cultivos.
4.4. La Gestión Social que alcanzará la OPP con PAR
Tabla 18: Estrategias de Mitigación de Riesgos Sociales con PAR
Estimado
Respuesta la ESTRATEGIA DE
Nivel de ACCIONES RESPONSABLE
Pregunta MITIGACION
Riesgo* (d) (e )
(a) (c )
(b)
ANÁLISIS DE RIESGOS INTERNOS DE LA OPP
Debilidad en la Redactar y aprobar un acta para la
Elaboración de actas y/o
aplicabilidad de la sustitución de socios para Administración
reglamento específico
normativa de Mediano garantizar la ejecución del proyecto y acompañante
para normar la
sustitución de los PAR con los montos definidos en el
sustitución de socios.
socios de la OPP Plan de Alianza
Falta de conocimiento Mediano Socialización y revisión Taller de sociabilización de acuerdo Comité de
de acuerdo de de acuerdo de negocios de negocios monitoreo
negocios
Limitado mediano Otros Asistencia técnica en gestión Acompañante
conocimiento del administrativa y contable
manejo desarrollo de aplicabilidad de
administrativo y instrumentos administrativos y
contable contable
Falta de un mediano Asistencia técnica en gestión Comité de
instrumento de bienes administrativa y contable administración
comunes desarrollo de aplicabilidad de , monitoreo y
instrumentos administrativos y acompañante
contable
ANÁLISIS DE RIESGOS EXTERNOS DE LA OPP
Presencia de Medio Socialización del plan de Reuniones informativas por Asistencia
conflictos sociales que alianza Directiva de la OPP, para hacer técnica en
afectan la ejecución conocer a comunidades, gobierno manejo
de la alianza municipal los beneficios de los productivo
financiamientos estatales
4.5. La Gestión Ambiental y de Cambio Climático que implementara la OPP con PAR
25
Desconocimi El 80% de
Capacitación
ento por los
en
parte de los deshierbes
Desaparici conocimient 3 veces al
Deshierbes productores Pérdida de y
ón de os de año
descontrola en las la desmaleza
especies especies que después de Comité de
dos sin una Fauna bondades biodiversid dos son
benéficas ayudan al los monitoreo
planificación benéficas de ad original efectuados
propias del control de deshierbes
establecida algunas de la zona en base a
cultivo plagas
especies ( una
específicame
mariquitas, cronogram
nte
etc.) a técnico
Por otro lado en la zona se identificaron riesgos naturales como las lluvias extremas ya que entre los
meses de febrero a marzo en el presente año, que afectaron provocando grandes pérdidas de los
cultivares de cacao por la pudrición de la mazorca, por lo que se identifica en la matriz de riegos que
se detalla en la siguiente tabla.
26
4.6. Capacidad Administrativa con PAR
Para fines del fortalecimiento organizacional e institucional de la OPP, está contemplado la
conformación de dos Comités; un Comité de Administración y un Comité de Monitoreo para un
adecuado control del Plan de Alianza.
