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DECANATO DE POSTGRADO.

PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL


NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Seminario I Metodología de la Investigación


Código: EGTI-223
Unidades de Créditos:3

Objetivo General:

Capacitar a los participantes para la elaboración de su Trabajo de Grado.

Objetivos Específicos:

 Identificar las fases de la investigación en función de su Trabajo de Grado.


 Elaborar el anteproyecto.
 Relacionar el anteproyecto con las líneas de investigación de la Universidad.

Bibliografía:

- Textos y Tesis por Autor


- Oficiales
- Revistas y periódicos / entrevistas y programa de radio y televisión.
- Publicaciones inmediatas.
DECANATO DE POSTGRADO.
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN.

Asignatura: Imposición Indirecta.


Código: EGTI-233.
Unidades de créditos: 3

Objetivo General:

Analizar, interpretar y aplicar los conceptos básicos que comprende la


imposición indirecta con base en las normas Jurídicas que la conforman y su
relación con el sistema Tributario Venezolano e Internacional.

Objetivos Específicos:

Identificar y definir cada uno de los elementos que integran los impuestos
Indirectos, su base legal y reglamentaria.

Contenido Programático:

Unidad I: “Los Impuestos Indirectos”

Conceptos de Impuestos Indirectos. Clasificación de los tributos y


Fundamento de la clasificación. Ventajas e inconveniente de los Impuestos
Indirectos.

Unidad II: “Impuesto al valor agregado”

El Impuestos al Consumo Suntuario y a las Ventas al mayor y su


transformación en el Impuesto al Valor Agregado.
Los Sujetos. Hecho Imponible. Contribuyente y responsables del impuesto.
Temporalidad y territorialidad de los hechos imponibles. La no sujeción. Las
exenciones.

Unidad III: “Determinación de la obligación Tributaria y Exoneraciones”.

Tema Nº 1 : Determinación de la obligación Tributaria. Débitos y Créditos Fiscales.


Alícuotas. Declaración y pago. Determinación del oficio del Impuesto.

Tema Nº 2: Exoneraciones. Régimen de maquinas y facturas fiscales. Libros y


otros registros.
Unidad IV: “Otros Impuestos Indirectos”

Ley del Impuesto Sobre Cigarrillo y Manufacturas del Tabaco.


Ley del Impuesto Sobre Alcoholes y Especies Alcohólicas, Hecho Imponible,
Sujetos, Objetos. La Causación Vs. El Pago.

Estrategias Metodológicas:

Conferencias- Clase empleando recursos audiovisuales.


Análisis de casos.
Discusión dirigida.

Estrategias De Evaluación:

Se aplicara mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o prácticas, individuales y grupales según las
características de la asignatura y lo dispuesto por el docente.

Bibliografía:

- PLAZA V.(1998). Impuesto al Valor Agregado. Editorial Temis, Bogotá.


Colombia 2da edición.

- JARACH D.(1993). Derechos Tributarios y Finanzas Publicas. Editorial


Cangallo. Buenos Aire argentina.

- VALDES A. (1996). Curso de Derecho Tributario. Editorial Temis, Bogotá.


Colombia 2da edición.

- AYALA J. (1995). Curso de Derecho Tributario. Editorial Cangallo. Buenos Aire


argentina.

- RUSSO A. (1993). Ilícitos Tributarios. Edición Depalma. Buenos Aire.


Argentina.

- ZARZONA (1991). Sistema de Infracciones y Sanciones. Edición Depalma.


Buenos Aire. Argentina.

- PLIEGO. (1994) A.B.C. Impositivo. Elementos Básicos. Editorial Bogotá.


Colombia
- WASHINGTON (1990). La Exención Tributaria. Editorial Depalma. Buenos Aire.
Argentina.

- BORRAS. (1993). Incentivos Tributarios Para el Desarrollo. Editorial Jurídica


Venezolana. Caracas. Venezuela.
- COMENTARIO AL CÓDIGO ORGÁNICO TRIBUTARIO (1994). Asociación
Venezolana de los Derechos Tributarios. Caracas Venezuela.

