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RAMON FERREYROS S.A.C.

LIBRO DIARIO

Cta Detalle Debe Haber


ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,538.00
101 Caja
102 Fondos Fijos
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 9,600.00
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
123 Letras por Cobrar
124###
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS SOCIOS, DIRECTORES 5,500.00
141 Personal
142 Accionistas
144 Gerentes
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 900.00
161 Préstamos
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 8,242.00
182 Seguros
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 4,400.00
191 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
192 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 4,200.00
251 Materiales Auxiliares
252 Suministros
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 4,500.00
302 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 137,980.00
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y Equipos de Explotación
334 Equipo de Transporte
335 Muebles y Enseres
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 54,200.00
391 Depreciación Acumulada
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 10,990.00
4011 Impuesto general a las ventas
4017 Impuesto a la renta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,310.00
411 Remuneraciones por Pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11,110.00
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
423 Letras por Pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES 4,760.00
441 Socios
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 14,000.00
461 Reclamaciones de Terceros
50 CAPITAL 75,000.00
501 Capital Social
52 CAPITAL ADICIONAL 1,400.00
522 Capitalizaciones en Trámite
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,290.00
591 Utilidades no Distribuidas
PAGO DE TRIBUTOS PENDIENTES
--------------------------- 2 ---------------------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 10,990.00
4011 Impuesto general a las ventas
4017 Impuesto a la renta
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 600.00
659 Otros Gastos de Gestión
67 GASTOS FINANCIEROS 115.00
673 Intereses por Préstamos y Otras Obligaciones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,705.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x
### Contabilización del pago de tributos
pendientes de pago.
--------------------------- 3 ---------------------------
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 300.00
941 Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS 300.00
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 600.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por la transferencia de las cuentas de la Clase
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio
PAGO DE DIVIDENDOS
--------------------------- 4 ---------------------------
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES 4,760.00
441 Socios
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS SOCIOS, DIRECTORES 3,000.00
141 Personal
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,760.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
###
x/x Por la contabilización de los dividendos
pagados descontando prestamos concedidos
VENTA DE SERVICIOS AL CONTADO
--------------------------- 5 ---------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,278.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 2,178.00
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 12,100.00
704 Prestación de Servicios
###
x/x Por el cobro al contado de la venta de
servicios
CAPITALIZACION DE UTILIDADES
--------------------------- 6 ---------------------------
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,290.00
591 Utilidades no Distribuidas
52 CAPITAL ADICIONAL 1,290.00
522 Capitalizaciones en Trámite
x/x Por las capitalizacion de utilidades
en tramite
--------------------------- 7 ---------------------------
52 CAPITAL ADICIONAL 1,290.00
522 Capitalizaciones en Trámite
50 CAPITAL 1,290.00
501 Capital Social
x/x Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6
COBRO POR ALQUILERES Y GARANTIA
--------------------------- 8 ---------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,800.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 2,300.00
754 Alquileres
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 4,500.00
467 Depósitos Recibidos en Garantía
x/x Por la contabilizacion del cobro de alquiler
y la garantia recibida
COMPRA DE SUMINISTROS
--------------------------- 9 ---------------------------
60 COMPRAS 3,674.00
603 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 661.32
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 4,335.32
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
x/x Por la compra de suministros
--------------------------- 10 ---------------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,674.00
252 Suministros
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 3,674.00
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
x/x Por el ingreso al almacen de suministros
--------------------------- 11 ---------------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 4,335.32
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,335.32
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de la compra de suministros
CASTIGO DE DEUDAS INCOBRABLES
--------------------------- 12 ---------------------------
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 900.00
194 Cuentas por Cobrar Diversas- Terceros
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 900.00
161 Préstamos
x/x Por el castigo de la deuda incobrable
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
--------------------------- 13 ---------------------------
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 5,500.00
651 Seguros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,500.00
182 Seguros
x/x Por el gasto devengado de seguros
--------------------------- 14 ---------------------------
93 CENTRO DE COSTOS 1,100.00
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,750.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS 1,650.00
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,500.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos
COBRO DE SUSCRIPCION DE ACCIONES
--------------------------- 15 ---------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,900.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS SOCIOS, DIRECTORES 1,900.00
142 Accionistas
###
x/x Por la recepcion de fondos provenientes de
la cancelacion de acciones pendientes.
COMPRA DE UNA COMPUTADORA
--------------------------- 16 ---------------------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 7,200.00
335 Muebles y Enseres
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 1,296.00
4011 Impuesto general a las ventas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 8,496.00
465 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
###
x/x Por la contabilización de la compra de una
computadora al crédito.
COBRANZA DE FACTURAS Y LETRAS
--------------------------- 17 ---------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,100.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,100.00
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
123 Letras por Cobrar
###
x/x Por el cobro de facturas y letras
PAGO DE GASTOS
--------------------------- 18 ---------------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,850.00
636 Servicios Básicos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 620.00
653 Suscripciones
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 985.00
4011 Impuesto general a las ventas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,455.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de gastos de servicios
--------------------------- 19 ---------------------------
93 CENTRO DE COSTOS 3,282.00
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,094.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS 1,094.00
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,470.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos
PROVISION PLANILLA DE SALARIOS
--------------------------- 20 ---------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 7,971.17
621 Remuneraciones
627 Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones
64 GASTOS POR TRIBUTOS 34.60
644 Otros Gastos por Tributos
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 1,643.46
4031 Essalud
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS SOCIOS, DIRECTORES 300.00
