ANÁLISIS DE ACTIVIDADES, V

LOGO: INSTITUCIÓN: CÓDIGO: 7.1.3 VERSIÓN: ACTUAL

SUBPROCESO: Capacitación de personal 0.1

: ) El sabrosón S.A.

VAC VAE SVA

No. ACTIVIDAD
P E M
Solicitar necesidades de
1 capacitación 1
Compilar las necesidades y
2 Organizar,
entregar analizar las necesidades 1
3y elaborar informes de 1
necesidades de capacitación
Revisar el informe de Incorrecto:
rechazo y retorno necesidades de
capacitación; Correcto: continúa
siguiente información
4
Solicitar proveedor para los cursos
5 y preparar propuesta 1
Revisar propuesta de proveedores
6 de capacitación
7 Planificar la capacitación de cursos 1
Revisar la planificación de los
cursos Incorrecto: rechazo y
retorno; Correcto: continúa
siguiente actividad
8
Ejecutar cursos y emitir informe
9 final 1
10 Archivar informe y respaldos

TOTALES
0 6 0 0 0
CONSOLIDACIÓN VALOR %
TOTAL ACTIVIDADES SVA 4 40.0
TOTAL ACTIVIDADES VA 6 60.0
TOTAL ACTIVIDADES 10 100
TOTAL TIEMPO SVA 15 17.1
Char
TOTAL TIEMPO VA 72.5 82.9
TOTAL TIEMPO SUBPROCESO 87.5 100
ÍNDICE DE VALOR AGREGADO 82.9
TOTAL AC
EQUIVALE A:
TOTAL ACTIVIDADES V

GRÁFICO DE ACTIVIDADES: GRÁFICO DE IVA:

ÁNALISIS: Del 100% de actividades (10), el 20% corresponden a ÁNALISIS: El índice de valor ag
aquellas que no agregan valor (2), a diferencia del 80% que sí a 87,3% el cual es mayor al está
agregan valor (8), lo cual es una proporción adecuada para el aceptable pero susceptible de m
subproceso.
IS DE ACTIVIDADES, VALOR AGREGADO Y COSTOS DE VALOR AGREGADO
VERSIÓN: ACTUAL ELABORADO POR: Sra. Selena Cueva

0.1 FECHA: 08/01/2018

SVA TIEMPO COSTOS

RESPONSABLE TIEMPO VA
I A HORAS HORAS T. TALENTO HUMANO
Analista de
2 Directores
capacitación
de 2 4.29 8.57
las unidades
11 administrativas 11 9.41 103.56
Analista de
5 ycapacitación
operativas 5 4.29 21.44

Director de
Talento
Humano
1 3 0 9.41 28.24
Analista de
6 Director
capacitación de 6 4.29 25.72
1 8 Talento 0 9.41 75.32
Analista de
7.5 Humano
capacitación 7.5 4.29 32.15

Director de
Talento
Humano
1 2 0 9.41 18.83
Analista de
41 capacitación 41 4.29 175.78
Analista de
1 2 capacitación 0 4.29 8.57
0 0.00
0 0.00
0 0.00
3 1 87.5 72.5 63.38 498.19
CONSOLIDACIÓN
TOTAL COSTOS SVA
TOTAL COSTOS VA
TOTAL COSTOS
Chart Title ÍNDICE DE COSTOS VA
EQUIVALE A:

TOTAL ACTIVIDADES SVA; 40.00%

TOTAL ACTIVIDADES VA; 60.00%
TO

GRÁFICO DE IVA: GRÁFICO DE ICVA:

ÁNALISIS: El índice de valor agregado (tiempo que agrega valor) corresponde ÁNALISIS: El índice de costo de valor agre
a 87,3% el cual es mayor al estándar de 75%, por lo tanto el subproceso es 86,3% el cual es mayor al estándar de 75%
aceptable pero susceptible de mejoramiento. aceptable, es decir justificable. Sin embar
tiene que ver con el 13,7% que correspond
APROBADO POR: Ing. Carla Ojeda

FECHA: 09/01/2018

COSTOS
INSUMOS GASTOS GENERALES TOTAL COSTO VA
0.30 0.00 8.87 8.87
1.40 8.46 113.42 113.42
0.55 0.00 21.99 21.99

0.05 2.29 30.59 0.00

0.38 0.00 26.11 26.11
0.05 5.70 81.07 0.00
0.38 7.84 40.38 40.38

0.05 1.43 20.30 0.00

79.05 41.34 296.16 296.16

1.50 1.43 11.50 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
83.712 68.49 650.39 506.93
VALOR %
143.45 22.1
506.93 77.9
650.39 100
Chart Title
77.9

TOTAL TIEMPO SVA; 17.14%

TOTAL TIEMPO VA; 82.86%

dice de costo de valor agregado (costo que agrega valor) corresponde a
s mayor al estándar de 75%, por lo tanto el costo del subproceso es
ecir justificable. Sin embargo, es susceptible de mejoramiento en lo que
on el 13,7% que corresponde al costo extra.

