NERACA

PEMERINTAH KABUPATEN SUKA MULIA
NERACA AWAL
PER 31 MEI 2016
ASET SALDO
Aset Lancar
Kas dibendahara penerimaan -
Kas di bendahara pengeluaran 50,000,000
Piutang pajak hotel 500,000,000
Piutang pajak restaurant 350,000,000
Piutang retribusi 20,000,000
Persediaan Atk 1,340,000
Persediaan perangko, materai dan benda pos lainnya 7,000
Total Aset Lancar 921,347,000
Aset Tetap
Tanah 1,500,000,000
Peralatan dan mesin 550,000,000
Gedung dan bangunan 1,000,000,000
Akumulasi penyusutan 500,000,000
Total Aset tetap 3,550,000,000
TOTAL ASET 3,580,040,000
KEWAJIBAN
Utang belanja jasa telepon -
Utang belanja jasa listrik -
Pendapatan diterima dimuka 60,000,000
EKUITAS
EKUITAS 3,500,140,000
RK PPKD 19,900,000
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 3,580,040,000
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
PER 31 MEI 2016
URAIAN JUMLAH
PENDAPATAN
Pendapatan pajak daerah 10,000,000,000
pendapatan retribusi daerah 5,000,000,000
pendapatan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan 10,000,000,000
lain - lain PAD yang sah 8,500,000,000
JUMLAH PENDAPATAN 33,500,000,000
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja pegawai 1,500,000,000
Belanja Barang 1,500,000,000
Bantuan Sosial 3,500,000,000
jumlah belanja operasi 6,500,000,000
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
Belanja Peralatan dan Mesin 1,000,000,000
Belanja Aset Tetap Lainnya 5,000,000,000
jumlah belanja modal 6,000,000,000
BELANJA TAK TERTUGA

Belanja Tak Tertuga 4,500,000,000
jumlah belanja tak tertuga 4,500,000,000
JUMLAH BELANJA 17,000,000,000
SURPLUS/DEFISIT 16,500,000,000
Dibawah ini terdapat beberapa transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2016 pada Dinas Pendapatan Kabupaten
SUKA MULIA :
NO TANGGAL
1 1/1/2017
2 3/1/2017
3 3/1/2017
4 4/1/2017
5 5/1/2017
6 6/1/2017
7 6/1/2017
8 6/1/2017
9 8/1/2017
10 8/1/2017
11 9/1/2017
12 10/1/2017
13 11/1/2017
14 12/1/2017
15 12/1/2017
16 14/1/2017
17 15/1/2017
18 16/1/2017
19 17/1/2017
20 18/1/2017
NO
1
2
3
dapat beberapa transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2016 pada Dinas Pendapatan Kabupaten
TRANSAKSI
Bendahara SKPD menerimna SP2D-LS gaji untuk pembayaran gaji:
~ gaji pokok sebesar Rp. 15.000.000
~ tunjangan pegawai Rp. 5.000.000
meneriman tagihan telefon Rp. 500.000

pembelian materai 15 lembar @ Rp. 7.000
membayar tagihan telefon sebesar Rp. 500.000
pengguna anggaran (kepala dinas) memberikan surat tagihan retribusi terhadap tuan Toni sebesar
Rp. 25.000.000
meneriman tagihan air sebesar Rp. 500.000
pembelian BBM sebesar Rp. 350.000
tuan Toni membayar retribusi kepada bendahara penerimaan sebesar Rp. 25.000.000
dan bendahara penerimaan langsung menyetor ke Kasda
membayar tagihan air sebesar Rp. 500.000
pembelian ATK Rp. 1.700.000
pengguna anggaran (kepala dinas) memberikan surat tagihan retribusi terhadap tuan ali sebesar
Rp. 20.000.000
tuan ali membayar retribusi kepada bendahara penerimaan sebesar Rp. 20.000.000
bedahara penerimaan menyetorkan pembayaran retribusi dari tuan ali ke kasda
potocopy sebanyak 1.500 lembar @150 per lembar
pembayaran uang lembur PNS sebesar Rp. 10.000.000 dan uang Non PNS sebesar 6.500.000
pembelian peralatan sebesar Rp. 5.500.000
pengguna anggaran (kepala dinas) memberikan surat tagihan retribusi kepada tuan Budi sebesar
Rp. 30.000.000
tuan Budi membayar retribusi kepada bendahara penerimaan sebesar Rp. 15.000.000 dann bendahara
penerimaan menyetorkan langsung ke Kasda
pembayaran honorarium pegawai honorer sebesar Rp. 1.000.000
pembayaran honorarium narasumber sebesar Rp. 450.000
Penyesuaian
stock opname bahwa nilai ATK pada akhir bulan 1.520.000
akumulasi selama bulan desember untuk gedung dan bangunan adalah 500.000 per bulan
stock opname materai 8 lembar
JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2016
FINANSIAL
NO TANGGAL
JURNAL DEBET KREDIT
1 1/1/2017 Beban Gaji Pokok 15,000,000
Beban Tunjangan 5,000,000
RK PPKD 20,000,000
2 3/1/2017 Beban Telepon 500,000