- III JORNADAS VENEZOLANAS DE DERECHO TRIBUTARIO (1989). Tomo I


Asociación Venezolana de Derecho Tributario. Caracas. Venezuela.

- UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL TACHIRA SAN CRISTÓBAL (1977). Tributum


1,2,3 Universidad Católica del Tachira.

- SENIAT (1995). Doctrina 1,2,3 del Centro de Estudios Fiscales del Seniat.
Caracas. Venezuela.

- DOMÍNGUEZ E. (1991). El Sistema Tributario Venezolano. Universidad


Católica Andrés Bello. Caracas. Venezuela.

- EDICIONES FUNEDA (1998). Caracas Venezuela Homenaje a Ilse Van Der


Verde.

- LUGUI J.(1997. La obligación Tributaria. Editorial P.H.C.A. Buenos Aires.


Argentina.

- GURFINKEL L. (1998. Ilícitos Tributarios. Ediciones Argentinas. Buenos Aires.


Argentina.

- PRINCIPIO DEL RÉGIMEN JURÍDICO DE LA ORGANIZACIÓN


ADMINISTRATIVA VENEZOLANA (1998). Editorial Jurídico Venezolano.
Caracas Venezuela.

- OCTAVIO A. (1994). Comentarios al Código Orgánico Tributario. U.P.H.


Editorial C.A. Caracas Venezuela.

- Ley de Impuesto Sobre el Valor Agregado.

- Ley de Impuesto al Consumo Santuario y a las Ventas al Mayor.

- Resolución Nº 320.

- Ley de Impuesto Sobre el Cigarrillo y Manufacturera del Tabaco.

- Ley de Alcoles y Especies Alcohólicas.

- PLAZA V. MAURICIO. Impuesto Sobre el Valor Agregado.

- MARTÍNEZ H. GERARDO. Manual del Procedimiento Tributario.


DECANATO DE POSTGRADO
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL.
NIVEL ACADEMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Imposición Aduanera


Código: EGTI - 313
Unidad De Créditos: 3

Objetivo General:

Analizar los instrumentos jurídicos que determinan el régimen legal aduanero


como parte de los impuestos indirectos así como las normas vigentes aplicables
en el nivel estadal y municipal con base en el proceso de descentralización y
establecer vínculos entre los sistemas tributarios.

Objetivos Específicos:

 Analizar el hecho imponible de la obligación tributaria.


 Determinar la base imponible de la obligación aduanera.
 Identificar los elementos de la relación jurídico tributario a nivel aduanero.
 Conocer las características particulares de la imposición Aduanera Nacional.

Contenido Programático:

Unidad No. I: “Derecho Aduanero”

Tema No.1: Concepto. Ambito de aplicación. Privilegios y Garantías. Ingreso de


mercancías; Declaración de Aduanas, Reconocimiento, unidades, departamentos,
integrantes de una aduana legalmente habilitada.

Tema No. 2: Las operaciones aduaneras. Importación y Exportación. Transito


aduanero. Admisión y Extracción Temporales como operaciones aduaneras.
Reexportación Reimportación y Reexpedición. Transbordos y reembarque.
Descarga y recepción de cargamentos. Cabotaje. Regímenes aduaneros
especiales. Otros regímenes aduaneros especiales.

Unidad Nº II : La obligación Tributaria en aduanas


Tema No. 1: La obligación tributaria Aduanera. Elementos. Importancia y
consecuencias jurídicas. El sujeto activo. Fisco nacional. Documentación
aduanera.

Tema No.2: Determinación de la obligación tributaria aduanera. Exigibilidad. El


reconocimiento. La confrontación documental. La clasificación arancelaria. La
valoración aduanera. El acto de reconocimiento. Nuevos reconocimientos. La
extinción de la obligación tributaria. Liquidación. autoliquidación y pago.

Unidad NºIII: Estructura aduanera sus privilegios

Tema No. 1: La competencia administrativa en materia aduanera. Las gerencias


de aduanas. Las gerencias de aduanas principales y subalternas. Organización.
Dependencia del SENIAT con competencia aduanera. Funcionarios aduaneros.
Atribuciones y deberes.

