3 ¿La empresa cuenta con una Misión, Visión, Valores Empresariales y Objetivos?
si 1
c) Estructura organizacional 5 4
1 La empresa cumple con una estructura organizacional. si 1
4 ¿Dentro del sistema de control interno, hay políticas establecidas sobre la correcta
práctica de los negocios? si 1
e) Evaluación del riesgo 3 1
1 ¿La empresa cuenta con sistemas de información nuevos o modernizados? no 0
2 ¿La empresa se adapta rápidamente a las reformas de las normativas contables? no 0
3 ¿Han existido cambios de personal? si 1
f) Información contable 5 3
1 ¿La empresa cuenta con un detalle claro de las transacciones diarias? si 1
2 ¿Se registran oportunamente las operaciones diarias de dichas transacciones? si 1
3 ¿Existe un control adecuado sobre los estados financieros? no 0
4 ¿ utiliza un plan contable actualizado para el registro de transacciones? no 0
5 ¿Existe un proceso establecido para incluir personla en la empresa ? si 1
ESTIMACIÓN DE PROBABIDAD DE RIESGO
a) ESTIMACIÓN DE PROBABILIDAD E IMPACTO 4 3
ACTIVIDADES DE CONTROL 13 9
1 ¿Los controles implementados apoyan la administración de riesgos de los principales
procesos y proyectos? si 1
2 ¿Los controles implementados en los principales procesos y proyectos están
documentados en el Manual de Procedimientos? si 1
3 ¿El manual de procedimientos está actualizado y corresponde a las atribuciones de la
unidad o área administrativa? si 1
4 ¿La organización cuenta con un plan estratégico que detalle su misión, visión, objetivos,
metas, valores y organigrama; de forma clara y concreta? si 1
2 NO 0
calificación total 46
Total general ponderado 76
Nivel de confianza = CT/PT *100 61 %
Nivel de Riesgo Inherent = 100% - NC% 39% MODERADO
Componentes de control interno T. Preguntconfia %
A
Ambiente de control 29 19 66 J
15% -
ESTIMACIÓN DE PROBABIDAD DE RIESGO 13 7 54 50%
85% -
INFORMACION Y COMUNICACIÓN 11 7 64 50%
L
ACTIVIDADES DE CONTROL 13 9 69 T
MONITOREO DE CONTROL 10 4 40
TOTAL 76 46 292
Enfoque de la Auditoria
Esta empresa cuenta con politicas, por lo que debemos verificar que estas esten bien establecidas asi como
tambien dar seguimiento para que estas esten en su correctanta funcionalidad, para que no se incremente el riesgo
inherente dentro de la empresa y ponga en dificuldad su funcionamiento.
NIVEL DE
CONFIANZ
MODE A ALT
RADO O
51% -
76% - 95%
75%
49% - 24% -
25% 5%
MODE BAJ
RADO O
NIVEL DE
RIESGO (100-NC)