Utang Belanja Jasa Telepon 500,000
3 3/1/2017 Persediaan Materai 105,000

Kas di bendahara pengeluaran 105,000
(asumsi materai digunakan untuk 1 tahun)
4 4/1/2017 Utang Belanja Jasa Telepon 500,000

Kas dibendahara Pengeluaran 500,000
5 5/1/2017 Piutang Retribusi 25,000,000

Pendapatan Retribusi 25,000,000
6 6/1/2017 Beban Air 500,000

Utang Belanja jasa Air 500,000
7 6/1/2017 Beban Pembelian BBM 350,000

Kas dibendahara pengeluaran 350,000
8 Kas diBendahara Penerimaan 25,000,000

Piutang Retribusi 25,000,000
6/1/2017
RK PPKD 25,000,000
Kas dibendahara Penerimaan 25,000,000
9 8/1/2017 Utang Belanja air 500,000

10 8/1/2017 Persediaan ATK 1,700,000

RK PPKD 1,700,000
(asumsi ATK digunakan 1 tahun)

Pendapatan retribusi 20,000,000
12 10/1/2017 Kas di Bendahara Penerimaan 20,000,000
13 11/1/2017 RK PPKD 20,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 20,000,000
14 12/1/2017 Beban Pengadaan 225,000

15 uang Lembur PNS _LO 10,000,000

RK PPKD 10,000,000
12/1/2017
Uang Lembur Non PNS _LO 6,500,000
RK PPKD 6,500,000
16 14/1/2017 Peralatan 5,500,000

RK PPKD 5,500,000

Pendapatan retribusi 30,000,000
18 16/1/2017 Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000

RK PPKD 15,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000
19 17/1/2017 Beban Honorarium Pegawai Honorer 1,000,000

RKPPKD 1,000,000
20 18/1/2017 Beban Honorarium Narasumber 450,000

RK PPKD 450,000
TEN SUKA MULIA
MUM
BER 2016
REALISASI
JURNAL DEBET KREDIT
TIDAK ADA JURNAL
Belanja Materai 105,000

Perubahan SAL 105,000
Belanja Telepon 500,000

Belanja Persediaan BBM 350,000

perubahan SAL 25,000,000

Belanja air 500,000

Belanja ATK 1,700,000

Perubahan SAL 1,700,000
Belanja Pengadaan 225,000

Uang Lembur PNS_LRA 10,000,000

Uang Lembur Non PNS_LRA 6,500,000
Belanja Modal Pengadaan 5,500,000


Belanja Honorarium Pegawai Honorer 1,000,000

Belanja Honorarium Narasumber 450,000

JURNAL PENYESUAIAN
NO JURNAL PENYESUAIAN DEBET KREDIT
1 Beban Persediaan ATK 180,000
Persediaan ATK 180,000
2 Beban Penyusutan 500,000

Akumulasi Penyusutan 500,000
3 Beban Persediaan Materai 49,000

Persediaan materai 49,000
105.000 - (8x7000)
56,000
BUKU BESAR
SKPD : Dinas Pendapatan
Nama Akun : Kas dibendahara Penerimaan
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Saldo Awal - -
6/1/2017 25,000,000
6/1/2017 25,000,000
10/1/2017 20,000,000
11/1/2017 20,000,000
16/1/2017 30,000,000
16/1/2017 30,000,000

Nama Akun : Kas dibendahara pengeluaran
Saldo Awal 50,000,000 -
3/1/2017 105,000
4/1/2017 500,000
6/1/2017 350,000
8/1/2017 500,000
12/1/2017 225,000

Nama Akun : Piutang Pajak Restoran
Saldo Awal 350,000,000

Nama Akun : Piutang Pajak hotel

Nama Akun : Piutang Retribusi
Saldo Awal -
5/1/2017 25,000,000
6/1/2017 25,000,000
9/1/2017 20,000,000
10/1/2017 20,000,000
15/1/2017 30,000,000
16/1/2017 30,000,000

