Tae et 2017 STANDARD OPERATING PROCEDURE SATUAN PENGAWAS INTERNAL PD. BPR BANK DAERAH BOJONEGOROPD. Brn ® BANK DAERAH BOJONEGORO STANDARD OPERATING PROCEDURE Divisi / Bagian Fungsional / Satuan Pengawas Internal |Tanggal Terbit; 01 Desember 2016 Proses No. Dokumen latan Harian, Bulanan, Tahunan INo. Revisi BIN/SPY/01-04 Halaman, 367 1. THUAN, 2. RUANG LINGKUP 3. REFERENST 4. DIFINISI/ TERMINOLOGE 5. PENANGGUNG JAWAB 6. LAMPIRAN, ‘Mengatur pelaksanaan pemeriksaan tethadap operasional, pemasaran dan pelaporan. Proses kegiatan pelaksanaan pemerksaan den pengawasan terhadap operasional BPR yang bersifat harian, bulanan, tahunan dan rekonsilias ~ Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang perbankan yang telah diubeh dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/26/PB1/2006 tentang Bank Perkrecitan Rakyat ‘Akte pendirian PD. BPR BANK DAERAH BOJONEGORO- Kebijakan PD, BPR BANK DAERAH BOJONEGORO Bank adalah Bank Perkreditan Rakyat sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagsimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Jurmal adalah pencatatan yang dilakukan untuk memberikan informa: texjadi dalam operasional perbankan, ~ Koreksi adalah hal-hal yang seperlunya ‘yang telah dilakukan sebelumnya, ~ Laporan adalah informasi yang disusun untuk memberikan informasi terkait operasional bisnis BPR baik untuk kepentingan internal maupun eksternal ‘Transaksi Keuangan adaleh pemanfaatan produk dan atau jase perbankan di PD. BPR BANK DAERAH BOJONEGORO. ~ Kantor BPR adalah kantor pusat, kantor cabang, dan kantor kas. Rekonsilasiadalah perbandingan atau pencocokan data, ~ Konsolidasi adalah penggabungan informasi keuangan dan bisnis PD, BPR BANK DAERAH BOJONEGORO antara pusat, bang dan unit Layanan Kas semua transaksi yang kukan guna memperbaiki deta dan informasi + Direksi ~ Kepala SPI Satuan Pengawas Intern = Staf Satuan Pengawas Inter ~ Kantor Cabang / Kantor Kas ~ Seluruh Bagian + Slip / Voucher = Berkas Kredit ~ Laporan Keuanganpp, are @® BANK DAERAH BOJONEGORO STANDARD OPERATING PROCEDURE Divisi /Bagian Fungsional / Satuan Pengawas Internal [Tangoal Terbit 01 Desember 2016 IProses + Kegiatan Harian INo. Revist Ine, Retamen = IMataman + see aoe aise | Mula Stat SP Ka. SPI} Setigp hari Bagian SPI melakukan pemeriksaan | Buttl-bukd kas dannon kas . terhadap berkas-berkas transaksi kes dari seluruh Bagise | | <2sh count teller, memerikse berkas-berkas kredit Pemeriteaan yang telah cair dan laporan harian dari pembukuan, 1. Setiap hari Bagian SPI_—melakukan | BuAtl-bukt ransaks! tuna i prieriksaan —terhadep —berkas-berkas | dan lgzzan horion tcler Pemeriksaan transoksi kas dari seluruh cash count teller, j Transaksi Teter | j guna memastican seme uansaKs xevangan yang. dllaksanakan telah sesuai dengan ketentuan dan SOP yang beriaki | balk setoran maupun penarikan yang ditakukan oleh nasabah, ‘erkait penerapan | bolas wewenang —masingrmesing Teer | jf BrOSES wntput can | CBS Gah pelaksaiaan APU er, 3. Melakukan pengawasan dalam operasional an xeamai ruang lingkup kinerja Teller, 1. Setiap hari Bagian SPI melakukan | Aerkas-berkas kredit pemeriisaan terhadap berkas-berkas. Kredit j yang telah cair, guna memastikan semua transaksi Kredit yang. dilaksanakan telah sesuai dengan ketentuan dan SOP yang beriaku dan telah sesuai dengan sceem ‘masing-masing produk 2 Pemeriksaan meliputi bukti-bukti penceian ‘edit, Jenls debitur, usaha debitur, kelayakan ddan penerapan asas kehati-hatian, Memeriksa kuitansi tas potongan biaya-biaya Kredit Pemeriksaan Berkas KreditAktivitas Pre Uraisn Aktivitas Dokumen / Catatan ;— eda 7 Pemeriisaan don eter Dari semua pemeriissan Bagian SPI membust Laporen Masi p ‘Memeriksa Agunan debitur sampai dengan pola pengikatan’ yang iakukan sampai roses _pengarsipan dan penyimpanan Agunan Ast Membuat fist atau daftar kunjungan terhadap ebitur yang