Anda di halaman 1dari 89

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

PT. ASADA MITRA PACKINDO berlokasi di salah satu jalan Kota

Tangerang yaitu Jl. Raya Serang Km 27 Balaraja - Tangerang. Dengan No SIUP

503 01694 BPMPTSP 30-03 PM VI 2016. Dalam tinjauan perusahaan ini berisi

sejarah perusahaan, struktur organisasi serta fungsi dari masing-masing bagian

yang ada di dalam perusahaan tersebut.

3.1.1. Sejarah Perusahaan

PT.Asada Mitra Packindo adalah supplier kardus karton bergelombang

(corrugated carton box) di Indonesia yang sudah ada sejak tahun 1999

menawarkan pelayanan terpadu dan terpercaya. Kesuksesan perusahaan kardus

kami didasari oleh komitmen untuk senantiasa memberikan yang terbaik. Kami

berjuang untuk menghadirkan keunggulan operasional, melaksanakan setiap

strategi secara bertanggung jawab, dan menggunakan teknologi inovatif untuk

mendukung pertumbuhan perusahaan. Sebagai supplier karton box, kami

menyediakan berbagai macam kemasan baik untuk kebutuhan industri maupun

kebutuhan pribadi. Pilihan yang kami tawarkan antara lain kotak pengiriman,

kardus bergelombang, kotak kemasan, lembaran bergelombang, kotak bergambar,

karton bergelombang, kotak pizza, kotak sepatu, kotak kemasan bergelombang,

kemasan berbahan kardus, dan karton dupleks.

Pabrik karton box PT. Asada Mitra Packindo memiliki kontrol kualitas

yang ketat untuk melayani klien dengan optimal dan memastikan kualitas produk

25
26

kami sesuai dengan standar internasional. Sebagai perusahaan pabrik kardus yang

terdepan, kami mengikuti standar kualitas dengan cermat serta menjaga produk

kami agar selalu berada di lingkungan yang aman dan bersih. Selain memberikan

layanan terpadu kepada para klien, kami juga menjanjikan hasil yang akurat dan

efektif.

3.1.2. Stuktur Organisasi dan Fungsi

Sumber : PT. Asada Mitra Packindo

Gambar: III.1 Struktur Organisasi PT. Asada Mitra Packindo

Pada dasarnya fungsi organisasi disesuaikan berdasarkan dengan kondisi

dan situasi yang diperlukan dilingkungan kerja perusahaan, namun tugas dan

fungsi organisasi yang ada pada PT. Indosari Mandiri adalah sebagai berikut:

1. Board Of Directors

a. Menentukan kebijakan tertinggi perusahaan.

b. Bertanggung jawab terhadap keuntungan dan kerugian perusahaan.


27

c. Mengangkat dan memberhentikan karyawan perusahaan.

d. Memelihara dan mengawasi kekayaan peseroaan terbatas.

e. Bertanggung jawab dalam memimpin dan membina perusahaan

secara efektif dan efesien.

f. Mewakili perusahaan, mengadakan perjanjian-perjanjian,

merencanakan dan mengawasi pelaksanaan tugas personalia yang

bekerja pada perusahaan.

g. Menyusun dan melaksanakan kebijakan umum pabrik sesuai

dengan kebijakan RUPS (Rapat Umum Pemegang Saham).

h. Menetapkan besarnya deviden perusahaan.

2. Marketing & Sales General Manager

a. Menentukan harga jual, produk yang akan dilaunching, jadwal

kunjungan serta system promosi untuk memastikan tercapainya

target penjualan

b. Memonitor perolehan order serta merangkumkan forecast untuk

memastikan kapasitas produksi terisi secara optimal

c. Memonitor jumlah stock seluruh Dept. Sales & Marketing untuk

memastikan umur stock perusahaan tidak melebihi target yang

telah ditentukan.

d. Menganalisa dan mengembangkan strategi marketing untuk

meningkatkan jumlah pelanggan dan area sesuai dg target yang

ditentukan
28

e. Menganalisa dan memberikan arah pengembangan design &

warna, untuk memastikan pengembangan produk sesuai dengan

kebutuhan pasar

f. Melakukan evaluasi kepuasan pelanggan dari hasil survey seluruh

sales team untuk memastikan tercapainya target kepuasan

pelanggan yang ditentukan

g. Menerapkan budaya, sistem, dan peraturan intern perusahaan serta

menerapkan manajemen biaya, untuk memastikan budaya

perusahaan dan sistem serta peraturan dijalankan dengan optimal.