El Comité de Administración, tiene como objetivo gestionar con eficiencia y pertinencia los recursos
económicos para la ejecución de las actividades definidas en el Plan de Alianza, llevando las cuentas
contables, bancarias de la OPP y otro tipo de gestión administrativa como la obtención del NIT,
registro de SIGEP y otros. En este sentido, se estableció a los integrantes del Comité de
Administración, que se detallan a continuación:
Tabla 21. Conformación de Comités con PAR
FUNCION Y/O TAREA ADMINISTRATIVA RESPONSABLE
1. Presidente San Jose ignacio Torres
Conformación de un Comité de
2. Secretario de Actas Eloy Carita
Administración
3. Secretario Hacienda
4. Secretario de Vigilancia
A su vez, el Comité de Monitoreo tiene como principal función de realizar el seguimiento y control a
las actividades ejecutadas y programadas en el Plan de Alianza, valorando los resultados generados
por la ejecución de la Alianza así el logro de los objetivos plasmados. En este sentido, este Comité
está integrado por las siguientes personas y carteras:
27
4.8. Costos con PAR de la OPP
Tabla 22: Presentación de costos para cada etapa de la Gestión Productiva
CON PAR
TIPO DE COSTO TOTAL
COSTO (fijo o COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL ANUAL AÑO
Nro ITEM variable) ANUAL AÑO 1 ANUAL AÑO 2 ANUAL AÑO 3 ANUAL AÑO 4 ANUAL AÑO 6 ANUAL AÑO 7 ANUAL AÑO 8 ANUAL AÑO 9 10
1 Preparación del terreno CV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Preparación del terreno CF 7.560,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Siembra CV 2.520,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Siembra CF 2.520,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Labores Culturales CV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 Labores Culturales CF 48.650,00 48.650,00 48.650,00 48.650,00 48.650,00 48.650,00 48.650,00 48.650,00 48.650,00
7 Cosecha CV 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00
8 Cosecha CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Pos cosecha CV 52.125,00 52.125,00 52.125,00 52.125,00 52.125,00 52.125,00 52.125,00 52.125,00 52.125,00
10 Pos cosecha CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Labores de Acopio CV 17.027,50 17.027,50 17.027,50 17.027,50 17.027,50 17.027,50 17.027,50 17.027,50 17.027,50
12 Labores de Acopio CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 Labores de Comercialización CV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Labores de Comercialización CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15 Administración CV 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00
16 Administración CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Certificación CV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Certificación CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTO TOTAL 230.482,50 217.882,50 217.882,50 217.882,50 217.882,50 217.882,50 217.882,50 217.882,50 217.882,50
28
4.9. Ingresos de la OPP con PAR
En la situación “Con PAR” los productores de la OPP reciben un ingreso anual bruto de 180648 Bs/año, al primer año de implementación del Plan,
por la venta de cacao orgánico y sub producto, pasta de cacao 270972 Bs/año, descrita en la siguiente tabla.
Tabla 23: Tabla de registro de Ingresos para cada producto y subproducto
CON PAR
INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO
Nro PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
1 PRODUCTO PRINCIPAL 180.648,00 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20
2 PRODUCTO SECUNDARIO O SUB PRODUCTO 270.972,00 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37
INGRESO TOTAL 451.620,00 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57
29
Tabla 24: Flujo de Caja Con PAR
FLUJO DE CAJA Con Proyecto AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
Ingresos
Producto Principal 180.648,00 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 207.745,20 2.050.354,80
Producto Secundario o sub producto 270.972,00 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 3.069.435,33
TOTAL INGRESOS 451.620,00 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 518.685,57 5.119.790,13
Costos
PRODUCTO PRINCIPAL
Primera Etapa: Producción 102.950,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 90.350,00 916.100,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 69.152,50 691.525,00
Tercera Etapa: Administración 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 583.800,00