Nama Akun : Peralatan dan Mesin
14/1/2017 15,500,000

Nama Akun : Persediaan ATK
Saldo Awal -
8/1/2017 1,700,000
180,000

Nama Akun : Persediaan Perangko, Materai dan Benda Pos
Saldo Awal -
3/1/2017 105,000
49,000

Nama Akun : Tanah
Saldo Awal 1,500,000,000

Nama Akun : Gedung dan Bangunan
Saldo Awal 1,000,000,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan
500,000
Nama Akun : Pendapatan Retribusi
Saldo Awal
5/1/2017 LO 25,000,000
9/1/2017 LO 20,000,000
15/1/2017 LO 30,000,000
6/1/2017 LRA 25,000,000
10/1/2017 LRA 20,000,000
16/1/2017 LRA 30,000,000

Nama Akun : Beban Gaji Pokok
Saldo Awal
1/1/2017 15,000,000

Nama Akun : Beban Tunjangan
Saldo Awal
1/1/2017 5,000,000

Nama Akun : Beban Telepon
Saldo Awal
1/1/2017 500,000

Nama Akun : Beban Listrik
Saldo Awal
6/1/2017 500,000

Nama Akun : Beban Pembelian BBM
Saldo Awal
6/1/2017 350,000

Nama Akun : Beban Pengadaan
Saldo Awal
12/1/2017 225,000

Nama Akun : Beban Honorarium pegawai honorer
Saldo Awal
17/1/2017 750,000

Nama Akun : Beban Honorarium Narasumber
Saldo Awal
18/1/2017 450,000

Nama Akun : Uang Lembur PNS
Saldo Awal
12/1/2017 LO 10,000,000
LRA 10,000,000

Nama Akun : Uang Lembur Non PNS
Saldo Awal
12/1/2017 LO 6,500,000
LRA 6,500,000

Nama Akun : Beban Persediaan ATK
Saldo Awal
180,000

Nama Akun : Beban Persediaan Materai
Saldo Awal
49,000

Nama Akun : Beban Penyusutan peralatan
Saldo Awal
500,000

Nama Akun : Utang Belanja Jasa Telepon
Saldo Awal
3/1/2017 - 500,000
4/1/2017 500,000

Nama Akun : Utang Belanja air
Saldo Awal
6/1/2017 500,000
8/1/2017 500,000

Nama Akun : Belanja Telepon
Saldo Awal
4/1/2017 500,000

Nama Akun : Belanja Materai
Saldo Awal
3/1/2017 105,000
Nama Akun : Belanja air
Saldo Awal
8/1/2017 500,000

Nama Akun : Belanja BBM
Saldo Awal
6/1/2017 350,000

Nama Akun : Belanja ATK
Saldo Awal
8/1/2017 1,700,000

Nama Akun : Belanja pengadaan
Saldo Awal
12/1/2017 225,000

Nama Akun : Belanja Honorarium pegawai honorer
Saldo Awal
17/1/2017 1,000,000

Nama Akun : Belanja Modal Pengadaan
Saldo Awal
14/1/2017 5,500,000

Nama Akun : Belanja Honorarium Narasumber
Saldo Awal
18/1/2017 450,000

Nama Akun : RK PPKD
Saldo Awal
6/1/2017 25,000,000
1/1/2017 20,000,000
8/1/2017 1,700,000
11/1/2017 20,000,000
12/1/2017 10,000,000
12/1/2017 6,500,000
14/1/2017 5,500,000
16/1/2017 30,000,000
17/1/2017 750,000
18/1/2017 450,000