3. Factory General Manager

a. Bertanggung jawab perhadap dokumentasi ISO 9001-2008 dan

pelaksanaan Sistem Manajemen Mutu di perusahaan.

b. Mengontrol dan Memonitor operasional pabrik sesuai dengan KPI

yang telah ditetapkan perusahaan.

c. Memberikan laporan pertanggung jawaban kepada GM Plant

mengenai pencapaian/performance produksi.

4. F A & Tax Manager

a. Memeriksa semua jurnal dan approved

b. Memeriksa hasil rekonsiliasi semua Bank

c. Memeriksa laporan SPM-PPN, 21, 23 setiap bulan sebelum dilapor

d. Memeriksa laporan hasil opname

e. Mengerjakan rekonsiliasi hutang dan piutang

f. Menganalisa laporan keuangan komersial setiap bulan

g. Membuat laporan keuangan fisikal


29

h. Membuat SPT tahunan PPH Badan

i. Menangani masalah perpajakan

j. Memeriksa laporan komisi salesman dan customer

k. Melakukan approved pencairan giro atas penerimaan SO

l. Mengatur bukti setoran bank terhadap hasil penagihan kolektor dan

diserahkan ke bank, dan memberi tahu kebagian piutang apabila

ada giro tolakan

m. Membuat rekap bank, dan mengatur pembayaran SO

n. Merapikan sistem GL untuk laporan keuangan kerjasama dengan

EDP (sudah mulai berjalan)

o. Planning merapikan sistem GL untuk inventory, AP, AR

p. Menciptakan hubungan baik dngan pelanggan dan memberikan

pelayanan yang memuaskan

q. Menciptakan suasana kerja yang baik dengan Factory PT.ASADA

MITRA PACKINDO Balaraja, serta dengan sesama rekan kerja,

atasan maupun bawahan

r. Menjaga kerahasiaan dagang, hubungan ketenagakerjaan, tata

usaha/administrasi/keuangan perusahaan

s. Menerima dan menjalankan tugas tambahan yang diberikan

kemudian oleh atasan

t. Hal-hal yang dianggap perlu akan ditetapkan kemudian

5. Qa Manager

a. Bertanggung jawab terhadap Dokumentasi ISO 9001-2008 dan

pelaksanaan sistem Manajemen Mutu di perusahaan.


30

b. Memonitor KPI dan membuat rencana kerja perbaikan secara terus

menerus

c. Memberi laporan pertanggung jawaban kepada GM Plant

mengenai pencapaian/performance produksi.

6. Sales Manager

a. Mencapai target penjualan sesuai dengan kebijakan yang telah

disusun

b. Meningkatkan pola kerja yang efektif dan efisien di departemen

sales

c. Memberdayakan fungsi dan tugas team sales secara keseluruhan.

d. Menjaga hubungan baik dengan pelanggan.

e. Melakukan analisa terhadap kondisi Eksternal (Kondisi pelanggan,

peraturan pemerintah, dll) secara benar sebagai masukan

bagipembuatan strategi penjualan.

f. Menyusun perencanaan operasional team sales berdasarkan

rumusan kebijakan penjualan yang ditentukan oleh General

Manager

g. Melakukan Analisa target penjualan dan berkoordinasi dengan GM

serta sales senior

h. Menjalin komunikasi dan koordinasi secara intensif dengan inner

Head, GM dan Sales senior

i. Melakukan Analisa atas laporanhasil kerja dari Sales Senior dan

Sales Junior
31

j. Melakukan analisa mengenai kemungkinan pengembangan

jaringan pemasaran

k. Melakukan Analisa dan Evaluasi SOP (Standar Operational

Procedure) yang telah ditetapkan

l. Melakukan penilaian hasil kerja sales senior dan sales junior secara

keseluruhan

m. Melakukan pembinaan dan pengarahan kepada seluruh koordinat

dibawahnya

n. Memonitor COO yang telah diterima agar berjalan sesuai dengan

yang dikehendaki sehingga tidak terjadi kesalahan dalam proses

produksi ataupun pengirimannya.