PROPUESTA (I, Exc., F, Ext., D, Tiempo, Costo)
Mantener y reducir tiempos y costos
Mantener y reducir tiempos y costos
Mantener y reducir tiempos y costos
ANÁLISIS DE MEJORAMIENTO
JUSTIFICACIÓN TÉCNICA
Porque es agregadora de valor e indispensable
Porque es agregadora de valor e indispensable
Porque es agregadora de valor e indispensable

Eliminar Porque no es agregadora de valor ni necesaria

Mantener y reducir tiempos y costos Porque es agregadora de valor e indispensable
Mantener y reducir tiempos y costos Porque aun siendo no agregadora de valor es necesaria
Mantener y reducir tiempos y costos Porque es agregadora de valor e indispensable

Mantener y reducir tiempos y costos Porque aun no siendo agregadora de valor es necesaria

Mantener y reducir tiempos y costos Porque es agregadora de valor e indispensable

Mantener y reducir tiempos y costos Porque aunque es no agregadora de valor es necesaria

TOTAL ACTIVIDADES:

Chart Title

TOTAL COSTOS SVA; 22.06%

TOTAL COSTOS VA; 77.94%

AMIENTO
CALIFICACIÓN IMPACTO (1-5) % IMPACTO ACTIVIDAD
5 13.16 1
5 13.16 1
5 13.16 1

0 0.00 0
5 13.16 1
3 7.89 1
5 13.16 1

3 7.89 1

5 13.16 1
2 5.26 1

38 100
9
 TIEMPO SITUACIÓN ACTUAL
TIEMPO EN HORAS
No. ACTIVIDAD
TT Tef Tes
Solicitar necesidades de
1 capacitación 2 1.2 0.2
Compilar las necesidades y
2 entregar 11 9 2

Organizar, analizar las

necesidades y elaborar informes
de necesidades de capacitación
3 5 4 0.5

Revisar el informe de Incorrecto:

rechazo y retorno necesidades
de capacitación; Correcto:
continúa siguiente información
4 3 2.5 0.2
Solicitar proveedor para los
5 cursos y preparar propuesta 6 3 1
Revisar propuesta de
6 proveedores de capacitación 8 5 2
Planificar la capacitación de
7 cursos 7.5 6 0
Revisar la planificación de los
cursos Incorrecto: rechazo y
retorno; Correcto: continúa
siguiente actividad
8 2 1.5 0.25
Ejecutar cursos y emitir informe
9 final 41 35 2
10 Archivar informe y respaldos 2 1.5 0
TOTAL 87.5
HORAS
TM

0.6

0.5

0.3

1.5

0.25

4
0.5
1. COSTO TALENTO HUMANO

ROL DE PAGOS
INGRESOS

NÓMINA CARGO TOTAL

SUELDO INGRESOS

Santos Dayana Analista de Capacitación 530.00 530.00

Cueva Selena Director (Aministrativo) 1,200.00 1,200.00
Simba Fernanda Director de Talento Humano 1,200.00 1,200.00
TOTALES 2,930.00 0 2,930.00

CÁLCULO DE COSTO DE HORA:

RUBROS: ANALISTA Cap DIR. ADM. DIR. TH.

SUELDO MÁS BENEFICIOS:
SUELDO BASE 530.00 1,200.00 1,200.00
APORTE PATRON. 64.40 145.80 145.80
13RO. 44.17 100.00 100.00
14TO. 31.25 31.25 31.25
VACACIONES 22.08 50.00 50.00
FONDOS RESERVA 44.15 99.96 99.96
SUBTOTAL 1 736.04 1,627.01 1,627.01
DEDUCCIONES:
APORTE PERSON. 50.09 113.40 113.40
IMP. RENTA 0.00 7.29 7.29
SUBTOTAL 2 50.09 120.69 120.69

TOTAL FINAL 685.96 1,506.32 1,506.32

BASE HORA MES 160 160 160
COSTO HORA 4.29 9.41 9.41
 ROL DE PROVISIONES (MENSUAL)
DESCUENTOS
APORTE TOTAL NETO DÉCIMO DÉCIMO
IESS IMP. VACACIONES
BASE DESCUENTO 3RO. 4TO.
EMPLEADO RENTA (TI/24)
S (TI/12/12) (375/12)
(9,45%)