141 Personal
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 850.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,212.31
411 Remuneraciones por Pagar
x/x Por la provisioón de planilla de salarios
--------------------------- 21 ---------------------------
93 CENTRO DE COSTOS 4,002.89
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,001.44
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS 2,001.44
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,005.77
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos
VENTA DE SERVICIOS AL CONTADO
--------------------------- 22 ---------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 29,736.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 4,536.00
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 25,200.00
704 Prestación de Servicios
###
x/x Por el cobro al contado de la venta de
servicios
POR EL PAGO DE SALARIOS
--------------------------- 23 ---------------------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 1,643.46
4031 Essalud
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,212.31
411 Remuneraciones por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 850.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,705.77
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de remuneraciones
PAGO DE TRIBUTOS
--------------------------- 24 ---------------------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 1,700.00
4017 Impuesto a la renta
64 GASTOS POR TRIBUTOS 280.00
643 Gobierno Local
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,980.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
###
x/x Por el pago de impuesto a la Renta y tributos
locales.
--------------------------- 25 ---------------------------
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 280.00
941 Gastos Administrativos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 280.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos
PAGO DE HONORARIOS
--------------------------- 26 ---------------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,960.00
632 Asesoria y Consultoria
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 196.00
4017 Impuesto a la renta
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,764.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por la contabilizacion del pago de honorarios
--------------------------- 27 ---------------------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,960.00
339 Construcciones y Obras en Curso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 1,960.00
722 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
x/x Por el destino del gasto
SERVICIOS DE CONSTRUCCION
--------------------------- 28 ---------------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,200.00
638 Servicios de Contratistas
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 756.00
4011 Impuesto general a las ventas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,956.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de los servicios de contratistas
--------------------------- 29 ---------------------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,200.00
339 Construcciones y Obras en Curso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 4,200.00
722 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
x/x Por el destino de los gastos de construccion
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
--------------------------- 30 ---------------------------
60 COMPRAS 1,000.00
602 Materias Primas
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 180.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,180.00
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
x/x Por el gasto devengado de seguros
--------------------------- 31 ---------------------------
24 MATERIAS PRIMAS 1,000.00
244 Materias Primas para Productos Inmuebles
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,000.00
612 Materias Primas
x/x Por el ingreso al almacen de suministros
--------------------------- 32 ---------------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,180.00
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,180.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de la compra de materia prima
USO DE MATERIA PRIMA
--------------------------- 33 ---------------------------
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,000.00
612 Materias Primas
24 MATERIAS PRIMAS 1,000.00
244 Materias Primas para Productos Inmuebles
###
x/x Por la salida de materia prima del almacen
--------------------------- 34 ---------------------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,000.00
339 Construcciones y Obras en Curso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 1,000.00
722 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
###
x/x Por el destino de las materias primas
BAJA DEL ACTIVO FIJO
--------------------------- 35 ---------------------------
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 5,610.00
335 Muebles y Enseres
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR 2,990.00
661 Activo Realizable
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,600.00
333 Maquinarias y Equipos de Explotación
###
x/x Por el retiro de la maquinaria
--------------------------- 36 ---------------------------
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,990.00
941 Gastos Administrativos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,990.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino del gasto
CUENTAS COBRANZA DUDOSA
--------------------------- 37 ---------------------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,640.00
684 Valuación de Activos
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3,640.00
192 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
x/x Por la provisión de cuentas de cobranza dudosa
--------------------------- 38 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 3,640.00
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,640.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos
CONSUMO DE COMBUSTIBLES
--------------------------- 39 ---------------------------
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,700.00
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2,700.00
252 Suministros
x/x Por la contabiliacion del consumo de
combustibles y lubricantes
--------------------------- 40 ---------------------------
93 CENTRO DE COSTOS 2,000.00
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 700.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,700.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos
PAGO DEL IGV
--------------------------- 41 ---------------------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 2,835.68
4011 Impuesto general a las ventas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,835.68
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
###
x/x Por el pago del Impuesto General a las
Ventas de acuerdo a liquidacion
PROVISION DE DEPRECIACIONES
--------------------------- 42 ---------------------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,502.00
681 Depreciación
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 3,502.00
391 Depreciación Acumulada
x/x Por la provision de depreciaciones
--------------------------- 43 ---------------------------
93 CENTRO DE COSTOS 2,101.20
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 700.40
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS 700.40
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,502.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por el destino de los gastos de depreciacion
PROVISION DE BENEF. SOCIALES
--------------------------- 44 ---------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,100.00
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,100.00
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
x/x Por la provision de depreciaciones
--------------------------- 45 ---------------------------
93 CENTRO DE COSTOS 1,260.00
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 420.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS 420.00
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,100.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
###
x/x Por la distribucion de los gastos
--------------------------- 46 ---------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,100.00
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,100.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
x/x Por el pago de beneficios sociales
TOTALES S/. 390,407.63 390,407.63
RAMON FERREYROS SAC
AÑO 2016 MAYORIZACION