o. Melakukan tugas-tugas lain yang dilakukan atasan sehubungan

dnagan fungsi kerja di departemen Sales

p. Memeriksa dan menyetujui PO yang diberikan Inner Sales

q. Merencanakan, mengkoordinir dan mengawasi kegiatan salesman

dalam mengunjungi langganan lama dan baru

r. Mengunjungi dan memeriksa pelanggan baru yang diajukan sales

junior ataupun senior dalam hal reputasi, kredibilitasnya dan

akuntabilitasnya.

s. Mengunjungi secara teratur para langganan untuk memelihara dan

meningkatkan hubungan baik yang telah ada

t. Menampung semua keluhan ataupun usulan dari pelanggan dan

dapat memberi jalan keluar/solusi yang sesuai

u. Mengadakan riset pemasaran


32

v. Menangani permasalahan dengan pelanggan jika tidak mampu

ditangani oleh Sales Senior

w. Melakukan analisa kondisi pasar dilapangan berdasarkan laporan

dari sales senior

x. Memantau harga pasar dan jika terjadi perubahan yang signifikan

segera dibicarakan dengan GM Marketing.

7. Operational Manager

a. Mengelola dan meningkatkan efektifitas dan efisiensi operasi

perusahaan

b. Memangkas habis biaya-biaya operasi yang sama sekali tidak

menguntungkan perusahaan

c. Meneliti teknologi baru dan metode alternatif efisiensi

d. Mengawasi produksi barang

e. Mengawasi tata letak operasional , persediaan dan distribusi barang

f. Membuat atau merencanakan pengembangan operasi dalam jangka

pendek maupun panjang

g. Meningkatkan sistem operasional, proses dan kebijakan dalam

mendukung visi dan misi perusahaan

h. Melakukan pertemuan rutin dengan direktur eksekutif secara

berkala

i. Melakukan pencairan cek untuk biaya agen

j. Mengatur anggaran dan mengelola biaya

k. Mengelola program jaminan kualitas


33

8. Factory Manager

a. Bertanggung jawab terhadap Dokumentasi ISO 9001-2008 dan

pelaksanaan Sistem Manajemen Mutu di perusahaan

b. Mengontrol dan memonitor operasional pabrik sesuai dengan KPI

yang telah ditetapkan perusahaan

c. Memberikan laporan pertanggung jawaban kepada GM Plant

mengenai pencapaian/performance produksi

9. Design/Pembuatan Artwork & Karet

a. Menerima Order Design baru, memeriksa dan mendiskusikan

dengan bagian inner jika masih diperlukan keterangan tambahan

b. Menciptakan pola kerja yang efektif dan efisien dengan bagian

design

c. Menciptakan kerjasama dan koordinasi yang baik di lingkungan

design dan bagian lainnya.

d. Menerima design baru yang diterima dari bagian sales untuk

dilakukan pembuatan design

e. Melakukan koordinasi dengan bagian PPIC untuk mengatur

perencanaan kerja khususnya untuk order baru dengan design baru.

