GOVERNANCE PROGRESSION MATRIX

ATRIBUTOS ETAPA 1 (Start Up) ETAPA 2 (Active Growth) ETAPA 3 (Organizational ETAPA 4 (Business Expansion)
development)
Formalización del negocio Profesionalización del negocio Gobierno Básico Gobierno Solido

A. Las funciones claves han sido Las posiciones claves son Un Ejecutivo designado con la Plan de Acción desarrollado,
COMPROMISO identificadas (in-house o contratadas o externalizadas responsabilidad explicita de incluyendo acciones explicitas,
CON EL BUEN externalizadas). con profesionales calificados mejorar el Gobierno de la tiempos y responsabilidades para
GOBIERNO (finanzas, legales, TI, RH) empresa, el cumplimiento y la mejorar el gobierno corporativo.
CORPORATIVO Artículos de Asociación organización de la Reunión
existentes Organigrama con líneas de Anual General. La función del secretario corporativo
reporte. está en funcionamiento.
Términos de referencia
Plan de Negocios de al menos 3 desarrollados para posiciones Artículos de Asociación y estatutos de
años claves. la compañía que incluyen provisiones
claves de gobierno corporativo.
Procesos claves son
documentados (ej. contabilidad,
compras).
Declaración de los principios Calendario de reuniones Compromiso con el buen gobierno
básicos del negocio corporativas corporativo comunicado a los
empleados y accionistas a través de
Políticas estatutos básicos de la Principios de conducta en el un manual o código de ética.
compañía negocio comunicado a los
empleados
B. Son identificados los Son identificadas áreas Se recibe continuo y Directorio constituido y que se reúne
TOMA DE Asesores Externos informales específicas que necesitan estructurado asesoramiento periódicamente. El rol de los
DECISIONES Y para consultar temas experiencia externalizada externo por ejemplo a través del directores y las responsabilidades son
SUPERVISION estratégicos e involucrados Directorio Asesor, Reuniones de documentadas y comunicadas a todos
ESTRATEGICA ocasionalmente1 Asesores externos en temas Asesores o algo similar). los directores.
estratégicos, son involucrados
formalmente. Se tienen discusiones sobre Los procesos del directorio son
estrategia, financiamiento, revisados y documentados para
empleados, etc.

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Please note that some jurisdictions require formation of the board of directors at the time of company registration. Our experience shows that such boards
are just a formality and are not functional. It is not expected for the board to be really functional until Stage 4. While applying the Matrix for Stages 1-3, treat
such board as non-existent (unless they are performing).
1