Tema No. 2: La potestad Aduanera. Clasificación. Ámbito de aplicación territorial.


Privilegios y garantías fiscales.

UNIDAD Nº IV: los ilícitos aduaneros.

Tema No. 1: Ilícito Aduanero. Comparación entre el ilícito tributario y el ilícito


aduanero, aplicación del Código Orgánico Tributario (COT) y de la Ley Orgánica
de Hacienda Publica Nacional (LOHPN) a los ilícitos aduaneros. Ley especial (Ley
Orgánica de Aduana).

Tema No.2: Clasificación de los ilícitos aduaneros. El contrabando. Tipos penales.


El proceso de contrabando. La revolución de las mercancías o el reintegro de su
valor. Infracciones aduaneras a la luz de la legislación Aduanera.

Unidad Nº V: Los recursos aduaneros.

Tema No.1: Los recursos aduaneros según el Código Orgánico Tributario (COT) y
según Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos (LOPA) clasificación de los
recursos aduaneros. Recursos jerárquicos. Recursos contencioso tributario. Otros
medios de impugnación, (marco teórico Ley Orgánica de Aduana año 1978 y
1999).

Estrategias Metodológicas:

Conferencias. Clase empleando recursos audiovisuales. Análisis de casos


discusión dirigidas. Ejercicio.
Estrategia De Evaluación:

Se aplicaran mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o prácticas, individuales y grupales según las
características de la asignatura y lo dispuesto por el docente.

Bibliografía:

- Ley orgánica de aduanas y sus reglamentos. Legis (LEC) lectores C.A.

- Código Orgánico tributario (2001) legis (LEC) editores C.A.

- ALLAN R. BREWER ARIAS. ILDEGARD RONDON DE SANSO. Ley Orgánica


de Procedimientos Administrativos. Editorial Jurídica Venezolana.

- HAYLE J RIVAS C. Legislación Aduanera.

- HAYLE J RIVAS C. Diccionario Aduanero. ENAHP Caracas 1989.

- FERNÁNDEZ LOLANNE PEDRO. Buenos aires. 1966. Derecho Aduanero.


Ediciones Depalma.

- GONZÁLEZ CARRIZALES, MANUEL ANTONIO. Compendio de las


legislaciones Financieras y aduaneras Venezolanas. Morga
Editores Caracas 1990.

- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. G.O No. 36.860 del 30-


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DECANATO DE POSTGRADO.
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN.

Asignatura: Seminario II
Código: EGTI-323
Unidades de Créditos: 3

Objetivo General:

Elaborar el Anteproyecto de la Tesis de Grado a partir de la selección de un


tema de investigación relacionado con el área de Especialización.

Estrategias Metodológicas:

Elaborar el Anteproyecto de la Tesis de Grado, a partir del tema


seleccionado.

Estrategias de Evaluación:

Presentar el Anteproyecto para su aprobación desde el punto de vista


metodológico, ante el profesor del Seminario e introducirlo en la
Coordinación para la aceptación de la investigación.
DECANATO DE POSTGRADO
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL.
NIVEL ACADEMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Tributación Estadal y Municipal.


Código: EGTI-323
Unidades de Crédito: 3

Objetivo General:

Analizar los elementos iniciales de los tributos y las características de cada


tipo de impuestos, tasas y contribuciones especiales de acuerdo al régimen
vigente en el nivel Estadal y Municipal con base en el proceso de
descentralización que experimenta el país, la situación económica del país y las
proyecciones futuras al respecto.

Objetivos Específicos:

 Analizar el mandato político de la Constitución Venezolana respecto al Sistema


Tributario.
 Analizar Principios Constitucionales aplicables a la Hacienda Municipal.
 Analizar Potestades Tributarias Originarías y Derivadas
 Analizar Los Ingresos Tributarios de los Municipios Venezolanos
a) Impuestos sobre Patente de Industrias y Comercio.
b) Impuestos Inmobiliarios Urbanos.
c) Impuestos sobre Juegos y Apuestas Lícitas.
d) El Impuesto de Patente de Vehículo.
e) Impuesto sobre Publicidad o Propaganda Comercial
f) Impuestos a los Espectáculos Públicos.