f. Mambuat design baru yang membutuhkan penanganan khusus

sesuai dengan permintaan pelanggan

g. Malakukan estimasi lama waktu proses design sampai siap di

persiapan produksi

h. Melakukan koordinasi dengan PPIC dan produksi sehubungan

dengan design baru yang memerlukan persetujuan design


34

i. Melakukan analisa penerapan prosedur yang berlaku dibagian

Design sebagai bahan evaluasi prosedur yang sudah ada

j. Memantau pelaksanaan 5R di lingkungan kerjanya

k. Melaksanakan Tugas-tugas lain yang diminta atasan nya sesuai

dengan lingkup design

10. Supervisor It

a. Bertanggung jawab terhadap Dokumentasi ISO 9001-2008

b. Membuat program untuk mendukung operasional pabrik

c. Memelihara dan mengembangkan sistem yang sudah ada supaya

bisa lebih efektif

d. Menerima permintaan dan komplain dari departemen jika ada

masalah dengan sistem

e. Menerima masukan dari departemen untuk pengembangan sistem

f. Mengarahkan dan mengontrol staf IT dalam pelaksanaan tugas

g. Membuat jadwal maintenance IT dan sosialisasi ke team IT

h. Memperbaiki sistem yang ada jika terjadi error

i. Mengembangkan sistem IT yang ada untuk mempermudah dan

memperlancar bisnis proses

j. Mangajukan permintaan software baru ataupun teknologi baru

kepada manajemen

11. Purchasing

a. Menerima dan mereview surat permintaan barang dari seluruh

bagian baik yang harian maupun yang bulanan Supervisor.


35

b. Melakukan pemeriksaan terhadap ketepatan pemeriksaan dengan

anggaran dan atau kebutuhan.

c. Melakukan pendataan terhadap supplier dari segi harga, kesiapan

dan ketepatan pengiriman serta kualitas barang yang mereka

tawarkan sebagai data untuk melakukan seleksi supplier

d. Melakukan proses pembelian dari mulai permohonan, penawaran

harga, penyiapan kelengkapan administrasi sampai kepada

pengontrolan ketepatan pembelian

e. Menyiapkan pembayaran melalui kas kecil lainnya dan pendataan

pengeluaran tersebut.

f. Melakukan review dan rekap pembelian per bulan dan analisa

ketepatan berdasarkan anggaran.

g. Berkoordinasi dengan bagian lain untuk kesesuaian spesifikasi

barang dan waktu pengiriman.

h. Menjalankan tugas-tugas terkait lainnya dalam permasalahan

administrasi kasir.

12. Supervisor Accounting

a. Memeriksa semua jurnal pengeluaran uang (kas maupun bank)

apabila sudah benar sesuai dengan dokumen pendukung lakukan

approved voucher

b. Membuat jurnal penyesuaian yang diperlukan dan menyerahkan

kepada assman F & A untuk diperiksan dan approved

c. Membuat perincian aktiva tetap dan penyusutannya serta

menjurnalnya pembebanan penyusutan untuk di input ke GL


36

d. Membuat rekonsiliasi Accrued baik pembebanan sd ke jurnal

maupun pembayarannya (PLN,Telp, Borongan, OT, Astek, PMK

Tinta dll)

e. Merekonsiliasi Load Deutsche Bank dan pembebanan bunga serta

menjurnal adjusment load berdasarkan rate BI/bulan

f. Merekonsiliasi saldo down payment tiap bulan, apakah barang

sudah di LPB atau belum, jika sudah harus tarik LPB supaya

mengurangi AP

g. Memeriksa jurnal import dan pembebanan biaya import baik BB

maupun mesin dll.

h. Memeriksa hasil rekonsiliasi semua bank dengan Check-in so bank

di GL dengan rekening koran

i. Lapor BI sebelum tanggal 10

j. Check-in SSP PPH 21,23 dan 26 jika ada max tgl 8 & SSP PPn

kurang bayar jika ada max tanggal 13dan menyerahkan ke senior

finance/ivana untuk dilakukan pembayaran.

k. Memeriksa laporan Spm PPH ps 21,23,25 & PPN sebelum lapor

pajak max tanggal 20

l. Jika semua jurnal sudah di check-in lakukan posting dan buat

laporan keuangan

m. Membuat laporan posisi stock untuk keperluan asuransi dan di fax

ke asuransi
37

n. Menciptakan suasana kerja yang baik dengan factory PT ASADA

MITRA PACKINDO balaraja, serta dengan sesama rekan kerja,

atasan maupun bawahan.

o. Menjaga kerahasiaan dagang, hubungan ketenagakerjaan,

tatausaha/administrasi/keuangan perusahaan.

p. Menerima dan menjalankan tugas tambahan yang diberikan

kemudian oleh atasan

q. Hal-hal yang dianggap perlu akan ditetapkan kemudian.