10 12 14 16
938.00 11,705.00 2,800.00 1,800.00 1,500.00 3,000.00 900.00
800.00 1,760.00 6,000.00 4,300.00 2,200.00 1,900.00
9,800.00 4,335.32 800.00 1,800.00 300.00
14,278.00 6,455.00
1,900.00 7,705.77
6,100.00 1,980.00
29,736.00 1,764.00
6,800.00 4,956.00
1,180.00
2,835.68
2,100.00

70,352.00 46,776.77 9,600.00 6,100.00 5,500.00 5,200.00 900.00


- 23,575.23 - 3,500.00 - 300.00 -
70,352.00 70,352.00 9,600.00 9,600.00 5,500.00 5,500.00 900.00

18 19 24 25
8,242.00 5,500.00 900.00 2,400.00 1,000.00 1,000.00 1,900.00
2,000.00 2,300.00
3,640.00 3,674.00

8,242.00 5,500.00 900.00 8,040.00 1,000.00 1,000.00 7,874.00


- 2,742.00 7,140.00 - - - -
8,242.00 8,242.00 8,040.00 8,040.00 1,000.00 1,000.00 7,874.00

30 33 39 40
4,500.00 9,650.00 8,600.00 5,610.00 54,200.00 34.60
38,420.00 3,502.00 180.00
30,210.00 658.17
46,600.00 661.32
13,100.00 756.00
1,960.00 950.69
7,200.00 985.00
4,200.00 1,296.00
1,000.00 1,700.00
2,730.00
2,835.68
8,260.00

4,500.00 - 152,340.00 8,600.00 5,610.00 57,702.00 21,047.46


- 4,500.00 - 143,740.00 52,092.00 - -
4,500.00 4,500.00 152,340.00 152,340.00 57,702.00 57,702.00 21,047.46

41 42 44 46
5,212.31 5,310.00 4,335.32 8,240.00 4,760.00 4,760.00 850.00
2,100.00 5,212.31 1,180.00 2,870.00
2,100.00 4,335.32
1,180.00
7,312.31 12,622.31 5,515.32 16,625.32 4,760.00 4,760.00 850.00
5,310.00 - 11,110.00 - - - 26,996.00
12,622.31 12,622.31 16,625.32 16,625.32 4,760.00 4,760.00 27,846.00
50 52 59 60
75,000.00 1,290.00 1,400.00 1,290.00 1,290.00 3,674.00
1,290.00 1,290.00 1,000.00

- 76,290.00 1,290.00 2,690.00 1,290.00 1,290.00 4,674.00


76,290.00 - 1,400.00 - - - -
76,290.00 76,290.00 2,690.00 2,690.00 1,290.00 1,290.00 4,674.00

61 62 63 64
1,000.00 3,674.00 7,313.00 4,850.00 34.60
2,700.00 1,000.00 658.17 1,960.00 280.00
2,100.00 4,200.00

3,700.00 4,674.00 10,071.17 - 11,010.00 - 314.60


974.00 - - 10,071.17 - 11,010.00 -
4,674.00 4,674.00 10,071.17 10,071.17 11,010.00 11,010.00 314.60

65 66 67 68
600.00 2,990.00 115.00 3,640.00
5,500.00 3,502.00
620.00

6,720.00 - 2,990.00 - 115.00 - 7,142.00


- 6,720.00 - 2,990.00 - 115.00 -
6,720.00 6,720.00 2,990.00 2,990.00 115.00 115.00 7,142.00

