Estudio económico

Objetivo:
1. Determinación de los costos:
a) Costos de producción.
b) Costos de administración.
c) Costos de venta.
d) Costos financieros.
2. Inversión total inicial.
3. Capital de trabajo.
4. Punto de equilibrio.
5. Estado de resultados pro-forma proyectado a 5 años.
6. Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento.
7. Financiamiento.
8. Balance general.
9. Conclusiones del estudio económico.
a) Costos de operación

A continuación se presentan los costos de producción, que son los gastos invertidos por la
empresa, en los procesos de producción de los diversos productos.

Tabla 1 Costos de operación 2016-2017.

Miel
Materia prima Costo Total del
anual costo anual
por producto
Miel miel a granel 89100
frascos 1 litro 1980
frascos ½ 3080
frascos ¼ 2337.5
Etiquetas 1072.5
Mano de obra 1500
otros gastos 500
$ 99,537.50
tintura de propóleo 800
extracto de eucalipto 100
Menta 100
Gordolobo 100
Propomiel miel de encino 2720
frascos 668.80
Etiquetas 152.00
Mano de obra 168.75
Gas 50
Otros gastos 50
$ 4,850.61
propóleo 6930
Tintura de alcohol 214.5
propóleo Goteros 613
Etiquetas 236
Mano de obra 464
Otros gastos 300
$ 8,610.00
Shampoo de Shampoo 1250.00
miel de abeja Miel 666.67
con propóleo tintura de propóleo 666.67
frascos 500
Etiqueta 100
Mano de obra 250
Otros gastos 666.67
 $ 4,061.22
Petrolato/vaselina blanca 210
Cera 72
Mentol 180
Propo-rub Alcanfor 180
(unguento) tintura de propóleo 210
tintura de propóleo en 240
bagazo
cajitas 480
Etiquetas 120
Gas 150
Mano de obra 168.75
$ 1,913.83
Costos $ 118,973.16
anuales de
producción
Costos de $ 8160.00
venta
Luz $ 1200
Agua $ 180
Total de $ 128, 513.16
costos de
operación
Fuente: Elaboración propia.
2. Inversión total inicial.

Inversión inicial y fuentes de financiamiento

A continuación se presenta la fuente de financiamiento para la Productos YAVIGÚ.

Para poder implementar este plan de negocios es necesario contar con maquinaria y equipo
mismo que es útil para el proceso de producción de los diversos productos por tal motivo
se requiere un financiamiento total de $ 38, 984.00, de esta cantidad en 70% será apoyado
por el programa Emprendedores a la Banca Comercial, del Fondo PyME y el 30 % por
capital propia del empresario.

Tabla 2 Pautas del programa

TIPO DE TECNOLOGIA: TRADICIONAL

MONTO DE CREDITO HASTA $500,000.00
PLAZO HASTA 48 MESES
BANCOMER, SANTANDER,
BANORTE, HSBC,
BANCO BANAMEX
GRACIA DE CAPITAL HASTA 6 MESES
% MAXIMO DE APOYO 70% DEL PROYECTO
TASA DE INTERES ANUAL 12.0% FIJA
SIMPLE, CON PAGO
TIPO DE CREDITO TRADICIONALES
SIN COMISION POR
COMISION POR APERTURA DE APERTURA DE CREDITO
CREDITO PARA EL EMPRENDEDOR
Fuente: Elaboración propia.

En la siguiente tabla se presenta el monto de inversión a solicitar en el programa

Emprendedores a la Banca Comercial, del FONDO PyME.

Tabla 3 Inversión requerida por Productos YAVIGÚ

APORTACION DE LA INVERSIÓN
FONDO PYME EMPRESARIO TOTAL
CONCEPTO
$ % $ % $ %
MAQUINARIA $ 15,341.19 39% $ - $ 15,341.19 39%
EQUIPAMIENTO $ 11,042.82 28% $ - $ 11,042.82 28%
COLMENAS $ - $ 12,600.00 32% $ 12,600.00 0%
TOTAL $ 26,384.01 68% $ 12,600.00 32% $ 38,984.01 100%
Fuente: Elaboración propia.
5. Estado de resultados pro-forma proyectado a 5 años.
Estado de resultados anual

Tabla 4 Estado de Resultados proyectado

ESTADO DE RESULTADOS A 4 AÑOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INGRESOS (PVU * No.
Unidades) $ 208,574.24 $ 259,298.36 $ 324,122.95 $ 405,153.69
COSTOS DE
PRODUCCIÓN (CVU * No. $ 26,023.98 $ 89,253.26 $ 100,328.83 $ 106,798.63
CONTRIBUCIÓN
MARGINAL $ 182,550.26 $ 170,045.10 $ 223,794.12 $ 298,355.06

COSTOS FIJOS $ 32,906.00 $ 32,906.00 $ 32,906.00 $ 32,906.00

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO $ 39,117.96 $ 118,277.54 $ 129,488.28 $ 201,716.31

IMPUESTO $ 17,211.90 $ 52,042.12 $ 56,974.85 $ 88,755.17

UTILIDAD NETA $ 21,906.06 $ 66,235.43 $ 72,513.44 $ 112,961.13

Fuente: Elaboración propia.

6. Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento.