dapat berdampake atau berpotensi bermasalah untuk cilakukan kuniunaan lapangan sebsaai tindak anit pemeriksaan, Memantau kondisi kolektibilitas Kredit dan NPL dan memberikan macukan arahan teguran bahkan peringkatan kepada bagian Pemasaran terhadap potensi permasalah yang mungkin timbul sebagai pencegahan Melakukan kunjungan lapangan atau on the spot terhadap Kredit yang din mempunyai Tertentu dan untuk memastikan proses yang telah dilskeanakan telah sesuai dan tidsk terjadi pelanggaran atau fraud Setiap hori Baglen SPL meletuken pemeriksaan terhadap berkas-berkas laporan Pemeriksaan meliputi bukti-bukti seluruh transaksi tunai_dan non tunai,pelaporan- eiaporen yang disusun oleh bagian pembukuan, Memeriksa dan memantau kondisi Laba Ruci, Neraca dan Laporan-laporan lainnya yang menggambarkan tingkat kesehatan PD, PR BANK DAERAH BOJONEGORO. ikezan. embuat Berita Acara " yang didapat untuk dijadikan dasa pemeriksaan lebih lanjut atau pemeriksaaen ke lapangan, Menyiapkan laporan kepada management ‘temhadap aktfitas keuangan PD. BPR BANK DAERAH BOJONEGORO, | loporan ie Bukti-bukti kas, nen kas dan keorekst-koreksi Rekopan mutasi harian dan ‘bukti-bukti kas dan non kas, sagan harian neraca, Laba/Rugi tkuidites hharian,pc | Uraian Alctivitas Dokumen / Catatan S91 Sema | Seah sei daklon ponerse. stun | Bagian | berkas yang tok tei permasalahan iangsung dikembalikan kepada bagian terkait;Berkas Kredit kepada Amin/Legal Kredit, Buk transaski kes dan non kas dikembalikan kepada pembukuan untuk | silatukan fing dokumen, | untuk berkas-beras yang masih dipertukan | cnt pore aja muah dase Bagian SPI sarmpal pemeriksaan selesal dengan ‘membuat membuat Berita Acara_peminjaman = dan diketahui oleh bagian-bagian yer | _mamauinyai kewenancian menyimnan herkas Disiapican oleh:Pp.pr, ® BANK DAERAH BOJONEGORO STANDARD OPERATING PROCEDURE [Divisi/ Bagian = Fungsional / Satuan Pengawas Internal [Tanggal Terbit___: 01 Desember 2016 jungsior Proses No. Revisi [No. Dokumen [Halaman 374-372, Aletivitas Pre Uraian Aktivitas Dokumen / Catatan Bagian SPI. | Terhadap pencairan Kredit yang tidak sesusi | Sukt-bukt kos dan non kas Linglup dengan prosedur, mencurigakan dan atau Pemeriksaan berpotensi bermasalah diakukan peninjauen lepangen Bagian SPL, |, Menyiapkan —berkas-berkas pendukung | Bukt-bukt ransos tuna Debitur | pemerksaan, dan melakukan kunjungan | don lgporan haron Teller kepada debtur untuk memertsa kesesucian ont w Spot mulai dari permohonan, —kesesuaian penggunsan dana Kredit olgh debitur 2. Pemeriksaan teshadap Jaminan Kredit yang diagunkan oleh debitur. 3. Menggali informasi terkait kinerja bagian pemasaran dalam memberikan pelayanan sampai, apakah memungkinkan terjadi fraud bbaik yang berdampak merugikan bank maupun debitur, Bagian SPL | 1. Bagian SPI secara berkala melakukan cash | Berkas-berkas kredlt Teller count terhadap ruang kerja Teller dan ‘melakukan penghitungan posisi kas balk dalam cash box masing-masing Teller dan melakukan penghitungan Buku kas Besar dengan posisi physik kas dalam lemari besi di ruang khasonah, Pemeriksaan Bagian 2. Memeriksa transaksi biaya yang ada dalam laporan pembukuan dengan kondisi Penggunaan oleh masing-masing agian, mulai dari biaya BBM, perjalanan dinas, Biaya ‘ATK dan yang lainnya, 3. Memeriksa kondisi gudang ATK dan pengelolaannya dibagian uum, terkait pengadaan, pengelolaan stock, pola Pendistribusian serta__pelaporan dan pengarsinan,Aktivitas PIC Uraian Aktivitas Dokumen / Catatan Berita Acara Pemeriksaan dan Pelaporan Selesal Bagian SPI, Direksi Bagian SOM 4. Memantau kinerja Bagian Umum dalam emeliharaan —aset_ dan inventraris pperusahaan, baik benda bergerak maupun tidak bergerak termasuk cara penjadwalan, penggunaan dan perawatannya, 5. Memantau- pola pengarsipan dan ppenyimpanan berkas-berkas dan surat-surat berharga balk di Bagion Amin/Legal