Primera Etapa: Producción 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tercera Etapa: Administración 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTOS FINANCIEROS 29.827,00 26.844,30 23.861,60 20.878,90 17.896,20 14.913,50 11.930,80 8.948,10 5.965,40 2.982,70 164.048,50
DEPRECIACIONES 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 400.750,00
TOTAL COSTOS 300.384,50 284.801,80 281.819,10 278.836,40 275.853,70 272.871,00 269.888,30 266.905,60 263.922,90 260.940,20 2.756.223,50
Ingresos - Costos 151.235,50 233.883,77 236.866,47 239.849,17 242.831,87 245.814,57 248.797,27 251.779,97 254.762,67 257.745,37 2.363.566,63
Amortización 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 298.270,00
Depreciaciones -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -400.750,00
Valor de rescate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -320.600,00 0,00 0,00 -320.600,00
TOTAL INVERSIONES 127.830,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 25.350,00
SALDO DE CAJA -127.830,00 161.483,50 244.131,77 247.114,47 250.097,17 253.079,87 256.062,57 259.045,27 262.027,97 265.010,67 267.993,37 2.338.216,63
30
CAPITULO V: EVALUACION FINANCIERA DEL NEGOCIO
31
Tabla 25: Obtención del Flujo de Caja Incremental con Proyecto
FLUJO DE CAJA Incremental AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
Ingresos
Producto Principal -135.577,00 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -1.111.895,20
Producto Secundario o sub producto 270.972,00 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 3.069.435,33
TOTAL INGRESOS 135.395,00 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 1.957.540,13
Costos
PRODUCTO PRINCIPAL
Primera Etapa: Producción -46.475,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -578.150,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 79.925,00
Tercera Etapa: Administración 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 583.800,00
Primera Etapa: Producción 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tercera Etapa: Administración 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACIONES 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 400.750,00
TOTAL COSTOS 59.972,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 47.372,50 486.325,00
Ingresos - Costos 75.422,50 155.088,07 155.088,07 155.088,07 155.088,07 155.088,07 155.088,07 155.088,07 155.088,07 155.088,07 1.471.215,13
Inversión 426.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 320.600,00 0,00 0,00 746.700,00
Amortización 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 298.270,00
Depreciaciones -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -400.750,00
Valor de rescate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -320.600,00 0,00 0,00 -320.600,00
TOTAL INVERSIONES 426.100,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 323.620,00
SALDO DE CAJA -426.100,00 85.670,50 165.336,07 165.336,07 165.336,07 165.336,07 165.336,07 165.336,07 165.336,07 165.336,07 165.336,07 1.147.595,13
TIR 32%
32
Tabla 26: Obtención del Flujo de Caja Incremental Privado
FLUJO DE CAJA Incremental privado AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
Ingresos
Producto Principal -135.577,00 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -108.479,80 -1.111.895,20
Producto Secundario o sub producto 270.972,00 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 310.940,37 3.069.435,33
TOTAL INGRESOS 135.395,00 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 202.460,57 1.957.540,13
Costos
PRODUCTO PRINCIPAL
Primera Etapa: Producción -46.475,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -59.075,00 -578.150,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 7.992,50 79.925,00
Tercera Etapa: Administración 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 58.380,00 583.800,00
Primera Etapa: Producción 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Segunda Etapa: Acopio y Comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tercera Etapa: Administración 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTOS FINANCIEROS 29.827,00 26.844,30 23.861,60 20.878,90 17.896,20 14.913,50 11.930,80 8.948,10 5.965,40 2.982,70 164.048,50
DEPRECIACIONES 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 40.075,00 400.750,00
TOTAL COSTOS 89.799,50 74.216,80 71.234,10 68.251,40 65.268,70 62.286,00 59.303,30 56.320,60 53.337,90 50.355,20 650.373,50
Ingresos - Costos 45.595,50 128.243,77 131.226,47 134.209,17 137.191,87 140.174,57 143.157,27 146.139,97 149.122,67 152.105,37 1.307.166,63
Inversión 127.830,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 320.600,00 0,00 0,00 448.430,00
Financiamiento 298.270,00