Para poder realizar los cálculos de los indicadores financieros se consideró el cálculo de la
TREMA (Tasa de Rendimiento Mínima Aceptada) establecida por el programa
Emprendedores a la Banca Comercial, del FONDO PyME.

Tabla 5 TREMA DE LA INVERSIÓN

8. Balance general.

Balance General

A continuación se presenta el Balance Inicial de Productos YAVIGÚ.

Tabla 6 Balance General del año cero

BALANCE GENERAL AL ULTIMO DIA DEL AÑO CERO (MILES) CON FINANCIAMIENTO

ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Inventario de Materia Prima $ 51,975.00 Financiamiento Fondo PyME $ 38,984.01
Inventario de Insumos Auxiliares $ 10,975.34 Total pasivo circulante $ 38,984.01
Inventario de Productos en Proceso $ 3,000.00 Fijo
Inventario de Productos Terminados $ 26,023.98 A.Crédito Refaccionario $ -
Cuentas por cobrar $ - Total pasivo fijo $ -
Caja $ 4,859.69 TOTAL PASIVO $ 38,984.01
Total activo circulante $ 96,834.02
Fijo
Terreno $ - CAPITAL $ 91,585.62
Obra Civil $ -
Maquinaria $ 13,807.07
Equipo $ 19,928.54
Equipo de Oficina $ -
Transporte $ -
Otros Activos $ -
Total activo fijo $ 33,735.61
Diferido
Estudios y Proyectos $ -
Consitución y Organización $ -
Gastos de Instalación $ -
Seguros y Fletes $ -
Puesta en Marcha $ -
Intereses Preoperativos $ -
Total activo diferido $ -
TOTAL ACTIVO $ 130,569.63 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 130,569.63

Fuente: Elaboración propia.

9. Conclusiones del estudio económico.

Descripción y análisis de Impactos esperados

 Incremento en los niveles de capitalización

El nivel del capital de capitalización de Productos YAVIGÚ es equivalente a un 25 % anual,

debido al tamaño de la planta, su capacidad de producción y desde luego por el incremento
de las ventas.

 Incremento porcentual esperado en el volumen de producción

El incremento en la producción es equivalente al 25%, este porcentaje se consideró por la

utilización de la inversión para la compra de maquinaria y equipo, mismos que ayudaran a
incrementar la producción, y tomando en cuenta el mismo porcentaje para la materia prima,
mano de obra e insumos.

 Número esperado de empleos a generar

Con respecto a la mano de obra empleada para producir a futuro se generaran 4 empleos,
de los cuales 1 es directo el cual corresponde al empresario, 3 indirectos de los cuales 2
son operarios de producción y 1 encargado (a) de ventas.

 Comparativo con y sin el proyecto

Productos YAVIGÚ como tal no realiza una correcta administración de sus recursos tanto
económicos como materiales, sin embargo el portafolio de productos genera utilidades
acorde al tamaño de la empresa y de su capacidad de ´producción.

10. Conclusiones y recomendaciones

 Conclusiones

Actualmente la empresa solo está en posibilidades de producir cuatro productos derivados

de la miel, tales como Propomiel jarabe para tos, shampoo con miel de abeja, proo-rub
ungüento y tintura de propóleo.

Aunque el precio de venta promedio por kilogramo de miel que actualmente está manejando
la empresa YAVIGU se encuentra dentro del precio medio estatal y nacional; la calidad del
producto y su origen orgánico debería incrementar su valor. Sin embargo, debido a que la
empresa no cuenta con una certificación orgánica ni con un envase definido para ofertar su
producto al mercado, los vendedores tiene que vender el producto al precio menor que el
de la competencia, lo que significa vender el kilogramo de miel muy por debajo del precio
promedio.

También cabe mencionar que la empresa necesita capacitación en cuanto al manejo de los
recursos económicos ya que no cuenta con un registro de compras ni de ventas al momento
de producir o vender. En el aspecto financiero, de acuerdo a la corrida financiera, arrojaron
datos que muestra que el plan de negocios es factible para alguna inversión que se dese
tener.

El proyecto tiene la capacidad de ser aceptado ya que su TIR es mayor que la TREMA por
lo que podemos decir que el proyecto es rentable y que los inversionistas no solo van a
recuperar su inversión sino que van a obtener un ingreso adicional.

Con respecto a la rentabilidad, nos basaremos en aplicar estrategias de marketing que

permiten lograr un posicionamiento dentro del mercado.

 Recomendaciones

Se le recomienda a la empresa PRODUCTOS YAVIGU llevar a cabo las estrategias que se

plantean en este plan de negocio, con el fin de ser de utilidad para la misma. Así mismo se
le recomienda al empresario revisar periódicamente el plan de negocio con el fin de
comparar los resultados esperados en el plan de negocio.

Dentro de este plan se mencionan algunos elementos que requiere el empresario para un
mejor funcionamiento de la empresa así como también tener una mayor productividad de
los productos que ofrece al mercado, se le recomienda tomar en cuenta la posibilidad de
llevar a cabo estos elementos en un plazo no mayor a tres años.

De igual forma se le recomienda al empresario tener en cuenta la posibilidad de ampliar su

gama de productos, para así poder abarcar más mercado y estar en constante participación
con la competencia existente.