Nama Akun : Perubahan SAL
Saldo Awal
3/1/2017 105,000
4/1/2017 500,000
6/1/2017 350,000
6/1/2017 25,000,000
8/1/2017 500,000
8/1/2017 1,700,000
10/1/2017 20,000,000
12/1/2017 225,000
12/1/2017 10,000,000
12/1/2017 6,500,000
14/1/2017 5,500,000
16/1/2017 15,000,000
17/1/2017 1,000,000
18/1/2017 450,000
Saldo
-
25,000,000
-
20,000,000
-
30,000,000
-
Saldo
50,000,000
49,895,000
49,395,000
49,045,000
48,545,000
48,320,000
Saldo
350,000,000
Saldo
500,000,000
Saldo
-
25,000,000
-
20,000,000
-
30,000,000
-
Saldo
550,000,000
534,500,000
Saldo
-
1,700,000
1,520,000
Saldo
-
105,000
56,000
Saldo
1,500,000,000
Saldo
1,000,000,000
Saldo
500,000,000
499,500,000
Saldo
25,000,000
45,000,000
75,000,000
25,000,000
45,000,000
75,000,000
Saldo
15,000,000
Saldo
5,000,000
Saldo
500,000
Saldo
500,000
Saldo
350,000
Saldo
225,000
Saldo
750,000
Saldo
450,000
Saldo
10,000,000
10,000,000
Saldo
6,500,000
6,500,000
Saldo
180,000
Saldo
49,000
Saldo
500,000
Saldo
500,000
-
Saldo
500,000
-
Saldo
500,000
Saldo
105,000
Saldo
500,000
Saldo
350,000
Saldo
1,700,000
Saldo
225,000
Saldo
1,000,000
Saldo
5,500,000
Saldo
450,000
Saldo
25,000,000
45,000,000
46,700,000
26,700,000
36,700,000
43,200,000
48,700,000
18,700,000
19,450,000
19,900,000
Saldo
105,000
605,000
955,000
24,045,000
24,545,000
26,245,000
6,245,000
6,470,000
16,470,000
22,970,000
28,470,000
13,470,000
14,470,000
14,920,000
No Keterangan Neraca Awal
D K
Kas dibendahara penerimaan
Piutang retribusi -
Tanah 1,691,550,000
Akumulasi penyusutan 499,500,000
Utang belanja air -
EKUITAS 3,500,140,000
Pendapatan retribusi-LO 75,000,000
Pendapatan retribusi-LRA 75,000,000
Beban gaji pokok -LO 15,000,000
Beban tunjangan-LO 5,000,000
Beban telepon-LO 500,000
Beban air-LO 500,000
Beban pembelian BBM-LO 350,000
Beban penggandaan-LO 225,000
Beban honorarium pegawai honorer-LO 750,000
Beban honorarium narasumber-LO 450,000
Beban persediaan ATK 180,000
Beban persediaan materai 49,000
Uang lembur PNS-LO 10,000,000
Uang lembur PNS-LRA 10,000,000
Uang lembur non PNS-LO 6,500,000
Uang lembur non PNS-LRA 6,500,000
Beban penyusutan peralatan 500,000
Surplus/Defisit LO
Belanja telepon-LRA 500,000
Belanja listrik-LRA 500,000
Belanja materai-LRA 105,000
Belanja BBM-LRA 350,000
Belanja ATK-LRA 1,700,000
Belanja penggandaan-LRA 225,000
Belanja honorarium pegawai honorer-LRA 1,000,000
Belanja modal pengandaan 5,500,000
Belanja honorarium narasumber 450,000
RK PPKD 19,900,000
4,244,460,000 4,244,460,000
-
KERTAS KERJA
Penyesuaian Neraca saldo setelah penyesuaian LRA

D K D K D K
-
100,000,000
500,000,000
350,000,000
-
180,000 1,340,000
49,000 7,000
1,691,550,000
534,500,000
1,000,000,000
500,000 500,000,000
-
-
60,000,000
3,500,140,000
75,000,000
75,000,000 75,000,000
15,000,000
5,000,000
500,000
500,000
350,000
225,000
750,000
450,000
180,000 360,000
49,000 98,000
10,000,000
10,000,000 10,000,000
6,500,000
6,500,000 6,500,000
500,000 1,000,000
500,000 500,000
500,000 500,000
105,000 105,000
350,000 350,000
1,700,000 1,700,000
225,000 225,000
1,000,000 1,000,000
5,500,000 5,500,000
450,000
19,900,000
14,920,000
729,000 729,000 4,244,960,000 4,244,960,000 26,380,000 75,000,000

48,620,000
75,000,000 75,000,000
LO Jurnal Penutup Neraca
D K D K D K
100,000,000
500,000,000
350,000,000
-
1,340,000
7,000
1,691,550,000
534,500,000
1,000,000,000
500,000,000
-
-
60,000,000
3,464,415,000
75,000,000
15,000,000
5,000,000
500,000
500,000
350,000
225,000
750,000
450,000
10,000,000
6,500,000
35,725,000
19,900,000
39,275,000 75,000,000 4,024,415,000 4,024,415,000