Amortización 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 29.827,00 298.270,00
Depreciaciones -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -40.075,00 -400.750,00
Valor de rescate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -320.600,00 0,00 0,00 -320.600,00
TOTAL INVERSIONES 426.100,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 -10.248,00 323.620,00
SALDO DE CAJA -426.100,00 55.843,50 138.491,77 141.474,47 144.457,17 147.439,87 150.422,57 153.405,27 156.387,97 159.370,67 162.353,37 983.546,63
TIR 27%
33
5.3. Parámetros o indicadores de Evaluación de las Inversiones de la OPP
Tabla 27: Presentación de resultados de la Evaluación
PARÁMETROS DE EVALUACIÓN
EVALUACIÓN CON PROYECTO EVALUACIÓN PRIVADA
TIR 32% 27%
VAN 407.288,67 301.757,89
RBC 1,63 2,16
APALANCAMIENTO FINANCIERO 0,44
Punto de equilibrio Producto principal AÑO 1 6,21
Punto de equilibrio Producto secundario AÑO 1 0,46
SENSIBILIDAD TIR
-15% -10% -5% 0% 5% 15%
Sensibilidad al precio 20% 22% 24% 27% 29% 33%
Sensibilidad a la cantidad producida 20% 22% 24% 27% 29% 33%
Sensibilidad al costo variable 28% 26% 23% 27% 19% 14%
Sensibilidad al costo fijo 31% 29% 27% 27% 25% 22%
Sensibilidad al costo de insumos 27% 27% 27% 27% 27% 27%
Sensibilidad al costo de materiales 27% 27% 27% 27% 27% 27%
Sensibilidad al costo de Mano de Obra Contratada 27% 27% 27% 27% 27% 27%
Sensibilidad al costo de Mano de obra familiar 27% 27% 27% 27% 27% 27%
Sensibilidad al costo de Servicios 27% 27% 27% 27% 27% 27%
34
CAPITULO VI: EJECUTANDO EL NEGOCIO
35
6.2. Metas de la OPP
Metas de Inversión:
I.1. Implementación de 3 desmalesadora/año, ejecutados de manera oportuna por el uso
apropiado de 34 equipos de corte
I.2. Oportuna realización de podas de formación y de mantenimiento durante 2 veces/año,
por la adecuada manipulación de 1 equipos de corte.
I.3. implementación de 1 seleccionadora de grano, 1 tostadora, 1 peladora, 1 molino y 1
mezcladora.
I.4. implementación de 5100 plantines de castaña, para semi sombra del cacao.
I.6. Asistencia técnica en manejo productivo y de equipos para la elaboración pasta de cacao.
I.7. Asistencia técnica, implementada en fortalecimiento organizacional, manejo
administrativo y contable a conformidad de socios de la OPP
Metas de Operación:
O.1. Reducción de los costos de producción de Bs 22512 Sin PAR a Bs 19435 en situación Con
PAR al tercer año de operación del Plan
O.2. Aumento de la producción de cacao en grano de 21,2 toneladas en la situación Sin PAR
a 24,4 toneladas con PAR, al segundo año de operación del Plan de Alianza.
O.3. Incremento de la cantidad comercializable del grano de cacao de 18,0 Tn/ha a 24,4 Tn/ha
al primer año y gradualmente en los siguientes años
O.4. Crecimiento en los ingresos familiares anuales de 510.510 Bs/año en la situación Sin PAR
a 690.690 Bs/año en la situación Con PAR.
O.5.El 80% de los productores aplican sus capacidades y técnicas en el adecuado manejo del
sistema productivo del cultivo
O.6. El 80% de los productores aplican capacidades y conocimientos en el manejo eficiente
de sus instrumentos administrativos y contables, además conocen sobre el proceso legal
y normativo de su organización.
6.3. Matriz de Actividades de la OPP
Las actividades a realizar para el cumplimiento de los resultados son los siguientes;
Realización de 3 deshierbes anuales y oportunos por el uso de 34 motodeshiervadoras.
Ejecución de podas de formación y mantenimiento por el uso de 1 motopodadoras de
altura.
Elaboración pasta de cacao 12 veces anuales con el uso de las maquinarias de
seleccionadora de grano, tostadora, peladora, molino y mezcladora.
Plantación de 5100 plantines de castaña certificados en 8,4 Has habilitadas.
Brindar Asistencia técnica en el manejo adecuado de la producción de cacao a 36
productores de cacao
Brindar Asistencia técnica en fortalecimiento organizacional y manejo administrativo y
contable a 36 productores de cacao
La siguiente tabla nos muestra la Matriz de Planificación del Plan de Alianza en donde se muestran
los objetivos y metas a nivel de inversión y operación del negocio.
36
Tabla 28: Matriz de Planificación
Matriz de Planificación
Lograr el incremento de los ingresos económicos de los socios, como producto del aumento en
Objetivo Principal
la producción y mediante la elaboración de pasta de cacao.
I.1. Implementación de 3 desmalesadora/año, ejecutados de manera oportuna por el uso
apropiado de 34 equipos de corte
O.5. El 80% de los productores aplican sus capacidades y técnicas en el adecuado manejo del
sistema productivo del cultivo y elaboración pasta de cacao.