70 72 75 79
12,100.00 1,960.00 2,300.00
25,200.00 4,200.00
1,000.00

- 37,300.00 - 7,160.00 - 2,300.00 -


37,300.00 - 7,160.00 - 2,300.00 - 34,787.77
37,300.00 37,300.00 7,160.00 7,160.00 2,300.00 2,300.00 34,787.77
93 94 95
1,100.00 300.00 300.00
3,282.00 2,750.00 1,650.00
4,002.89 1,094.00 1,094.00
2,000.00 2,001.44 2,001.44
2,101.20 280.00 3,640.00
1,260.00 2,990.00 700.40
700.00 420.00
700.40
420.00

13,746.09 - 11,235.84 - 9,805.84 -


- 13,746.09 - 11,235.84 - 9,805.84
13,746.09 13,746.09 11,235.84 11,235.84 9,805.84 9,805.84

RESUMEN
DEBE HABER
390,407.63 390,407.63
16
900.00

900.00
-
900.00

25
2,700.00

2,700.00
5,174.00
7,874.00

40
8,260.00
2,730.00
2,178.00
658.17
950.69
34.60
4,536.00
196.00

19,543.46
1,504.00
21,047.46

46
14,000.00
4,500.00
8,496.00
850.00
27,846.00
-
27,846.00
60

-
4,674.00
4,674.00

64

-
314.60
314.60

68

-
7,142.00
7,142.00

79
600.00
5,500.00
5,470.00
8,005.77
280.00
2,990.00

3,640.00

2,700.00
2,100.00
3,502.00
34,787.77
-
34,787.77
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CODIGO
1
10
101
1011
###
102
103
104
1041
###
###
###
###
###
###
###
###
###
1042
###
105
1051
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
###
###
1112
###
###
1113
###
###
1114
###
###
1115
###
###
112
1121
###
###
1122
###
###
1123
###
###
1124
###
###
113
1131
###
###
1132
###
###
12
121
1215
1211
1212
###
1213
1214
122
123
1231
###
1232
1233
13
131
1311
###
###
###
###
###
1312
###
###
###
###
1313
###
###
###
###
###
1314
###
###
###
###
###
132
1321
###
###
###
###
###
133
1331
###
###
###
###
###
1332
###
###
###
###
###
1333
###
###
###
###
###
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
###
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
###
1654
1655
166
1661
1662
###
###
168
1681
1682
17
171
1711
###
###
###
###
###
1712
###
###
###
###
###
173
1731
###
###
###
###
###
1732
###
###
###
###
###
1733
###
###
###
###
174
175
1751
1752
1753
1754
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176
178
18
181
182
1821
###
###
1822
1823
1825
183
1831
###
184
185
189
1891
1893
19
191
1911
1913
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
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1938
194
1941
1942
1943
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1945
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1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1958
20
201
2011
###
###
202
203
2031
2032
204
208
21
211
212
2124
2123
2122
2121
213
2131
###
###
2132
###
###
214
215
217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
###
###
2332
###
###
234
235
237
238
24
241
242
243
244
25
251
252
2521
25211
2522
25221
2523
2524
###
253
2536
2535
2534
2533
2532
2531
26
261
262
27
271
2711
###
###
###
2712
###
###
###
###
272
2721
###
###
###
2722
###
###
###
2723
###
###
###
2724
###
###
2725
###
###
2726
###
###
2727
###
###
273
2731
###
###
2732
###
###
2733
###
###
2734
###
###
2735
###
###
2736
###
2739
###
274
2741
###
###
###
2742
###
###
###
275
2752
###
###
###
276
2762
###
###
###
2763
###
###
###
2764
###
###
2765
###
###
2766
###
###
2767
###
###
277
2771
###
###
2772
###
###
2773
2774
###
###
2775
###
###
2776
###
2779
###
###
278
2781
###
2782
###
279
2791
###
###
2793
###
###
###
###
###
###
###
2794
###
###
###
###
###
###
2795
###
###
28
281
284
285
286
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
###
###
###
###
302
3021
3022
###
###
###
3023
###
###
###
3024
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###
###
3025
###
3026
###
###
3027
###
###
###
3028
###
###
308
3081
3082
31
311
3111
###
###
###
3112
###
###
###
312
3121
###
###
###
###
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
###
###
###
332
3321
###
###
###
###
###
3322
###
###
###
3323
###
###
###
3324
###
###
###
333
3331
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
334
3341
###
###
###
3342
###
###
335
3351
###
###
3352
###
###
336
3361
###
###
3362
###
###
3363
###
###
3369
###
###
337
3371
###
###
3372
###
###
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
###
3398
###
###
3399
34
341
3411
###
###
3412
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3419
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342
3421
###
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3422
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343
3431
###
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344
3441
###
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3442
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345
3451
###
###
3452
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346
3461
###
###
3462
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3463
###
###
3469
###
###
347
3471
349
3491
###
###
35
351
3511
###
###
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3512
###
###
###
352
3521
###
###
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3522
###
###
###
36
361
3611
3612
###
###
363
3631
3632
###
###
3633
###
###
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
###
###
3645
3647
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3651
3652
###
###
366
3661
3662
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
39
391
3911
###
###
###
3912
###
###
###
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3913
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###
###
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3914
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3917
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392
3921
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###
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3922
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3923
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393
3931
40
401
4011
###
###
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###
4012
4015
###
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4017
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4018
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402
403
4031
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###
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###
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408
4081
4082
409
41
411
4111
###
4112
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419
42
421
4211
4212
###
###
422
423
###
424
4241
43
431
4311
###
###
###
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4312
###
###
###
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###
432
4321
###
###
###
###
###
433
4331
###
###
###
###
###
434
4341
###
###
###
###
###
44
441
4411
4412
###
4419
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4429
443
45
451
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###
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4533
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4543
4544
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4549
455
4551
###
###
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###
###
###
###
4554
###
###
###
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###
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46
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464
4641
