Anda di halaman 1dari 3

Nombre(s): Julio Cesar Rodas Guerra

Carné: 15002024
CEI: IMB-PC Fecha: Tutor:
Retorno de la Inversión y Flujo de Efectivo, con costo operativos crecimiento sucesivo
La Fábrica de Muebles “El Mueble de Oficina”, para mejorar el control de sus costos y así incrementar sus rendimientos ha decidido implementar un Sistema de
Costeo por Procesos, el proyecto generara la inversión y gastos siguientes; los pagos son al final del periodo y afecta.
únicamente a pagos semestrales en el flujo de efectivo.
No. Descripción Monto
Información para el Retorno de la Inversión Gastos Anuales
1 Costo de implementación del sistema de costeo Q 11,849.00
2 Compra del Servidor para la instalación del sistema de costeo Q 9,293.00
3 Capacitación al personal de contabilidad y costos Q 3,392.00
4 Compra de equipo de protección del nuevo servidor Q 2,205.00
Inversión inicial de la implementación Q 26,739.00
Información para el Flujo de Efectivo Gastos Anuales
1 Sueldo del personal administrativo, gasto anual; pago trimestral Q8,541.00
2 Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago Q 8,808.00
trimestral
3 Soporte técnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral Q 6,963.00
vencido
4 Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto; anual pago trimestral Q 7,203.00
5 Costos de papelería y útiles necesarios, gasto anual, pago semestral Q 804.00
vencido
Gasto administrativo anual estimado Q 32,319.00
Información para el cálculo Costos Operativos
Con la implementación del Sistema de Costeo la empresa ha proyectado que para el primer
trimestre, los costos operativos serán de Q 7,550.00, el segundo trimestre tendrá un incremento del 10% sobre el monto anterior y así sucesivamente hasta llegar
al cuarto trimestre, periodo en el que finaliza la proyección del proyecto.
Información para el cálculo de los Beneficios
El departamento financiero ha realizado pronósticos de los beneficios que se obtendrán producto
de la optimización de los costos, considerando porcentajes especulativos sobre los costos acumulados de la manera siguiente: para el primer trimestre 15%,
segundo trimestre 30%, tercer trimestre 45% y el cuarto trimestre 60%.
RETORNODEINVERSION
Costos Beneficios
periodos COSTOS Acumulados BENEFICIOS Acumulados

0 Q26,739.00 Q26,739.00 Q0.00 Q0.00

1 Q7,550.00 Q34,289.00 Q5,143.35 Q5,143.35

2 Q8,305.00 Q42,594.00 Q12,778.20 Q17,921.55

3 Q9,135.50 Q51,729.50 Q23,278.20 Q41,199.83

4 Q10,049.05 Q61,778.55 Q37,067.13 Q78,266.98

Q61,778.55 Q78,266.98

F L U J O DE E F E C T I V O
TOTALES Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4
SALDO INICIAL -Q8,544.65 -Q14,092.95 -Q6,088.25
(+) INGRESOS Q5,143.35 Q12,778.20 Q23,278.20 Q37,067.13
Sueldo del personal administrativo,
gasto anual; pago trimestral Q8,541.00 Q2,135.25 Q2,135.25 Q2,135.25 Q2,135.25

Sueldo del contador de costos y 2 Q8,808.00 Q2,202.00 Q2,202.00 Q2,202.00 Q2,202.00


auxiliares, gasto al
Soporte técnico anual; pago
sistema detrimestral Q6,963.00 Q3,481.50 Q3,481.50
costeo,
Sueldo del Gerente de Operaciones,vencido
gasto anual, pago semestral
gasto anual; pago trimestral Q7,203.00 Q1,800.75 Q1,800.75 Q1,800.75 Q1,800.75
Costos de papelería y útiles, gasto
anual, pago semestral vencido Q804.00 Q402.00 Q402.00

TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS Q6,138.00 Q10,021.50 Q6,138.00 Q10,021.50

TOTAL COSTOS OPERATIVOS Q7,550.00 Q8,305.00 Q9,135.50 Q10,049.05

TOTAL DE EGRESOS Q13,688.00 Q26,871.15 Q29,366.45 Q26,158.80


SALDO FINAL -Q8,544.65 -Q14,092.95 -Q6,088.25 Q10,908.33

Q90,000.00

Q80,000.00 Q78,266.98

Q70,000.00

Q61,778.55
Q60,000.00

Q51,729.50
Q50,000.00

Q42,594.00
Q41,199.83
Q40,000.00
Q34,289.00

Q30,000.00
Q26,739.00

Q20,000.00 Q17,921.55

Q10,000.00
Q5,143.35

Q0.00
Q0.00
0 1 2 3 4