13. Supervisor Finance

a. Menerima dan memeriksa voucher penerimaan dan voucher

pengeluaran termasuk kelengkapan dokumen pendukung dari

semua claim atau penagihan, yang diberikan oleh bagian kasir,

apabila sudah benar menanda tangani dan diserahkan ke F&A

manager

b. Setelah F&M memeriksa kebenaran dan approved, membuat

cek/giro dan menyerahkan kepada yang berwenang (direksi) untuk

ditanda tangani

c. Membayar SSP PPh 21 setiap tanggal 10 & SSp PPN setiap

tanggal 15 apabila kurang bayar, dan Telp & Listrik kebon jeruk

d. Menerima hasil penagihan dari AR, dan membuat bukti setor ke

bank, melakukan approved pencairan giro atas penerimaan S1, dan

memberi tahu ke bagian piutang apabila ada giro tolakan

e. Membuat budget kas/bank terhadap semua penerimaan dan

pengeluaran
38

f. Membuat laporan komisi salesman dan customer

g. Menyusun laporan pinjaman luar negeri dan melaporkan ke BI

h. Kontrol atas stok waste serta follow up mengenai penjualan waste

i. Bertanggung jawab atas kebenaran dan batas waktu atas laporan

yang diminta serta kelengkapan data yang dibuat

j. Menciptakan hubungan yang baik dengan pelanggan dan

memberikan pelayanan yang memuaskan

k. Menciptakan suasana kerja yang baik dengan factory PT ASADA

MITRA PACKINDO balaraja serta dengan sesama rekan kerja

atasan maupun bawahan

l. Menjaga kerahasiaan dagang, hubungan ketenaga kerjaan.

tatausaha/administrasi/keuangan perusahaan.

m. Menerima dan menjalankan tugas tambahan yang diberikan

kemudian oleh atasan

n. Hal-hal yang dianggap perlu akan ditetapkan kemudian.


39

3.2. Tinjauan Kasus


3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Secara umum tujuan utama mencatat transaksi keuangan adalah agar

perusahaan mengetahui laba rugi yang mereka peroleh. Dan pada perusahaan PT.

Asada Mitra Packindo yang masih menggunakan pencatatan akuntansi manual,

yang sangat tidak efektif hasilnya. Berikut ini adalah data – data keuangan yang

penulis peroleh.