Contenido Programaticos:

UNIDAD I: “ El Sistema Tributario y los Impuestos locales”

TEMA I: El Sistema Tributario y los Impuestos Locales. Noción del Sistema


Tributario. Base Constitucional. Antonomia Tributaria Municipal. Inmunidades
Tributarias. Armonización Tributaria.
TEMA II: Análisis de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. Diferencias entre
Poder Tributario y Potestad Tributaria. Poder Tributario. Facultades, Limites.

UNIDAD II “Ingresos Municipales”

TEMA I : Patente Industria y Comercio. Características generales. Hecho


Imponible. Base Imponible. Alicuota. Determinación. Liquidación y pago.
Preinscripción. Infracciones y Sanciones.

TEMA II: Impuestos sobre Inmuebles Urbanos. Características Generales. Hecho


Imponible. Base Imponible. Alicuotas. Determinación. Liquidación y Pago.
Problemas que Confrontan. Objetivos de una reforma.

TEMA III. Impuestos sobre Juegos y apuestas Licitas. Hecho Imponible. Base
Imponible. Sujeto pasivo. Alicuotas. Exenciones y exoneraciones..

TEMA IV: Impuestos de Patente de Vehículos. Hecho Imponible. Base Imponible.


Sujetos Pasivo. Alicuotas. Exenciones y Exoneraciones. Declaración y pago del
tributo.

TEMA V: Impuestos sobre Publicidad o propaganda Comercial. Hecho Imponible.


Base imponible. Sujetos Pasivos. Alicuotas. Exenciones y Exoneraciones.
Declaración y Pago de tributo.

TEMA VI: Impuestos a la Espectáculos Públicos. Hecho Imponible. Base


Imponible. Sujetos Pasivos. Alicuotas. Exenciones y Exoneraciones. Declaración y
pago del tributo

UNIDAD III: Impuestos Estadales

TEMA I: Impuestos Estadales. Características. Tipo. Base Jurídica.

Estrategias Metodológicas:

Conferencias. Clase empleando recursos audiovisuales. Análisis de casos


discusión dirigidas. Ejercicio.

Estrategia De Evaluación:

Se aplicaran mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o prácticas, individuales y grupales según las
características de la asignatura y lo dispuesto por el docente.
Bibliografía

- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. (1999)


- Congreso Nacional G:O 662. Extraordinario Caracas – Venezuela.
- Cabanella, G. (2.000)

- Diccionario Jurídico Elemental.


- Editorial Heliat. Madrid – España

- Diccionario de Contabilidad y Finanzas (1.999).


- Editorial Cultura, S.A Caracas – Venezuela

- Código Orgánico Tributario (COT).


- Garay. 2.001
- Valdés R. 1.996

- Curso de Derecho Tributario.


- Segunda Edición. Editorial Depalma. Buenos Aires – Argentina.

- Huchman E. Maritza Montero (1.986)


- Técnica de Investigación. Documentos.
- Editorial Trillas. 7ma Reimpresión México.

- Acedo Payarez, German. Derecho Tributario


- Municipal Venezolano, Editorial Jurídica
- Venezuela- Caracas 1.981.

- Acosta Falcon, Hernán Enrique, El Municipio su Gobierno, Administrativo y


central.
- Vodell Hermene Editores, Caracas 1991

- Andueza José Guillermo, Limitaciones de la Potestad Tributaria de los Estados


y Municipios, doctrina general de la Procuraduría General de la República.
Caracas 1.973.

- Ronald. Evans Marquez. Introducción al régimen Imsitivo Municipal


Venezolana. Baker C McKenziel. Mc Graw. Hill

- Briceño. El Impuesto Municipal de Patente de Industria y Comercio en


Venezuela.
DECANATO DE POSTGRADO
PROGRAM DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Auditoria Fiscal


Código: EGTI-413
Unidades de Créditos: 3

Objetivo General:

Consolidar los conocimientos, precisar y aplicar adecuadamente los


conceptos relacionados con la disciplina y comprensión de los procedimientos de
Auditoria Fiscal.