Fundador(es) toma las
decisiones individualmente en toman en colaboración con un
consulta con algunos
ejecutivos claves.
Límite de autoridad de
personal claves es
comunicado
C. Manejo básico de los asientos
AMBIENTE DE contables, administración del
CONTROL Y flujo de caja, planeamiento de
PROCESOS impuestos.
Conocimiento acerca del
valor neto de la compañía vs
el valor del fundador (es)
Fuentes de efectivo y cuentas
bancarias son distintas de las
del fundador (es )
Discusiones de alto nivel en
temas de estrategia,
financiamiento, empleados ...
Las decisiones ejecutivas se
grupo de ejecutivos claves.
Formalización de una limitada
delegación de autorización para
firmar
Identifica las prioridades de los
empleados claves
Contabilidad sólida en
funcionamiento
Las políticas y los informes
contables están en marcha
Riesgo del negocio básico
identificado
Procedimientos implantados
para el pago de impuestos,
registros y presentación
TI segura se utiliza para
generar datos e informes
Sistema básico para guardar y
registrar las ventas y cuentas
Firma de cuentas y el control
sobre la gestión de dinero en
efectivo con umbrales y
delegación de banco
(individual, conjunta o
combinación)
Comité Ejecutivo o similar, tiene
un claro Termino de Referencia
y se reúne periódicamente
Hay trazado un plan de
contingencia para el CEO o las
personas claves
Política de recursos humanos
para atraer, retener y motivar a
los empleados.
Objetivos articulados ,
planificación estratégica,
presupuesto , KPIs y
responsabilidades claras
Profesional CFO es contratado y
capacitado
Se está realizando la auditoría
interna básica , y se informa al
fundador o el comité ejecutivo
Las políticas y procedimientos
están en el lugar para controlar y
mitigar los riesgos estratégicos y
operativos
Unidades de negocios
establecidos ( RRHH, TI , etc. )
con autoridades claras y líneas
de responsabilidad, y directrices
asegurar reuniones efectivas y
visiones de todos los directores.
Existe una política de plan de
sucesión.
Sistemas de control interno efectivos
en su lugar y son revisados
periódicamente por auditores externos
independientes,
Sistema adecuado para asentar y dar
seguimiento a las ventas y cuentas
con transparencia adecuada para
proteger contra transacciones no
autorizado / incorrectas y estimar con
precisión ingresos y egresos en un
momento dado
Las unidades de negocio se reúnen
habitualmente para estar al tanto del
progreso y contrastar con el plan , e
identificar y abordar los riesgos
correspondientes a una política de
gestión de riesgos y acorde al plan
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Registros comerciales y
fiscales (impuestos) son
independientes de los del
fundador ( es)
D. Cuentas financieras básicas
TRANSPARENCIA preparadas
Y conocer a todos los fundadores
COMUNICACIÓN Conocimientos básicos de los
requisitos reglamentarios y de
cumplimiento
La misma información
financiera y los datos se
utilizan para todos los
registros comerciales y
regulatorias, información y
todos los otros fines
E. Función y responsabilidades
del fundador (e s ) son claros
Conciliación mensual de la
bancaria elaborado y dado a
Fundador ( s ) , los accionistas
y directores reciben
periódicamente información
financiera y no financiera
consistente durante todo el
ejercicio fiscal
Perfil público de la empresa se Sitio Web y / o en otros medios
desarrolla y consistentemente se pertinentes con el perfil actual de
utiliza para marketing,
negocios, propuestas de crédito
, y otros fines
Reparto de beneficio si es
necesario para atraer a los
mejores talentos
Los estados financieros
auditados por auditor externo
Los estados financieros se
preparan de acuerdo con las
normas contables nacionales , y
auditados por una firma de
auditores externos reconocida
Persona de contacto clave para el
intercambio de información es
identificada
Las decisiones claves se
comunicarán formalmente a todo
el personal
Informes de rendimiento básicos
y los estados financieros
auditados anuales se presentan a
la Directorio Asesor o similar
la empresa para uso público
La información no financiera
clave divulgada al público
(productos / servicios ofrecidos,
los accionistas y directores , etc.
)
Miembros de la familia que se
alejan de asumir múltiples roles
y responsabilidades
Auditor externo profesional e
independiente es contratado
La información financiera de la
compañía es de acuerdo a las IFRS o
GAPP y / o cumplimiento de las leyes
y reglamentos aplicables
Estados financieros trimestrales y los
informes completos de rendimiento
presentados al Directorio , los
accionistas y los ejecutivos clave
Los accionistas reciben información
(documentación ) a petición propia y
como se especifica en la legislación
Un informe anual (o componentes
equivalentes ) está disponible
El sitio web de la empresa incluye
información financiera y no financiera
clave
Las políticas , mecanismos y
estructuras para regular las decisiones
que puedan afectar el empleo de los
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FUNDADORES/ Diferencia entre las cuestiones
ACCIONISTAS/ ajenas a la familia y la familia
FAMILIA entendida
Reuniones Anual de
Conocimientos básicos de los Accionistas celebrada para
roles de otros miembros de la aprobar los documentos
familia preparados para fines de
regulación y / o acreedores
externos
Hay conocimiento de la
planificación de la sucesión
familiar
Trayectoria profesional clara
para los ejecutivos no familiares
está en su lugar
Distinción entre los papeles del
fundador ( s ) , miembros de la
familia , y los gerentes es clara
Juntas de Accionistas Ordinaria
también discuten las principales
decisiones clave / hechas ,
dividendos, planes de futuro
Sucesión familiar discutido y
establecido
familiares , los dividendos y otros
beneficios se comunican
adecuadamente
Entre juntas de accionistas , los
accionistas mantienen informados de
la política de la empresa, estrategia y
resultados de las operaciones
Mecanismo de solución de
controversias para los conflictos
relacionados con los accionistas