37
Tabla 29: Análisis de la situación SIN PAR y CON PAR, a través de Indicadores
PRODUCTO PRODUCTO
PRODUCTO SECUNDARIO O PRODUCTO SECUNDARIO O PRODUCTO
DESCRIPCIÓN PRINCIPAL SUB PRODUCTO PRINCIPAL SUB PRODUCTO PRINCIPAL
Número de unidades
productivas (hectáreas) 34,75 0,00 17,37 17,37 -50%
Rendimiento 0,32 0,00 0,37 0,24 14%
Producción (Tonelada, litro,
unidad) 11,19 0,00 6,39 4,16 -43%
%Autoconsumo 0% 100% 0% 0% #¡DIV/0!
% Comercialización 100% 0% 100% 100% 0%
Cantidad comercializada
(Tonelada, litro, unidad) 11,19 0,00 6,39 4,16 -43%
Cantidad que se vende al
comprador 1 de la Alianza
(Tonelada, litro, unidad) 19,13 0,00 22,92 0,00 20%
Cantidad que se vende al
comprador 2 de la Alianza
(Tonelada, litro, unidad) 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
Cantidad que se vende a
otros compradores
(Tonelada, litro, unidad) 0,00 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0!
Precio que paga el
comprador 1 de la Alianza
(Bs/Tn,Lt,U) 28.249,00 0,00 28.249,00 65.190,00 0%
Precio que paga el
comprador 2 de la Alianza
(Bs/Tn,Lt,U) #¡DIV/0!
Costo unitario de producción
(Bs/Tn,Lt,U) 18.811,97 #¡DIV/0! 36.041,92 0,00 92%
Costo total de producción
(Bs) 210.585,00 0,00 230.482,50 0,00 9%
Ingreso Total OPP (Bs) 316.225,00 0,00 180.648,00 270.972,00 -43%
% Respecto al total del
ingreso 100% #¡DIV/0! 100% #¡DIV/0! 0%
Ingreso neto OPP (Bs) 105.640,00 0,00 -49.834,50 270.972,00 -147%
Ingreso neto socio (Bs) 2.934,44 0,00 -1.384,29 7.527,00 -147%
Número de días de trabajo
efectivo por año de los
miembros de la familia (En el
producto) 19,00 0,00 19,00 0,00 0%
Número de días de trabajo
efectivo por año de
trabajadores contratados (En
el producto ) 2,00 0,00 0,00 0,00 -100%
Costo un jornal (Bs/Jornal) 100,00 0,00 100,00 0,00 0%
Costo Mano de obra familiar 6.150,00 0,00 2.582,00 0,00 -58%
38
Costo Mano de obra
contratada 1.140,00 0,00 0,00 0,00 -100%
El plan y cronograma están de acuerdo la ejecución de los siguientes hitos de tres meses.
39
Tabla 30: Programación de Plan de Alianza por Hitos
HITO 1 HITO 2 HITO 3
TOTAL PLAN
CANTID PRECIO Mes: de marzo/2017 a mayo/2017 Mes: de julio a septiembre 2017 Mes: de octubre a diciembre. 2017
N° INVERSIONES UNIDAD
AD UNITARIO
MAQUINARIA Y
EQUIPO
1 Motodeshiervadora Unidades 18,00 4900,00 88.200,00 61.740,00 70,00
Motopodadora de
2 altura Unidades 1,00 7400,00 7.400,00 5.180,00 70,00
Seleccionadora de
3 grano Global 1,00 55000,00 55.000,00 38.500,00 70,00
INSUMOS
CAPACITACIÓN Y
ASISTENCIA TÉCNICA
8
AT Fortalecimiento
organizaciónal, manejo
contable-administrativo consultori
9 a 2,00 6500,00 13.000,00 9.100,00 70,00
Asistencia técnica en
manejo productivo consultori
10 a 2,00 8000,00 16.000,00 11.200,00 70,00
TOTAL INVERSIÓN
426.100,00 298.270,00 70,00
40
6.7. Recomendaciones
El plan de negocios entre la Cooperativa Agropecuaria Los Tigres de Alto Beni EL CEIBO LTDA, es
viable desde su análisis eeconómico-financiero, social y ambiental, por el impacto social que se
visibilizara en las mejores condiciones de los socios de la OPP, por lo cual se recomienda su ejecución
a la brevedad y de esta forma garantizar la viabilidad del mismo.