Objetivos Específicos:

 Afrontar con adecuado enfoque teórico la actuación de la Administración


Tributaria dentro del contexto fiscal.
 Conceptualizar las técnicas, herramientas, documentos y procedimientos de
que dispone la Administración Tributaria para llevar a cabo una Auditoria Fiscal
ante los contribuyentes.
 Establecer el basamento legal que soporta la actuación de la Administración
Tributaria.
 Establecer el reflejo contable de las circunstancias fiscales de acuerdo a las
normas establecidas
 Conceptualizar al estado y la potestad que ejerce la Administración Tributaria
como sistema total dentro del ámbito funcional que le corresponde.
 Resaltar la importancia del informe de Auditoria Fiscal.

Contenido Programático:

Unidad No: I: “LA AUDITORIA FISCAL”

Tema No. 1: Generalidades sobre la auditoría fiscal.

Concepto de auditoría fiscal. La auditoria fiscal dentro del ordenamiento


legal tributario venezolano. Objetivos y fines de la auditoría fiscal. Diferencias y
similitudes con la auditoría financiera. La auditoria fiscal en Venezuela.
Procedimientos de Verificación, Fiscalización y Determinación. Revisión de pautas
a seguir en la determinación tributaria sobre base presunta en las principales leyes
tributarias venezolanas. Cualidades y condiciones del auditor fiscal. Tipos de
programas de auditoría fiscal empleados en la Administración Tributaria de
Venezuela.

Tema No. 2: Normas y procedimientos de auditoría.

Normas de general aceptación en la auditoría fiscal. Procedimientos a


seguir para la realización de una auditoría fiscal. Análisis de algunos manuales de
auditoría. Las actas fiscales. La evidencia en la auditoría fiscal. Los papeles de
trabajo. Marcas de auditoría. El Informe fiscal. Tipos y formalidades en su
elaboración.

Unidad II: LA AUDITORIA PARA EFECTOS FISCALES:

Tema No. 1: Los Estados financieros de la empresa.

Concepto de estados financieros. Tipos, Importancia y relevancia para la


auditoría fiscal. Los estados financieros re-expresados con relación a la auditoria
fiscal.

Tema No. 2: Caso práctico de auditoría fiscal.

Auditoría fiscal en Impuesto sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado,


Activos Empresariales y Sucesiones y Donaciones. Los ilícitos tributarios en el
Código Orgánico Tributario. Imposición de sanciones tributarias y cálculo de
intereses moratorios. Conformación de un Expediente Administrativo.

Estrategias Metodológicas:

Exposición del facilitador con recursos audiovisuales. Discusiones. El


participante elaborará un Expediente Administrativo con un caso práctico, el cual
se irá armando desde el comienzo, utilizando las herramientas señaladas en clase

Estrategias De Evaluación:

Al comienzo de cada clase se aplicará un test que permitirá monitorear el


avance del participante, reorientar una exposición y/o aclarar cualquier duda. La
evaluación definitiva será sobre el trabajo de la conformación del Expediente
Administrativo y un informe escrito de investigación sobre un tópico relacionado
con la auditoría fiscal.
Bibliografía:

- ALVARO, Víctor y otros. Auditoría Tributaria. Editorial Jurídicas Rincón C.A.


Barquisimeto. 2003.

- ALVARO, Víctor. Papeles de Trabajo de auditoría. Colegio de Contadores


Públicos del estado Lara. Barquisimeto. 2003.

- ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.


Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial Nº 37.305 del 17-10-2001.

- ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.


Ley de reforma parcial de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Gaceta Oficial Nº
5.556 del 28-12-2001.

- ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.


Reglamento de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Gaceta Oficial Nº 5.662,
Extraordinaria del 24-09-2003.

- ASOCIACIÓN VENEZOLANA DE DERECHO TRIBUTARIO. Publicaciones


periódicas. Editorial Livrosca. Caracas. Venezuela.

- CELIS VARGAS, Rodolfo A. La ilicitud tributaria y medios de extinción de la


obligación tributaria. Ediciones Librería Destino. Caracas, 2003.

