Cuenta Descripición cuenta

100 Capital social

112 Reservas legales
129 Resultado del ejercicio
130 Subvenciones
133 Ajustes de valor
170 Deudas con Ent. Crédito Largo plazo
174 Acreedores arrendamiento finaaciero a largo plazo
204 Fondo de comercio
210 Terrenos
211 Construcciones
216 Mobiliario
217 Equipos informáticos
281 Amortización Acumulada
291 Deterioro del inmovilizado
300 Existencias
390 Depreiación de existencias
400 Proveedores
430 Clientes
4309 Clientes, Facturas pendientes formalizar
475 Hacienda acreedora por Imp. Soc.
480 Gastos anticipados
520 Deudas con Ent. Crédito corto plazo
524 Acreedores arrendamiento finaaciero a corto plazo
540 Inver. Fin. Corto en acciones
572 Bancos
600 Compras
610 Variación de existencias
621 Arrendamientos
622 Reparaciones
623 Servicios profesionales
625 Seguros
626 Servicios bancarios
630 Impuesto de sociedades
631 Tributos locales
640 Salarios
642 Seguridad social
662 Gastos financieros Largo plazo
663 Gastos financieros Corto plazo
681 Amortización del inmovilizado
691 Pérdidas por deterioro
700 Ventas
763 Ingresos financieros a corto plazo
910 Beneficios en activos financieros mantenidos para la venta
Cuenta Descripición cuenta Saldo deudor
100 Capital social
112 Reservas legales
130 Subvenciones
133 Ajustes de valor
170 Deudas con Ent. Crédito Largo plazo
204 Fondo de comercio 265,900.00 €
210 Terrenos 362,000.00 €
211 Construcciones 874,402.00 €
216 Mobiliario 32,000.00 €
217 Equipos informáticos 16,000.00 €
281 Amortización Acumulada
291 Deterioro del inmovilizado
300 Existencias 75,000.00 €
400 Proveedores
430 Clientes 222,005.00 €
475 Hacienda acreedora por Impuesto de Sociedades
520 Deudas con Ent. Crédito corto plazo
540 Inversiones Financieras Corto en acciones 64,000.00 €
572 Bancos
600 Compras 550,000.00 €
621 Arrendamientos 12,545.00 €
622 Reparaciones 37,056.00 €
623 Servicios profesionales 56,950.00 €
625 Seguros 3,264.00 €
626 Servicios bancarios 7,893.00 €
630 Impuesto de sociedades - €
631 Tributos locales 3,523.00 €
640 Salarios 354,985.00 €
642 Seguridad social 106,100.00 €
662 Gastos financieros Largo plazo 12,534.00 €
663 Gastos financieros Corto plazo 76,345.00 €
681 Amortización del inmovilizado 48,034.00 €
691 Pérdidas por deterioro 5,644.00 €
700 Ventas
763 Ingresos financieros a corto plazo

Sumas Totales 3,186,180.00 €

Saldo acreedor
700,000.00 €
145,934.00 €
75,000.00 €
3,000.00 €
85,000.00 €

364,000.00 €
45,987.00 €

68,000.00 €

37,500.00 €
10,000.00 €

3,400.00 €

1,645,964.00 €
2,395.00 €

3,186,180.00 € -
Numero de operación Importe al Debe Número Cuenta debe

1 92,240.20 681
1 11,079.17 681
1 166.67 681
1 5,000.00 691

2 75,000.00 610
2 43,600.00 300

3 3,264.00 625
3 544.00 480

4 20,000.00 217
4

5 6,000.00 540

6 42,500.00 170

7 2,000.00 4309

8 59,035.99 630
Suma y sigue 360,430.03
 Cuenta al debe Número Cuenta Haber

Amortizacion del inmobilizado (material) 281

Amortizacion del inmobilizado (intangible) 281
Amortizacion del inmobilizado (equipos informaticos) 281
Perdidas por deterioro de existencias 390

Variación de existencias 300

Existencias 610

Seguros 572
Gastos anticipados 625

Equipos informaticos 170

520

Inversiones financieras en acciones 910

Deudas entidades financieras, créditos LP 520

Facturas pendientes de formalizar (Clientes) 700

763

Impuesto de sociedades 475

 Cuenta al haber

Amortizacion acumulada inmovilizado (material)

Amortizacion acumulada inmovilizado (intangible-fondo de comercio)
Amortizacion acumulada (equipos informaticos)
Depreciacion de las existencias