50.09 479.92 0.00 50.09 479.92 44.17 31.25 22.08

113.40 1,086.60 7.29 120.69 1,079.31 100.00 31.25 50.00
113.40 1,086.60 7.29 120.69 1,079.31 100.00 31.25 50.00
276.89 2,653.12 14.58 291.46 2,638.54 244.17 93.75 122.08

CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA:

Base imponible anual 11,290.00

Base imponible mensual 940.83

CÁLCULO:
Sueldo Directores (mensual) 1,086.60
Sueldo Directores (anual) 13,039.20
Rango IR 2
Base anual IR (límite inicial) 11,290.00
Fracción excedente 1,749.20
Impuesto a la fracción básica 0
Impuesto a la fracción excedente 87.46
Total impuesto anual 87.46
Total impuesto mensual 7.29
FONDOS APORTE
DE PATRONAL TOTAL
RESERVA (12,15%)
(8,33%)

44.15 64.40 206.04

99.96 145.80 427.01
99.96 145.80 427.01
244.07 356.00 1,060.06 La base imponible de los ingresos del trabajo en relación de dependencia está c
en relación de dependencia está constituido por los ingresos gravados menos el valor de los aportes personales al IESS, excepto cuando é
al IESS, excepto cuando éstos sean pagados por el empleador.
MEJORAMIENTO DE COSTOS

1. Para las actividades de cargo de analista de capacitación se aplicará una reducción del 15% en insumos y 2
2. Para las actividades del cargo de Directores se aplicará una reducción del 20% en insumos y 10% en gastos
3. Para las actividades del cargo de Directores de Talento Humano se aplicará una reducción del 30% en insum

2. COSTO INSUMOS:

PROPORCIONALES DEPENDIENDO DE LA NATURALEZA DE LA ACTIVIDAD:

EJEMPLOS:

ACTIVIDAD
1. Solicitar necesidades de capacitación

2. Compilar necesidades y entregar

3. Organizar, analizar las necesidades y entregar

4. Revisar la compilación para capacitación

5. Solicitar proveedores para los cuersos y preparar propuesta

6. Revisar los proveedores de capacitación

7. Planificar la capacitación

8. Revisar la planificación de los cursos

9. ejecutar cursos y emitir informes

10. Archivar informe y respaldos

3. GASTOS GENERALES:
PROPORCIONALES DEPENDIENDO DE LA NATURALEZA DE LA ACTIVIDAD:

UNIDAD DE MEDIDA
Luz (kilovatios):
Agua (litros):
Internet (paquete básico):
Teléfono:
Otros:

EJEMPLOS:

ACTIVIDAD
1. Solicitar necesidades de insumos

2. Analizar necesidades de compras con las jefaturas correspondientes

3. Elaborar y enviar el informe de requerimientos de compras

4. Recolectar y organizar información

5. Elaborar la propuesta de compras

6. Revisar propuesta de adquisición

7. Emitir aprobación para realizar compras

8. Gestionar las compras

9. Solicitar el pago a proveedores

10. Archivar informes y respaldos

rá una reducción del 15% en insumos y 20% en gastos generales (donde aplique).
ción del 20% en insumos y 10% en gastos generales (donde aplique).
e aplicará una reducción del 30% en insumos y 15% en gastos generales (donde aplique).

RUBROS: PARCIALES $ TOTAL ACTIVIDAD $

17 hojas de papel bond 0.17 0.30
Tinta 0.13

80 hojas de papel bond 0.80 1.40

Tinta 0.60

42.5 hojas de papel bond 0.43 0.55

Tinta 0.13

3,5 hojas de papel bond 0.04 0.05

Tinta 0.01

25.5 hojas de papel bond 0.26 0.38

Tinta 0.13

3,5 hojas de papel bond 0.04 0.05

Tinta 0.01

26 hojas de papel bond 0.26 0.38

Tinta 0.13

3,5 hojas de papel bond 0.04 0.05

Tinta 0.01

425 hojas de papel bond 4.25 79.05

Tinta 2.55
85 carpetas 42.50
85 esferográficos 29.75

1 formulario 1.50 1.50

COSTO MENSUAL COSTO HORA / 160
114.00 0.71
30.00 0.19
40.00 0.25
50.00 0.31

RUBROS: PARCIALES $ TOTAL ACTIVIDAD $

luz 0.00 0.00
teléfono 0.00

luz 7.84 8.46

teléfono 0.63

luz 0.00 0.00

luz 2.14 2.29

telefono 0.16

luz 0.00 0.00

teléfono 0.00
internet 0.00

luz 5.70 5.70

luz 5.34 7.84

teléfono 0.63
internet 1.88

luz 1.43 1.43

luz 29.21 41.34

teléfono 1.88
internet 10.25

luz 1.43 1.43