Asegurar que se consolide el fortalecimiento de capacidades, específicamente en temas
administrativos y contables de tal forma que se logre una organización consolidada y con una
sostenibilidad en un mediano plazo.
41
ANEXOS
42
ANEXO 1.
BOLETA DE ENCUESTA A LAS
FAMILIAS
43
ANEXO I. BOLETA DE ENCUESTA A LAS FAMILIAS
PRODUCTOS SECUNDARIOS
PRODUCIDO POR LA FAMILIA
44
Cantidad Precio de Cantidad Número de años
producida venta en Bs destinada para la que se dedica a
mensualmente por unidad venta la producción
Tenencia de ganado
45
ANEXO 2.
DIAGNOSTICO SOCIAL
46
47
Número de
Apellido Apellido Nro Tipo de Lugar de Fecha de Estado Nivel de Ocupacion Ingreso
Sexo miembros Ocupacion Principal Origen Idioma
Materno Esposo Ducumento Ducumento Expidicion Nacimiento Civil Educacion Secundaria Mensual
por familia
Quispe Huacollo 2492961 C.I. La Paz 04/11/1954 H Casado 7 Primaria Agricultura Ganadero 200 Aymara Castellano
Huancollo 6822742 C.I. La Paz 16/04/1979 H Soltero 1 Secundario Agricultura Ganadero 300 Castellano
Caizana 5508337 C.I. La Paz 02/08/1964 H Sltero 1 Basico Agricultura Ganadero 500 Quechua Castellano
Caizana Baltazar 5508248 C.I. La Paz 15/06/1971 H Casado 5 Primaria Agricultura Ganadero 800 Quechua Castellano
Combata 5508087 C.I. La Paz 05/05/1966 H Casado 8 Intermedio Agricultura Ganadero 2000 Quechua Castellano
Mamani 7960464 C.I. Cochabamba 24/10/1982 H Soltero 1 Intermedio Agricultura Ganadero 3000 Quechua Castellano
Veizaga Mamani 5950860-1C C.I. La Paz 13/06/1977 H Casado 5 Primaria Agricultura 200 Quechua Castellano
Combata Paco 2651934 C.I. La Paz 26/04/1960 H Casado 7 Basico Agricultura Ganadero 500 Quechua Quechua
Llucas Acho 5583423 C.I. Potosi 24/04/1971 H Concubino 5 Basico Agricultura Construccion 500 Quechua Castellano
Arias Carmona 9044475-1H C.I. Santa Cruz 23/06/1984 M Casada 2 Secundario Ama de casa Otro Castellano
Aguilar Montes 5583427 C.I. Beni 30/03/1973 H Casado 5 Intermedio Construccion Agricultura 1000 Quechua Castellano
Carmona 1811753 C.I. Tarija 10/05/1954 M Casada 6 Basico Agricultura Ama de casa 500 Quechua Castellano
Ignacio Tahuara 5579642 C.I. Potosi 13/01/1983 H Casado 6 Primaria Agricultura 400 Quechua Castellano
Cabezas C.I. M Soltera 4 Secundaria Agricultura Ama de casa 400 Quechua Castellano
Monte Condori 5579642 C.I. Potosi 13/01/1983 H Casado 5 Intermedio Agricultura 100 Quechua Castellano
Lopez 12689101 C.I. Tarija 11/08/1979 H Soltero 7 Basico Agricultura Otro 2400 Castellano
48
Cabeza 1844587 C.I. Tarija 29/10/1964 H Casado 5 Secundaria Agricultura Construccion 300 Castellano
Antezana de
Garcia 6895239 C.I. La Paz 12/12/1953 M Casada 8 Intermedio Agricultura Otro 250 Castellano
Tarifa 8407386 C.I. La Paz 06/06/1987 H Casado 8 Secundaria Agricultura Otro 250 Castellano
49
Contenido
1 CAPITULO I: PRESENTACION DEL PLAN DE ALIANZA .................................................. 1
1.1 Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 1
1.2 Objetivos del Plan de Alianza ............................................................................................ 5
1.3 Oportunidad y acuerdo de negocios .................................................................................. 5
1.4 Caracterización de los Miembros de la Alianza Rural ................................................... 5
1.4.1. Caracterización de la OPP ................................................................................................... 5
1.4.1.1. Caracterización de Aspectos Biofísicos de la Organización de Productores ................ 6
1.5 Caracterización del Comprador ........................................................................................ 8
1.6 Coadyuvantes de la Alianza Rural .................................................................................. 10
1.7. Infraestructura Municipal de Apoyo a la Producción ........................................................ 10
CAPITULO II. SITUACION DEL NEGOCIO SIN EL PAR .......................................................... 10
2.1 Capacidad Administrativa de la OPP ................................................................................... 10
2.2. Capacidad Productiva de la OPP ......................................................................................... 10