35,725,000
75,000,000 75,000,000
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
URAIAN ANGGARAN
Pendapatan asli daerah 15,000,000,000
Pendapatan pajak daerah 10,000,000,000
Pendapatan retribusi daerah 5,000,000,000
Belanja pegawai 1,500,000,000
Uang Lembur PNS - LRA
Uang Lembur Non PNS-LRA
Belanja Honorarium Pegawai Honorer - LRA
Belanja barang dan jasa 1,500,000,000
Belanja Telepon - LRA
Belanja Listrik - LRA
Belanja Materai - LRA
Belanja BBM - LRA
Belanja ATK - LRA
Belanja Penggandaan - LRA
Belanja modal peralatan 1,000,000,000
Belanja Modal Pengadaan
Surplus/Defisit 11,000,000,000
IA
REALISASI %
75,000,000 0.50%
-
75,000,000
17,500,000 1%
10,000,000
6,500,000
1,000,000
3,380,000 0.23%
500,000
500,000
105,000
350,000
1,700,000
225,000
5,500,000 1%
5,500,000
48,620,000 0.44%
LAPORAN OPERASIONAL
URAIAN JUMLAH
Pendapatan asli daerah -
Pendapatan pajak daerah -
Pendapatan retribusi daerah 75,000,000
Beban Pegawai 37,700,000
Beban Gaji Pokok - LO 15,000,000
Beban Tunjangan - LO 5,000,000
Uang Lembur PNS - LO 10,000,000
Uang Lembur Non PNS - LO 6,500,000
Beban Honorarium Pegawai Honorer - LO 750,000
Beban Honorarium Narasumber - LO 450,000
Beban barang dan jasa 1,575,000
Beban Telepon - LO 500,000
Beban air - LO 500,000
Beban Pembelian BBM-LO 350,000
Beban Penggandaan - LO 225,000
Surplus/Defisit 35,725,000
PERUBAHAN EKUITAS
Ekuitas Awal 3,500,140,000
surplus/defisit (35,725,000)
ekuitas Akhir 3,464,415,000
NERACA
ASET LANCAR
Kas dibendahara penerimaan
Piutang retribusi -
JUMLAH ASET LANCAR 951,347,000
ASET TETAP
Tanah 1,691,550,000
Akumulasi penyusutan (500,000,000)
JUMLAH ASET TETAP 2,726,050,000
ASET 3,677,397,000
ATEN SUKA MULIA
ACA
MBER 2016
KEWAJIBAN
Utang belanja air -
JUMLAH KEWAJIBAN 232,882,000
EKUITAS
Ekuitas 3,464,415,000
R/K PPKD (19,900,000)
JUMLAH EKUITAS 3,444,515,000
KEWAJIBAN DAN EKUITAS 3,677,397,000

NERACA

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

NERACA

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERINTAH KABUPATEN SUKA MULIA

BELANJA TAK TERTUGA

meneriman tagihan telefon Rp. 500.000

2 3/1/2017 Beban Telepon 500,000

3 3/1/2017 Persediaan Materai 105,000

4 4/1/2017 Utang Belanja Jasa Telepon 500,000

5 5/1/2017 Piutang Retribusi 25,000,000

6 6/1/2017 Beban Air 500,000

7 6/1/2017 Beban Pembelian BBM 350,000

8 Kas diBendahara Penerimaan 25,000,000

9 8/1/2017 Utang Belanja air 500,000

10 8/1/2017 Persediaan ATK 1,700,000

11 9/1/2017 Piutang Retribusi 20,000,000

13 11/1/2017 RK PPKD 20,000,000

14 12/1/2017 Beban Pengadaan 225,000

15 uang Lembur PNS _LO 10,000,000

16 14/1/2017 Peralatan 5,500,000

17 15/1/2017 Piutang Retribusi 30,000,000

18 16/1/2017 Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000

19 17/1/2017 Beban Honorarium Pegawai Honorer 1,000,000

20 18/1/2017 Beban Honorarium Narasumber 450,000

TIDAK ADA JURNAL

Belanja Materai 105,000

Belanja Telepon 500,000

Belanja Persediaan BBM 350,000

perubahan SAL 25,000,000

Belanja air 500,000

Belanja ATK 1,700,000

Belanja Pengadaan 225,000

Uang Lembur PNS_LRA 10,000,000

Belanja Modal Pengadaan 5,500,000

perubahan SAL 15,000,000

Belanja Honorarium Pegawai Honorer 1,000,000

Belanja Honorarium Narasumber 450,000

2 Beban Penyusutan 500,000

3 Beban Persediaan Materai 49,000

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan

SKPD : Dinas Pendapatan