4642
###
###
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4655
4656
467
469
4691
4692
4699
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47
471
4711
4712
4713
4714
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472
4721
4722
4723
4724
4725
473
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4732
4733
4734
474
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4742
4743
4744
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475
4751
4752
4753
4754
4755
477
4771
###
###
###
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4772
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4774
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4775
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4776
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479
4791
###
###
###
###
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48
481
482
483
484
485
486
489
49
491
4911
4912
492
4921
4922
493
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###
4932
494
495
496
497
50
501
5011
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0713
072
0721
0722
0723
0724
08
089
09
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CUENTA
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Caja en moneda nacional
Dinero en efectivo - nuevos soles
Fondos Fijos
Efectivo en Tránsito
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuenta corriente banco DE CREDITO DEL PERU
Banco CONTINENTAL
Cuenta corriente banco SCOTIABANK PERU
Banco CONTINENTAL
Cuenta corriente banco FINANCIERO DEL PERU
Cuenta corriente banco AGROBANCO
Cuenta corriente banco DE CREDITO DEL PERU
Cuenta corriente banco CONTINENTAL
Banco DE CREDITO DEL PERU
Cuentas corrientes para fines específicos
Cuenta corriente de detracciones Banco de la Nación
Otros Equivalentes de Efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depósitos en Instituciones Financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos Sujetos a Restricción
Fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones Mantenidas para Negociación
Valores emitidos o garantizados por el estado
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor razonable
Inversiones Disponibles para la Venta
Valores emitidos o garantizados por el estado
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Activos Financieros – Acuerdo de Compra
Inversiones mantenidas para negociacion - acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta - acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
Detracciones
No emitidas
Emitidas en cartera
Facturas por cobrar emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de Clientes
Letras por Cobrar
En cartera
Letras por cobrar en cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos Recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por Cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas
Suscripciones por cobrar a accionistas
Suscripciones por cobrar a accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Préstamos
Adelanto de numeraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a Terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, Regalías y Dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos Otorgados en Garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Depósito en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de Activo Inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Venta de muebles y enseres
Intangibles
Activos biológicos
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Instrumentos financieros
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses, Regalías y Dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depósitos Otorgados en Garantía
Venta de Activo Inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Otrs cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos Financieros
Seguros
Seguros contratados y/o pagados por anticipado
Seguro contra incendio pagado por anticipado
Seguro contra contra todo riesgo
Seguro complementario de trabajo de riesgo
Seguro de vida
Seguro obligatorio contra accidentes de tránsito
Alquileres
Alquileres contratados y/o pagados por anticipado
Alquiler de inmuebles pagados por anticipado
Primas Pagadas por Opciones
Mantenimiento de Activos Inmovilizados
Otros Gastos Contratados por Anticipado
Dominio anual página web
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Socios, directores y gerentes
Personal
Socios
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por Cobrar Diversas- Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses regalias y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
Préstamos
Intereses regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías Manufacturadas
Mercaderías manufacturadas
Costo de mercaderías manufacturadas
Valor razonable
Mercaderías de Extracción
Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías Inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Manufacturados
Productos de Extracción Terminados
Cobre lixiviado
concentrado de Cobre
concentrado de Zinc
concentrado de plomo
Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles
Existencias de Servicios Terminados
Otros Productos Terminados
Costos de Financiación – Productos Terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y Desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso de Manufactura
Productos Extraídos en Proceso de Transformación
Productos Agropecuarios y Piscícolas en Proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles en Proceso
Existencias de Servicios en Proceso
Otros Productos en Proceso
Costos de Financiación – Productos en Proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias Primas para Productos Manufacturados
Materias Primas para Productos de Extracción
Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas
Materias Primas para Productos Inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales Auxiliares
Suministros
Combustibles
Petroleo diesel 2
Lubricantes
aceites
Energía
Otros suministros
Dinamita
Repuestos
transformadores
bolas de acero
planchas de acero
madera
llantas
rodajes
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Equipo de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo de muebles y enseres
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costo de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Costo
Otros activos intangibles
Costo
Activos Biológicos
Activos biológicos en producción
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
Depreciaion Acumulada - Inversión Inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Depreciaion Acumulada - Inmueble Maquinaria y Equipo
Edificaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación
Equipos de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortizacion Acumulada - Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraibles
Costo
Otros activos
Costo
Revaluación
Depreciacion Acumulada - Activos Biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Desvalorización Acumulada