2.3 El Sistema de Producción actual que implementa la OPP ................................................. 11
2.4 Costos de la OPP ..................................................................................................................... 11
2.5. Ingresos de la OPP sin PAR II ......................................................................................... 13
2.6. Flujo de Caja sin PAR ........................................................................................................... 13
2.7. Flujo de Caja sin PAR ........................................................................................................... 14
2.8. Situación Ambiental y de Cambio Climático sin PAR ........................................................ 16
III. CAPITULO III: PREPARANDO EL NEGOCIO ...................................................................... 17
3.1 Análisis de la demanda ........................................................................................................... 17
3.2 Análisis de la Oferta ................................................................................................................ 17
3.3. Identificación del Problema................................................................................................... 18
3.4. Identificación de las Soluciones............................................................................................. 20
3.5. Análisis de Alternativas para desarrollar el Plan de Alianza............................................. 21
CAPITULO IV: SITUACION DEL NEGOCIO CON EL PAR ....................................................... 22
4.1. Inversiones de la OPP para desarrollar el negocio ............................................................. 22
4.2. Descripción de la Eficacia de las Inversiones ....................................................................... 24
4.3. El sistema de producción y gestión productiva que alcanzará la OPP .............................. 25
4.4. La Gestión Social que alcanzará la OPP con PAR .............................................................. 25
4.5. La Gestión Ambiental y de Cambio Climático que implementara la OPP con PAR ....... 25
4.6. Capacidad Administrativa con PAR .................................................................................... 27
50
4.7. Formación del Fondo Rotatorio para Insumos ................................................................... 27
4.8. Costos con PAR de la OPP .................................................................................................... 28
4.9. Ingresos de la OPP con PAR ................................................................................................. 29
CAPITULO V: EVALUACION FINANCIERA DEL NEGOCIO ................................................... 31
5.1. Cálculo del Flujo de Fondos Incremental del Proyecto ...................................................... 31
5.2. Cálculo del Flujo de Fondos Incremental Privado .............................................................. 31
5.3. Parámetros o indicadores de Evaluación de las Inversiones de la OPP ............................ 34
5.4. Análisis de Sensibilidad ......................................................................................................... 34
CAPITULO VI: EJECUTANDO EL NEGOCIO ............................................................................. 35
6.1. Objetivos de la OPP ............................................................................................................... 35
6.2. Metas de la OPP ..................................................................................................................... 36
6.4. Análisis de la Situación sin PAR II y con PAR II a través de indicadores ........................ 37
6.5. Medios de Verificación........................................................................................................... 39
6.6. Plan y Cronograma de Implementación con PAR .............................................................. 39
6.7. Recomendaciones ................................................................................................................... 41
51