1. Saldo Awal Akun

Tabel III.1 Saldo Awal Akun

PT.ASADA MITRA PACKINDO


NERACA SALDO
31 DESEMBER 2016

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


40

Data Customer Pt. Asada Mitra Packindo

KODE NAMA CUSTOMER ALAMAT


Lcw01 Pt. Lumbung Cahaya Warna WISMA GKBI LT.39 JL. JEND.
SUDIRMAN Blok - No.28 RT:000 RW:000
Kel.BENDUNGAN HILIR Kec.TANAH
ABANG Kota/Kab.JAKARTA PUSAT DKI
JAKARTA 00000
Elc01 Pt. Erje London Chemical WISMA GKBI LT.39 JL. JEND.
SUDIRMAN Blok - No.28 RT:000 RW:000
Kel.BENDUNGAN HILIR Kec.TANAH
ABANG Kota/Kab.JAKARTA PUSAT DKI
JAKARTA 00000
Unk01 Cv. Unipack Kartonindo KOMP. PERGUDANGAN OCEAN PARK
JL. RAYA PRANCIS KAV 38 Blok JB No.-
RT:000 RW:000 Kel.- Kec.KOSAMBI
TIMUR Kota/Kab.TANGERANG - 00000
Pms01 Pt. Prima Mandiri Sakti JL.GATOT SUBROTO KM.6,5 Blok - No.-
RT:000 RW:000
Kel.JATAKE Kec.JATIUWUNG
Kota/Kab.TANGERANG - 00000
Yau01 Pt. Yasunli Abadi Utama JALAN PEMBANGUNAN I Blok - No.60A
Plastik RT:000 RW:000
Kel.BATU JAYA Kec.BATU
CEPERKota/Kab.TANGERANG - 15121
Fjc001 Pt. Fajar Carton Boxindo JL. RAYA SERANG KM.17 Blok - No.-
RT:000 RW:000 Kel.- Kec.TALAGA
Kota/Kab.TANGERANG - 00000
Bsk01 Pt. Berkat Sukacita Krya Boga JL.PERJUANGAN Blok - No.46 RT:003
RW:003 Kel.HARAPAN BARU
Kec.BEKASI UTARA Kota/Kab.BEKASI
JAWA BARAT 17123
Ika01 Pt. Internusa Keramik Alamasri KAWASAN INDUSTRI PALM MANIS
Blok - No.- RT:000 RW:000 Kel.- Kec.-
Kota/Kab.TANGERANG BANTEN 00000
Cjp01 Pt. Compack Jaya Plastindo RUKO CENDANA LOKA Blok G.1 No.8A
RT:000 RW:000 Kel.PAKUJAYA
Kec.SERPONG UTARA
Kota/Kab.TANGERANG SELATAN
BANTEN 00000
Thio01 Thio Buana / Khoe Tjoan Ing JL.GARUDA RAYA GEBANG RAYA Blok
JC2 No.5 RT:009 RW:009 Kel.PERIUK
Kec.JATIUWUNG Kota/Kab.TANGERANG
– 00000
Bsm01 Pt. Bintang Semesta Megah JL.KEMUNING III, CIPENDAWA,
Makmur NAROGONG RAYA KM.7 Blok - No.27A
RT:003 RW:005 Kel.BOJONG MENTENG
Kec.RAWA LUMBU Kota/Kab.BEKASI
JAWA BARAT 17117
Ppj01 Pt. Prima Polytek Jaya JL.DAAN MOGOT KM.19,8 KAWASAN
INDUSTRI PORIS GAGA BARU-BATU
CEPER TANGERANG Blok I No.001
RT:000 RW:000 Kel.PORIS GAGA BARU
Kec.BATU CEPER
Kota/Kab.TANGERANG BANTEN 00000
Man001 Pt. Mangga Dua JL.RAWA SUMUR NO 14 KIP Blok - No.-
41

RT:000 RW:000 Kel.- Kec.-


Kota/Kab.JAKARTA TIMUR DKI 00000
Bms01 Pt. Bahari Makmur Sejati JL. UTAMA MODERN INDUSTRI Blok
AA No.1 RT:000 RW:000
Kel.BARENGKOK Kec.KIBIN
Kota/Kab.SERANG BANTEN 00000
Jpa001 Pt. Jasa Putra Anugrah JL. KAPUK RAYA Blok - No.5 RT:005
RW:001 Kel.KAPUK Kec.CENGKARENG
Kota/Kab.JAKARTA BARAT DKI
JAKARTA 11720
Mui01 Pt. Muliakeramik Indahraya WISMA MULIA LANTAI 53,
JL.JENDERAL GATOT SUBROTO Blok -
No.42 RT:000 RW:000 Kel.KUNINGAN
BARAT Kec.MAMPANG PRAPATAN
Kota/Kab.JAKARTA SELATAN - 00000
Ank01 Pt. Arwana Nuansa Keramik SENTRA NIAGA PURI INDAH Blok T-2
No.24 RT:000 RW:000 Kel.KEMBANGAN
SELATAN Kec.KEMBANGAN
Kota/Kab.JAKARTA BARAT DKI
JAKARTA 00000
Cpm01 Pt. Cipta Packindo Mandiri PERUMAHAN SIMPRUG DIPORIS Blok
B4 No.10 RT:000 RW:000 Kel.PORIS JAYA
Kec.BATU CEPER
Kota/Kab.TANGERANG BANTEN 00000
Nlu01 Pt. Niaga Lintas Utama JL.RAYA TIMUR BOULEVARD Blok NC-
1 No.53 RT:000 RW:000
Kel.PEGANGSAAN DUA Kec.KELAPA
GADING Kota/Kab.JAKARTA TIMUR -
00000
Cp001 Pt. Cipta Paperia DESA KRAGILAN, KRAGILAN -
SERANG Blok - No.- RT:000 RW:000 Kel.-
Kec.- Kota/Kab.- - 00000
Mkp01 Pt. Mikiwa Plastic Jl.RAYA SERANG KM.13,3 Blok - No.-
RT:000 RW:000 Kel.- Kec.CIKUPA
Kota/Kab.TANGERANG - 15710
Tmp01 Pt. Tri Mitra Packindo KAWASAN INDUSTRI MEKARJAYA,
JL.KARET IV Blok - No.98 RT:000 RW:000
Kel.- Kec.SEPATAN TANGERANG