Kredit, Pembukuan dan Operasional Layanan Dari semua pemeriksaan Bagian SPI membuat Laporan Hasil pemeriksaan 1. Membuat Laporan atas semua pemeriksaan ddan dilaporkan kepada Direksi 2 Membuat usulan-usulan pembenshan atas Permasalah yang ditemukan, —_usulan menerbitkan teguran atau surat peringatan kepada Direksi Apabila disetujui oleh Direksi usulan diteruskan kepada bagian SDM & Umum untuk ditidak lanjutt Disiapkan oleh : Disetujui oleh : [Nama [ranggal [Tanda Tangan = [Tanda TanganFD. BPR BANK DAERAH BOJONEGORO STANDARD OPERATING PROCEDURE Divisi / Bagian Fungsional / Satuan Pengawas Intemal [Fanggal Terbit (01 Desember 2016 [Proses INo. Dokumen 2 Kegiatan Bulanan INo. Revisi ‘BIN/SPI/O3, Halaman : 372 | abetivitas Pic Uraian Alctivitas T Dokumen / Catatan Penyerahan Laporan Bagian SPI Kepala SPI, Direksi SDM & Umum, Terhadap selursh pemeriksaan atas semua aktiftas PD. BPR BANK DAERAH BOJONEGORO. ibuatkan laporan rekaitulasi untuk dilaporan kepada Direksi selambat-lambatnya tanggal 10 ada bulan berikutnya. 1 Membuat iaporan atas_pemeriksaan, emantauan dan pengawasan dibagian Pemasaran (Kredit) disertai dengan laporan kunjungan yang telah dilakukan, 2. Melaporkan kondisi PD, BPR BANK DAERAH BOIONEGORO dari hasil laporan. bagian Pembukuan, melakukan analisa dan memberikan mesukan kepada tethadap hal-hal yang bisa berdampak pada rasio-rasio kesehatan PD, BPR BANK DAERAH BOJONEGORO 3, Melaporakn kondis|_pengelolan aset, inventaris perusahaan dan pengeloleannya ‘oleh bagian terkait (Umum) sebagai dasar Jangkah-langkah perbaikan pengelolaan ke depan, Dari semua pemeriksaan bi Laporan Hasil perneriksaan, in SPL_mertuat 1. Menyampaikan —Laporan tas semua pemeriisaan dan dilaporkan kepada Direks 2. Membuat usulan-usulay pembenahan atas Permasalah yang ditemukan, serta usulan ‘menerbitkan teguran atau surat peringatan kepada Direksi Apabila disetujui oleh Direksi usulan diteru kepada bagian SOM & Umum untuk ditidak fanjuti Sukti-bukti kas dan non kas Buket-bukaitransakal tuna ddan taporan horian teller Disiapkan oleh: Nama [Tanggal Disetujul oleh: [Tanda TanganWw (K DAERAH BOJONEGORO- STANDARD OPERATING PROCEDURE Divisi/ Bagian : Fungsional / Satuan Pengawas Internal FTanggal Terbit ‘1 Desember2016 Proses 2 Kegiatan Tahunan No. Revisi No. Dokumen :_BIN/SPI/O4 Halaman = 372 Altivitas Pic Uraian Aktivitas Dokumen / Catatan I ‘Mula I Bagian SPI_| Dalam agenda rutin menghadapi pemeritsaan | Bukti-bukti kas dan non kas Pemeriksaan DK, Bagian SPI melakukan koordinasi dengan Fkastemal bagian-bagian terkait guna menyiapkan berkas- boerkas yang diminta pihak pemeriksa I Bagian SPL | 1. Bersama-sama dengan bagian pembukuan | uiti-bukt! transots!tunal Bagian Bagian Untuk menyigpkan berkas laporan dalam | dan laporan harian teller Pembukuan | | Pembukuan | — periode tahun perksa 2 Memasthan baba berkas—bagion | pembukuan telah siap dan disusun api dalam ruangan yang telah disediakan, Bagian SPL | 1. ersama-sama dengan baglan Amin/Legal Bagian Kredit untuk menyiapkan berkas Kredit yang Bagian ‘Amin/Legal diminta oleh pemeriksa dan menyusun secara Pemasaran Kredit turut berdasarkan besaran plafon yang dlikehendaki oleh pemeriksa 2 Memastikan bahwa berkas telah lengkap dengan data-data pendukung, khususnya terkait dengan Kredit yang bermasalah telah lengkap dengan lamporan kunjungan dalam penanganan dan monitoringrye Bagian SPL | Bersama-sama dengan Bagian SOM & Umum ost Bagian SDM &| dalam menyiapkan berkas-berkas di Bagian SDM simian ‘Umum — | & Umum dan operasional terkait penggunaan biaya dan anggaran, I Bagian SPI_| Selama dalam pemeriksaan Bagian SPI. selalu dalam kondsi siap_memberikan jawaban tas Penyerahan ‘eporen pertanyaan pemeriksa, dan memberikan informasi yang diangaap per dalam pemeriksean, T Selesal T isiapkan oleh : Disetujui oleh: Nama z Nama [Tenggat 2 Tanggal : [Tanda Tangan [Tanda Tangan