PRESUPUESTO Y FINANZAS

ELABORE EL BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 DE ACUERDO A LA SGT.

INTRODUCCION.

CAJA BANCO 1000.000

CLIENTE 1450.000

EQUIPO DE TRANSPORTE 2050.000

MAQUINA Y EQUIPO 7750.000

TERRENO Y EDIFICIO 12250.000

PROVEEDORES 550.000

ACREEDORES 700.000

CAPITAL SOCIAL 18250.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR 5000.000

PRESUPESTO DE INVERSIONES:

1.- EQUIPO DE TRANSPORTE POR 475.000 PAGANDOSE EN

ENERO 200.000

FEBRERO 100.000

Marzo 175.000

2.- EQUIPO DE OFICINA POR 850.000 SOLAMENTE EN EL MES DE ENERO.

3.- PRESUPUESTO DE VENTAS:

ENERO 4750.000

FEBRERO 5750.000

MARZO 6250.000

4.- TODAS LAS VENTAS SON AL CONTADO.

5.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA 25% DE LAS VENTAS.

6.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA 10% DE LAS VENTAS

7.- PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS 25% DE LAS VENTAS.

8.- PRESUPUESO DE GASTO DE VENTAS 25% DE LAS VENTAS.

9.- PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION 10% DE LAS VENTAS.

10.- TODOS LOS COSTOS Y GASTOS SE PAGAN DE CONTADO.

PRESUPUESTO Y FINANZAS

11.- LA CARTERA DE CLIENTES SE RECUPERA:

ENERO 550.000

FEBRERO 700.000

MARZO 500.000

12.- A LOS PROVEEDORES SE LES PAGA:

ENERO 200.000

FEBRERO 200.000

MARZO 100.000

13.- A LOS ACREEDORES SE PAGA:

ENERO 150.000

FEBRERO 300.000

MARZO 200.000

REALISE PRESUPUESTO DE OPERACIÓN, EL FLUJO DE EFECTIVO Y EL ESTADO DE RESULTADO E

INDIQUE UN BREVE ANALISIS FINANCIERO.
PRESUPUESTO Y FINANZAS

PRESUPUESTO TRIMESTRAL
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE 2016
CAJA-BANCOS 1.000.000 PROVEEDORES 550.000
CIENTES 1.450.000 ACREEDORES 700.000
EQUIPO DE TRANSPORTE 2.050.000 PASIVOS 1.250.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 7.750.000 CAPITAL SOCIAL 18.250.000
UTILIDAD EJERCICIO
TERRENOS Y EDIFICIOS 12.250.000 ANTERIOR 5.000.000

PASIVO +
ACTIVOS 24.500.000 CAPITAL 24.500.000

PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Ventas 4.750.000 5.750.000 6.250.000 16.750.000
Materia prima 1187500 1437500 1562500 4.187.500
Mano de obra 475000 575000 625000 1.675.000
Gasto Indirectos 1187500 1437500 1562500 4.187.500
COSTO DE VENTAS 2850000 3450000 3750000 10.050.000
UTILIDAD BRUTA 1.900.000 2.300.000 2.500.000 6.700.000
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE VENTA 1187500 1437500 1562500 4.187.500
GASTO DE ADMINISTRACIÓN 475000 575000 625000 1.675.000
TOTAL GASTO DE OPERACIÓN 1662500 2012500 2187500 5.862.500
UTILIDAD NETA 237.500 287.500 312.500 837.500

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Saldo inicial INGRESOS 1.000.000 1.475.000 2.150.000 4.625.000
VENTAS 4.750.000 5.750.000 6.250.000 16.750.000
RECUPERACIÓN CARTERA 550.000 700.000 500.000 1.750.000
TOTAL INGRESOS 6.300.000 7.925.000 8.900.000 23.125.000
EGRESOS
MATERIA PRIMA 1187500 1437500 1562500 4.187.500
MANO DE OBRA 475000 575000 625000 1.675.000
GASTO INDIRECTO 950000 1150000 1250000 3.350.000
GASTO DE VENTAS 950000 1150000 1250000 3.350.000
GASTO DE ADMINISTRACIÓN 712500 862500 937500 2.512.500
PAGO A PROVEEDORES 200.000 200.000 100.000 500.000
PAGO A ACREEDORES 150.000 300.000 200.000 650.000
EQUIPO DE TRANSPORTE 200.000 100.000 175.000 475.000
TOTAL EGRESOS 4.825.000 5.775.000 6.100.000 16.700.000
SALDO FINAL 1.475.000 2.150.000 2.800.000 6.425.000
PRESUPUESTO Y FINANZAS

ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2016
VENTAS 16.750.000
COSTO DE VENTAS 10.050.000
UTILIDAD BRUTA 6.700.000
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE VENTAS 4.187.500
GASTO DE ADMINISTRACION 1.675.000
TOTAL GASTOS 5.862.500
UTILIDAD NETA 837.500
PRESUPUESTO Y FINANZAS

SYLABUS
UNIDAD 1
DIRECCION ESTRATEJICA DE LAS EMPRESAS Y EL PRESUPUESTO COMO HERRAMIENTA DEL
PLAN IFICACION:

1.- Principales tipos de empresas.

2.- Descripción, características sobre la planificación estratégica.

3.- Definición, características e implementación del foda.

4.- Implementación de la misión, visión, políticas, metas, estrategias, objetivos de la empresa.

5.- Pronos tico y diagnostico

6.- Análisis empresarial y caso de aplicación.

UNIDAD 2.
EL RETORNO ECONOMICO Y LAS FINANZAS, LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS.

DEFINICION D EFINANZAS, CULTURA DE DINERO, AHORRO E INVERSION.

2.- Ciclo contable.

3.- Control presupuestario.

4.- Ciclo de producto y de servicio manejo de las pequeñas y medianas empresas.

5.- Descripción de las nic y de las niif.

6.- Interpretación de los estados financieros mediante análisis.

7.- Ejercicios de aplicación de los estados financieros.

UNIDAD 3.
FORMAS DE FINANCIAMIENTO.

1.- Concepto de financiamiento, importancia y objetivo.

2.- Determinar el efecto del plazo y de la tasa de interés.

3.- Determinar las necesidades de obtención de líneas de crédito.

4.- Determinar los costos financieros con la aplicación de tasas de interés nominal y real.

5.- Identificar las diferentes fuentes de financiamientos.

6.- Estructura tipo de un presupuesto a largo plazo, presupuesto de ventas, pronostico, plan de
ventas.

7.- Taller: ejercicio de aplicación del presupuesto de ventas.

8.- Presupuesto a largo plazo, presupuesto de materia prima, presupuesto de sueldos y

salarios, presupuesto de administración, presupuesto de gasto de operación.