PROGRAMA DE TRABAJO PARA EL INFORME COMPLEMENTARIO

AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE LOS GASTOS DEL GOBIERNO

MUNICIPAL DE LLALLAGUA, POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE
EL 1° DE ENERO DE 2005 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Para el desarrollo del presente informe complem entario de auditoría, se tiene los
siguientes objetivos y procedimientos de auditoría:

I. OBJETIVOS

Recepción, evaluación y análisis de la competencia y suficiencia de los

descargos presentados por los presuntos involucrados en los indicios de
responsabilidad civil, para efectos de ratificar, dejar sin efecto, modificar el
cargo o ampliar los indicios de responsabilidad establecidos en el informe
preliminar INF. AUDINT N° 003/2008 R1.

II. PROCEDIMIENTOS

DETALLE DE PROCEDIMIENTOS DE PERSONAL

N° REF. P/T
AUDITORÍA ASIGNADO
1. Notifique a los presuntos involucrados en los
indicios de responsabilidad civil mediante la
entrega del informe preliminar, en cumplimiento
de los artículos 39 y 40 del Reglamento para el
Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría
General de la República, aprobado por Decreto
Supremo N° 23215.

2. Recepcione los descargos presentados por los

presuntos involucrados en los indicios de
responsabilidad civil, por un tiempo de 10 días
hábiles después de la entrega del informe
preliminar o más según solicitud expresa de
ampliación debidamente justificados.

3. Analice las solicitudes de ampliación de plazo en

presentación de descargos efectuadas por los
involucrados y responda las mismas, ya sean
procedentes o improcedentes según criterio
debidamente justificado por el Auditor Interno.

4. Realice la invitación por aviso de prensa en un

diario de circulación nacional, si no fuera posible
encontrar a las personas presuntamente
involucradas, a objeto de que puedan recibir copia
del informe preliminar.

5. Evalúe y analice la competencia y suficiencia de

los descargos presentados por los presuntos
involucrados en los indicios de responsabilidad
civil y, como efecto del mismo, formule las
correspondientes conclusiones.
6. Elabore un resumen con los datos de los presuntos
involucrados, en cada uno de los hallazgos de
auditoría, que incluya los nombres y apellidos,
documento de identidad, dirección,
responsabilidad, cargo ocupado y aplicación.

7. Confeccione la cédula resúmen de presentación y

evaluación de descargos, donde describa los
problemas detectados, el fundamento legal de los
hallazgos y la fundamentación de la ratificación de
la responsabilidad civil de los involucrados.

8. Solicite la opinión legal de parte de la Unidad

Jurídica, a efectos de sustentar la determinación de
ratificar, dejar sin efecto, modificar el cargo o
ampliar los indicios de responsabilidad civil y para
tal efecto deberá proporcionar la documentación
correspondiente.

9. Elabore el informe complementario para su

presentación a la Máxima Autoridad Ejecutiva del
Gobierno Municipal de Llallagua.

10. Otros procedimientos que el auditor interno

considere necesario realizar.

Elaborado y revisado por: Lic. Nataniel Calizaya Calvety Firma: ……………..

Cargo: Auditor Interno Iniciales: …….……… Fecha: ……………..

Llallagua, febrero de 2009