Inversión inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Reservas de recursos extraíbles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos es desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos Terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – productos terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en Proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – productos en proceso
Materias Primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por Recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser Mantenidas Hasta el Vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social - comunes
Costo
Valor razonable
Participacion patrimonial
Acciones representativas de capital social - preferentes
Costo
Valor razonable
Participacion patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participacion patrimonial
Certificados de participación de fondos de inversión
Costo
Certificado de participación en fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones Mobiliarias - Acuerdo de Compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación – inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
campamentos - costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisición o construcción
escuelas
campamentos
Revaluación
Costo de financiación - edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - almacenes
Edificaciones para producción
Costo de adquisición o contrucción
Revaluación
Costo de financiación – edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o contrucción
Revaluación
Costo de financiación – instalaciones
Maquinarias y Equipos de Explotación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o construcción
ruedas pelton
transformadores
turbinas
celdas de flotacion
molinos
fajas transportadoras
camion bajo perfil y carros mineros
cargador frontal
Perforadoras
Revaluación
Costo de financiación – maquinarias y equipos de explotación
Equipo de Transporte
Vehículos motorizados
Costo de vehículos motorizados
vehiculos ligeros
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y Enseres
Muebles
Costo de muebles
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos Diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo de equipo para procesamiento de información
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo equipo de comunicación
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo de otros equipos
Revaluación
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por Recibir
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y Obras en Curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - edificaciones
Costo de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – edificaciones
Costo de financiación – maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y Propiedad Industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de Computadora (Software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de Exploración y Desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluacion
Costo de financiacion
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, Diseños y Prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de Recursos Extraíbles
Minerales
Costo
Revaluación
Petróleo y gas
Costo
Revaluación
Madera
Costo
Revaluación
Otros recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Plusvalía Mercantil
Plusvalía mercantil
Otros Activos Intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos Biológicos en Producción
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
Activos Biológicos en Desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - costo de de adquisición o construcción
Edificaciones - costo de financiación
Desvalorizacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - costo de adquisición o construcción
Edificaciones - costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación - costo de adquisición o construcción
Maquinarias y equipos de explotación - costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizaacion de Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Desvalorización de Activos Biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de Inversiones Inmoboliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financeras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la Renta Diferido
Impuesto a la renta diferido - patrimonio
Impuesto a la renta diferido - resusltados
Participaciones de los Trabajadores Diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
Intereses Diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de Arte y Cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación Acumulada
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones - costo de adquisición o construcción
Edificaciones - revaluación
Edificaciones - costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
Edificaciones
escuelas
campamentos
Maquinarias y equipos de explotación
ruedas pelton
transformadoras
turbinas
celdas de flotacion
molinos
fajas transportadoras
camion bajo perfil y carros mineros
cargador frontal
perforadoras
Equipo de transporte
vehiculos ligeros
Depreciación acumulada muebles y enseres
muebles
Depreciación acumulada equipos diversos
computador
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo – costo de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Activos biológicos en producción – costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización Acumulada
Intangibles - costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costo de exploracion y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intagibles - costo de financiacion
Costo de exploracion y desarrollo
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV - cuenta propia
IGV - servicios prestados por no domiciliados
IGV - régimen de percepciones
IGV - régimen de retenciones
IGV - por aplicar
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados Tributarios
Instituciones Públicas
Essalud
Essalud por pagar
ONP
ONP por pagar
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de Fondos de Pensiones
AFPs por pagar
AFP horizonte por pagar
Empresas Prestadoras de Servicios de Salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros Costos Administrativos e Intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los Trabajadores por Pagar
Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
Compensación por tiempo de servicios
CTS obreros
CTS empleados
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
No emitidas
Emitidas
Facturas emitidas por pagar
Recibos emitidos por pagar
Anticipos a Proveedores
Letras por Pagar
Letras por pagar
Honorarios por Pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos Otorgados
Antcipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por Pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios por Pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES
Socios
Préstamos
Dividendos
Dividendos por pagar
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Instituciones financieras
Préstamos por pagar al BCP
Otras entidades
Contratos de Arrendamiento Financiero
Leasing Banco Continental
Leasing Banco Scotiabank
Obligaciones Emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos Financieros por Pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de Financiación por Pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Intereses por pagar a instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con Compromisos de Recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de Terceros