- CEPEDA, Gustavo. Auditoría y control interno. Mc. Graw Hill. México.2002


- D’SANTIAGO, Alfonso. Redacción y elaboración de informes. Editorial
Maracaibo S.R.L. Mérida. 1998.

- FREITES, Iván A. El Ajuste por Inflación Fiscal. Teoría y Práctica. Federación


de Contadores Públicos de Venezuela .1998.

- FREITES, Ivan. El Ajuste por Inflación Fiscal. Tipografía y Litografía Horizonte.


C.A. Barquisimeto 2003.

- GARAY, Juan. Ley de Impuesto sobre la Renta del 28-12-2001. Ediciones


Garay. Caracas 2002.

- GIULIANI FONROUGE, Carlos. Derecho Financiero. Volumen I y II. Ediciones


Depalma. Buenos Aires. 1993

- HERNÁNDEZ, B. César. El Seniat y la Determinación Tributaria. Vadel


Hermanaos Editores. Caracas. 1998

- INSTITUTO MEJICANO DE CONTADORES PÚBLICOS. Normas


Internacionales de Auditoría. Ciudad de Méjico. Méjico.
- LOW MURTRA, Enrique y otros. Teoría Fiscal. Universidad Externado de
Colombia. D’vinni Editorial, LTDA. Bogotá. 1997.

- MARTÍNEZ HERRERA, Gerardo y otros. La prueba contable en el proceso


tributario. Grupo Editorial Leyer. Santa Fe de Bogotá. 2000.

- MARTÍNEZ HERRERA, Gerardo. Manual de Procedimiento Tributario. Grupo


Editorial Leyer. Bogotá. 1999.

- MOYA MILLAN, Edgar José. Elementos de Finanzas Públicas y Derecho


Financiero. Mobilibros. Caracas. 2003

- PITALUGA, Luis Fraga. La defensa del contribuyente frete a la Administración


Tributaria. Fundación de estudios de derecho administrativo. Caracas. 1998.

- SAINZ DE BUJANDA, Fernando. Lecciones de Derecho Financiero.


Universidad Complutense. Madrid, 1993.

- Seniat. Manual de Fiscalización. Tomo I y II. Auditoría Tributaria. Caracas.


1995.

- VALDÉS COSTA, Ramón. Curso de Derecho Tributario. Editorial Depalma-


Temis-Marcial. Santa Fe de Bogotá. 1996.

- VILLEGAS, Héctor B. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario.


Ediciones Astra. Buenos Aires. 2002.

- ZORNOZA, Pérez, Juan J. El Sistema de Infracciones y Sanciones Tributarias.


Editorial Civitas S.A. Madrid. 1992.

- WHITTINGTON O. RAY Y OTROS. Auditoría un enfoque Integral. Mc Graw Hill.


México. 2003.
DECANATO DE POSTGRADO.
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Seminario III


Código: EGTI-423
Unidades de Créditos:3

Objetivo General:

Realizar la Tesis de Grado aplicando las herramientas metodológicas,


siguiendo las orientaciones dadas por el Tutor Especialista en contenido.

Estrategia Metodológica:

Elaborar la Tesis de Grado a partir del tema seleccionado y aprobado por la


coordinación.

Estrategia de Evaluación:

Presentar la Tesis de Grado para su evaluación por un especialista en la


temática objeto de estudio.
DECANATO DE POSTGRADO
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionatorio


Código: EGTI-433
Unidades De Créditos: 3

Objetivo General:

Los participantes estarán en la capacidad de analizar el procedimiento de


Determinación Tributaria de la obligación tributaria y el proceso contencioso
tributario.

Objetivos Específicos:

 Analizar el nuevo Código Orgánico Tributario.


 Analizar el procedimiento para la Determinación de la Obligación Tributaria y el
Proceso del Contencioso Tributario.
 Aplicación de los Impuestos Directos a partir de su definición
 Conocer con profundidad los recursos de reconsideración y Jerárquico.

Contenido Programáticos:

Unidad No. I: “LA DETERMINACION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA”.

Tema No. 1: la Determinación Tributaria. Generalidades. Naturaleza Jurídica.