Existencias
Variacion de existencias

Bancos, c/c
Seguros

Deudas entidades financieras, credito LP

Deudas entidades financieras, credito CP

Beneficios en activos financieros mantenidos para la venta

Deudas entidades financieras, crédito CP

Ventas
Ingresos financieros a CP

Hacienda acreedora por impuesto de sociedades

Importe al Haber

92,240.20
11,079.17
166.67
5,000.00

75,000.00
43,600.00

3,264.00
544.00

15,000.00
5,000.00

6,000.00

42,500.00

1,900.00
100.00

59,035.99
360,430.03
 Saldos Previos
Cuenta Descripición cuenta Saldo deudor Saldo acreedor
100 Capital social - € 700,000.00 €
112 Reservas legales - € 145,934.00 €
130 Subvenciones - € 75,000.00 €
133 Ajustes de valor - € 3,000.00 €
170 Deudas con Ent. Crédito Largo plazo - € 85,000.00 €
204 Fondo de comercio 265,900.00 € - €
210 Terrenos 362,000.00 € - €
211 Construcciones 874,402.00 € - €
216 Mobiliario 32,000.00 € - €
217 Equipos informáticos 16,000.00 €
281 Amortización Acumulada 364,000.00 €
291 Deterioro del inmovilizado - € 45,987.00 €
300 Existencias 75,000.00 € - €
390 Depreciación de las existencias
400 Proveedores - € 68,000.00 €
430 Clientes 222,005.00 € - €
4309 Facturas pendientes de formalizar (Clientes)
475 Hacienda acreedora por Impuesto de Sociedades - € 37,500.00 €
480 Gastos anticipados
520 Deudas con Ent. Crédito corto plazo - € 10,000.00 €
540 Inversiones Financieras Corto en acciones 64,000.00 € - €
572 Bancos - € 3,400.00 €
600 Compras 550,000.00 € - €
610 Variacion de existencias
621 Arrendamientos 12,545.00 € - €
622 Reparaciones 37,056.00 € - €
623 Servicios profesionales 56,950.00 € - €
625 Seguros 3,264.00 € - €
626 Servicios bancarios 7,893.00 € - €
630 Impuesto de sociedades - € - €
631 Tributos locales 3,523.00 € - €
640 Salarios 354,985.00 € - €
642 Seguridad social 106,100.00 € - €
662 Gastos financieros Largo plazo 12,534.00 € - €
663 Gastos financieros Corto plazo 76,345.00 € - €
681 Amortización del inmovilizado 48,034.00 € - €
691 Pérdidas por deterioro 5,644.00 € - €
700 Ventas - € 1,645,964.00 €
763 Ingresos financieros a corto plazo - € 2,395.00 €
 910 Beneficios en activos financieros mantenidos para la venta

Sumas Totales 3,186,180.00 € 3,186,180.00 €

Sumas de las cuentas grupos 1 a 5

sumas de las cuentas grupos 6 a 7
 Movimientos de Regularización Saldos Finales
Movimientos al DEBE Movimientos al HABER Saldo deudor Saldo acreedor

42,500.00 € 15,000.00 €

20,000.00 €
103,486.04 €

43,600.00 € 75,000.00 €
5,000.00 €

2,000.00 €
59,035.99 €
544.00 €
47,500.00 €
6,000.00 €
3,264.00 €

75,000.00 € 43,600.00 €

3,264.00 € 544.00 €

59,035.99 €

103,486.04 €
5,000.00 €
1,900.00 €
100.00 €
 6,000.00 €

360,430.03 € 354,430.03 € - € - €

- € - €
- € - €
-
-
Introducir los movimientos del diario en la zona de "Movimientos de Regularización"
Para calcular nuevo Saldo
 Cuenta de resultados
Año 2017

Cifra de negocio

Número de Cuenta

Consumo /Coste de las ventas

Número de Cuenta

Margen Bruto

Otros gastos de explotación

Número de Cuenta

Resultado de Explotación

Gastos Financieros

Número de Cuenta
Ingresos financieros

Número de Cuenta

Resultado Financiero

Resultado Extraordinario

Número de Cuenta

Resultado Antes de impuestos

Número de Cuenta

Resultado neto del ejercicio

 $ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

$ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

$ -

$ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

$ -

$ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

 $ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

$ -

$ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

$ -

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

$ -
 Zona destinada
Cuentas asociadas
a la cifra de negocio

Zona destinada
Cuentas asociadas
al coste de ventas

Zona destinada
Cuentas asociadas
a los gastos de explotación
 Zona destinada
Cuentas asociadas
a los gastos financieros

Zona destinada
Cuentas asociadas
a los Ingresos financieros

Zona destinada
Cuentas asociadas
a los gastos e ingresos extraordinarios

Zona destinada
Cuentas asociadas
al gasto por impuesto sobre beneficios
 Balan

Activos No Corrientes

Número de Cuenta Descripción Cuenta

204 Fondos de comercio
210 Terrenos
211 Construcciones
216 Mobiliario
217 Equipos informaticos
281 Amortizacion acumulada
291 Deterioro del inmobilizado

Activos No Corrientes

Número de Cuenta Descripción Cuenta

300 Existencias
430 Clientes
4309 Facturas pendientes de formalizar (Clientes)
480 Gastos anticipados
540 Inversiones financieras en acciones
572 Bancos, c/c
390 Depreciación de las existencias

Total Activo
 Balance de situación

$ 1,056,828.96 Patrimonio Neto

Importe de la cuenta Número de Cuenta

$ 265,900.00 110
$ 362,000.00 112
$ 874,402.00 130
$ 32,000.00 133
$ 36,000.00 910
$ (467,486.04)
$ (45,987.00)

Pasivo No Corriente

Número de Cuenta
170

$ 339,813.00

Importe de la cuenta
$ 43,600.00
$ 222,005.00
$ 2,000.00 Pasivo Corriente
$ 544.00
$ 70,000.00 Número de Cuenta
$ 6,664.00 400
$ (5,000.00) 475
520

$ 1,396,641.96 Total Patrimonio Neto y Pasivo

 $ 929,934.00

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

Capital social $ 700,000.00
Reservas legales $ 145,934.00
Subvenciones $ 75,000.00
Ajustes de valor $ 3,000.00
neficios en activos financieros mantenidos para
$ la venta 6,000.00
Resultado del ejercicio

$ 57,500.00

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

Deudas entidades financieras, crédito LP
$ 57,500.00

$ 222,035.99

Descripción Cuenta Importe de la cuenta

Proveedores $ 68,000.00
Hacienda acreedora por impuesto de sociedades
$ 96,535.99
Deuda entidades financieras, crédito CP
$ 57,500.00

eto y Pasivo $ 1,209,469.99 !! Balance Descuadrado

!! Balance Descuadrado !!
$ 187,171.97