Pasivos por Instrumentos Financieros Derivados
Instrumentos financeros primarios
Instrumentos fianncieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
Invesiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmueble maquinarias y equipos
Intangibles
Activos biológicos
Depósitos Recibidos en Garantía
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
Contratos por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Costos de Financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos Recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inmueble maquinarias y equipos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biológicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
PROVISIONES
Provisión para Litigios
Provisión por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmovilizado
Provisión para Reestructuraciones
Provisión para Protección y Remediación del Medio Ambiente
Provisión para Gastos de Responsabilidad Social
Provisión para garantias
Otras Provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la Renta Diferido
Impuesto a la renta diferido - patrimonio
Impuesto a la renta diferido - resultados
Participaciones de los Trabajadores Diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
Intereses Diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses por devengar
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en Venta con Arrendamiento Financiero Paralelo
Subsidios Recibidos Diferidos
Ingresos Diferidos
Costos Diferidos
CAPITAL
Capital Social
Acciones
Acciones comunes
Participaciones
Acciones en Tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de Inversión
Acciones de Inversión en Tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (Descuento) de Acciones
Capitalizaciones en Trámite
Aportes
Aportes en efectivo
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de Capital Pendientes de Formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras
Instrumentos Financieros – Cobertura de Flujo de Efectivo
Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancia
Pérdida
Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de Revaluación
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas
Participación en Excedente de Revaluación – Inversiones en Entidades Relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Reserva legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no Distribuidas
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Utilidad de años anteriores
Ingresos de años anteriores
Pérdidas Acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias Primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Costos Vinculados con las Compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Seguros
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Derechos aduaneros
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Comisiones
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Materiales auxiliares
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Seguros
Materiales auxiliares
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Derechos aduaneros
Materiales auxiliares
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Comisiones
Materiales auxiliares
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Materiales auxiliares
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Envases
Embalajes
Seguros
Envases
Embalajes
Derechos aduaneros
Envases
Embalajes
Comisiones
Envases
Embalajes
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Envases
Embalajes
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias Primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Variación de suministros de oficina
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras Remuneraciones
Asignación familiar
Bonificaciones
Indemnizaciones al Personal
Capacitación
Atención al Personal
Equipo de protección al personal
Exámenes médicos
Alimentación
Gerentes
Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Seguro regular de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - eps y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones a SENCICO y SENATI
Remuneraciones al Directorio
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
cts obreros
cts empleados
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, Correos y Gastos de Viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoria y Consultoria
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoria y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparaciones
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Otros servicios de mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Alquiler de edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios Básicos
Energía eléctrica
Consumo de energía eléctrica
Gas
Agua
Consumo de agua
Teléfono
Consumo de telefonía
Internet
Radio
Cable
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones publicas
Servicios de Contratistas
Otros Servicios Prestados por Terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Servicios varios
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
Cánones y derechos
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas
Regalias mineras
Cánones
Otros
Gobierno Regional
Permisos
Gobierno Local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros Gastos por Tributos
Contribución a SENATI
Contribución a SENCICO
Peajes
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Seguro contra incendios
Regalías
Suscripciones
Cámara de comercio y producción de cajamarca
Licencias y Derechos de Vigencia
Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados y Operaciones Discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas - abandono e activos
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmueble, maquinaria y equipos
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Materiales y útiles de oficina
Materiales de limpieza
Equipos de procesamiento de información
Equipos de telecomunicaciones
Herramientas de trabajo
Combustibles, lubricantes, repuestos y accesorios
Otros suministros
Gestión Medioambiental
Otros Gastos de Gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmueble, maquinaria y equipos
Intangibles
Activos biológicos
Activo Inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Préstamos y Otras Obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Intereses de préstamos de Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
gastos en operaciones de factoraje (factoring)
gastos por menor valor
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de Cambio
Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
inversiones para negociacion
Inversiones disponibles para la venta
otros
participacion en resultados de entidades relacionadas
participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de part pat
participaciones en negocios conjuntos
Otros Gastos Financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - costo
Edificaciones - revaluación