Doctrina. Jurisprudencia. Procedimiento de determinación Tributaria en el Código
Orgánico tributario Venezolano Vigente. Formas de Determinación en nuestro
ordenamiento impositivo: Estimación sobre base cierta. Estimación Presuntiva o
Estimación de oficio propiamente dicha y Doctrinas: Determinación Directa.
Indices. Presunciones. Jurisprudencias. Comentarios.

Tema No.2: Organos y Autoridades encargadas de la Determinación Tributaria


con: El Sujeto, el Objeto y la cuota del impuesto. La Base imponible. Concepto
Normativo. Jurisprudencias. Comentarios.
Unidad No.2: “EL CONTENCIOSO TRIBUTARIO”

Tema No.1: Jurisdicción Contencioso Tributaria: Organización y funcionamiento de


los tribunales. Criterios atributivos de la jurisdicción y de la competencia tributaria.
Los entes en el proceso Tributario.

Tema No. 2: El ejercicio de la acción en el proceso tributario. Supuestos de la


pretensión. Las defensas en Derecho Procesal Tributario: Cuestiones previas,
defensas de fondo, otros alegatos. Tramites del proceso Tributario. El
procedimiento Administrativo Tributario: inicio, tramite, facultades de la
Administración Tributaria. El proceso Contencioso Tributario: inicio, tramite,
pruebas, la decisión

Tema No. 3: Actos de eficacia en el proceso Tributario: Notificaciones, citaciones,


auto para mejor proveer. Los plazos y los términos en el proceso tributario.
Concepto. Forma de Computo. La prescripción y la perención en el Proceso
Contencioso Tributario.

Tema No. 4: Las pruebas en el Proceso Tributario: Objeto de la prueba, . Pruebas


admisibles, evacuación de la prueba, tramites procidementales. Poder cautelar en
materia tributaria: Concepto, medidas cautelares, efectos.

Tema No. 5: La Sentencia en el Proceso Contencioso Tributario: requisitos


efectos. El amparo en materia tributaria: concepto, diferencias con el Amparo
Constitucional, tramite y efectos. La Apelación de las decisiones de Amparo.

Estrategias Metodológicas:

Conferencias- Clase empleando recursos audiovisuales.


Análisis de casos.
Discusión dirigida.

Estrategias De Evaluación:

Se aplicara mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o practicas, individuales y grupales según las
características de la asignatura y lo dispuesto por el docente.

Bibliografía:

- ALBAN R. BREWER-CARIAS. La constitución de 1999.

- CARLOS E PAREDES. El Principio de Territorialidad y el Sistema de Renta


Mundial en la Ley de ISLR Venezolana.
- EDGAR JOSÉ MOYA MILLÁN. Elementos de Finanzas Públicas y Derecho
Tributario, (Mobil-Libres 2001).

- GONZÁLEZ PARADA. En Defensa del Contribuyente.

- JOSÉ ANDRÉS ANTONIO. La Realidad Económica en el Derecho Tributario.

- REQUEFELIX ARVELO V. El Estatuto del Constituyente en la Constitución de la


República Bolivariana de Venezuela de 1999.

- ALLEN BREWEN CARIAS, HIDELGARDO RONDON GUSTAVO URDANETA


TRONCONY. LOPA.

- LEVER, GEREARDO MARTINEZ HERRERA, HUMBERTO ESTRADA CHICA,


CARLOS E. GONZALEZ PULIDO, LUIS BERRADO ASPINA. La prueba Contable
en el Proceso Tributario.

- NUEVO CÓDIGO ORGÁNICO TRIBUTARIO. Comentado (Caracas 2001 /


Editorial Jurídica Venezolana. Ediciones Juan Geray. Enero 2002.
DECANATO DE POSTGRADO
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN

Asignatura: Trabajo Especial de Grado


Código: EGTI-443
Unidades De Créditos: 3

Objetivo General:

Aplicar de manera integral los conocimientos, habilidades y destreza


adquiridos durante el Postgrado, en un Trabajo Especial de Grado, para la
solución de un problema determinado, relacionado con la línea o área de
investigación de la Especialización y bajo la Orientación de un Tutor.

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