Edificaciones – costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – costos de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción – costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción – costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de Intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente – costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente – revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de Activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
cuentaspor cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
cuentas por cobrar dibersas - terceros
cuentas por cobrar dibersas - relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
inversiones a ser mantenidas asta el vencimiento
instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Deterioro del Valor de los Activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – costo
Provisión para litigios – actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – actu fin
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente - COSTO
Provisión para protección y remediación del medio ambiente - actualizacion financiera
Provisión para garantias
Provisión para garantias - costo
Provisión para garantias - actualizacion financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Costo de mercadería vendida a terceros
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Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
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Subproductos
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Terceros
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Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos Terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Materias Primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias Primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Venta de mercaderías manufacturadas a terceros
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Mercaderías manufacturadas
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Mercaderías inmuebles
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Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – otras
Productos terminados – terceros
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados – relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios – terceros
Subproductos, desechos y desperdicios – relacionadas
Prestación de servicios
Terceros
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de Productos Terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variación de Subproductos, Desechos y Desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de Productos en Proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variación de Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Variación de Existencias de Servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos Biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de Financiación Capitalizados
Costos de financiación – inversiones inmobiliarias
Costos de financiación – inversiones inmobiliarias – edificaciones
Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – intangibles
Costos de financiación – activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Terceros
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OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en Beneficio del Personal
Comisiones y Corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperación de Cuentas de Valuación
Recuperación - cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - desvalorización de existencias
Recuperación – desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de Activos Inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Enajenación de muebles y enseres
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados
Otros Ingresos de Gestión
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo Inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
Participación en los Resultados de Subsidiarias y Asociadas Bajo el Método del Valor Patrimonial
Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
Rendimientos Ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Intereses comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
Diferencia en Cambio
ganancias por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociacion
Inversiones mantenidas para la venta
otras
participacion en resultados de entidades relacionadas
participacion en resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de participacion patrimonial
Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
Otros Ingresos Financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas por Provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Cargas imputables a cuentas de gastos
Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen Comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de Bienes
Producción de Servicios
Producción de Activo Inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor Agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de Explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los Trabajadores - Corriente
Participación de los Trabajadores - Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta - Corriente
Impuesto a la Renta - Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
Concentracion
Costos Direstos
Suministros directos
Mano de obra directa
Alquileres
Costos Indirectos
Suministros indirectos
Mano de obra indirecta
Mantenimiento y reparación
Alquileres
Depreciaciones y desvalorizaciones
Otros costos indirectos
lixiviacion
Costo De Produccion
COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
SUMINISTROS
ENVASES
SALARIOS
ESSALUD
SENATI
HONORARIOS
ALQUILER DEL LOCAL
LUZ
AGUA
SEGURO DE MAQUINA
UTILES DE OFICINA
COMBUSTIBLE
DEPRECIACION
UTILES DE LIMPIEZA
MANTENIMIENTO
CENTRO DE COSTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos Administrativos
MATERIA PRIMA
SUMINISTROS
ENVASES
SUELDO
ESSALUD
SENATI
HONORARIOS
ALQUILER DE OFICINA
LUZ
AGUA
SEGURO DE MAQUINA
UTILES DE OFICINA
COMBUSTIBLE
GASTOS DE VENTAS
Publicidad
Comunicaciones
Comisiones
Sueldos y salarios
Cargas sociales
Depreciaciones
GASTOS FINANCIEROS
Materias primas
Materias auxiliares, envases y embalajes
Productos en procesos
Productos terminados
Existencias por recibir
Repuestos, accesorios y herramientas
Subproductos
Desechos y defectuosos
Devoluciones
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en préstamo, custodia no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
lnversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos Biológicos
Activos Realizables entregados en consignación
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas hasta para negociación
Inverslonesdlsponi- bles para la venta
Inversiones a ser mantenidas has el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS ED ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratas en Ejecución
Contratosen trámite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en préstamo y custodia
Bienes recibidos en préstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garantía
Cartas fianzas
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables recibido en consignación
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
profesionales
obiliarias
alor Patrimonial

ipacion patrimonial