Data Supplier Pt. Asada Mitra Packindo

Kode Nama Supplier ALAMAT


Mpp01 Pt. Mulia Prima Packindo JL.RAYA RENGASBANDUNG Blok - No.-
RT:002 RW:005 Kel.KARANGSAMBUNG
Kec.KEDUNGWARINGIN
Kota/Kab.BEKASI - 00000
Lmp01 Pt. Langgeng Makmur Persada JL. RAYA PERANCIS NO.75 KOMP.
PERG.75 Blok E4A No.- RT:000 RW:000
Kel.- Kec.BENDA Kota/Kab.TANGERANG
BANTEN 00000
Dop001 Pt. Daindo Offset Printing JL. INDUSTRI RAYA III Blok AC No.-
RT:000 RW:000 Kel.- Kec.BUNDER\
Kota/Kab.TANGERANG BANTEN 00000
Afm001 Pt. Artha Fajar Mas Lestari KAWASAN INDUSTRI JABABEKA II
TOB Blok OO No.3D RT:000 RW:000 Kel.-
42

Kec.CIKARANG Kota/Kab.BEKASI - 00000


Cip01 Pt. Centra Inti Pratama TAMAN PALEM LESTARI RUKO
PELANGI Blok G No.23 RT:013 RW:008
Kel.- Kec.- Kota/Kab.JAKARTA BARAT
DKI JAKARTA 00000
Eka001 Pt. Eka Karya Asri KAWASAN PANCATAMA IV Blok -
No.85-B RT:000 RW:000 Kel.-
Kec.LEUWILIMUS Kota/Kab.SERANG
BANTEN 00000

2. Daftar Saldo Piutang


PT.ASADA MITRA PACKINDO
SALDO PIUTANG
31 DESEMBER 2016
Tabel III.2 Saldo Awal Piutang

No ID Customer Invoice Saldo


1 FJC001 PT. FAJAR CARTON BOXINDO INV010 75.460.000
2 MAN005 PT. MANGGA DUA INV015 81.000.000
3 NLU01 PT. NIAGA LINTAS UTAMA INV019 11.500.000
4 JPA001 PT. JASA PUTRA ANUGERAH INV023 35.136.000
5 PPJ011 PT. PRIMA POLYTEK JAYA INV032 73.250.000
TOTAL 276.346.000

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo

3. Daftar Saldo Hutang


PT.ASADA MITRA PACKINDO
SALDO HUTANG
31 DESEMBER 2016
Tabel III.3 Saldo Awal Hutang

No ID Supplier Invoice Saldo


1 DOP001 PT. DAINDO OFFSET PRINTING 12-2016-011 78.000.000
2 AFM001 PT. ARTHA FAJAR MAS LESTARI 12-2016-013 50.000.000
3 CIP001 PT. CENTRA INTI PRATAMA 12-2016-018 17.500.000
4 EKA001 PT. EKA KARYA ASRI 12-2016-024 7.671.100
TOTAL 153.171.100

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


43

4. Data Karyawan PT.Asada Mitra Packindo

Tabel III.4 Data Karyawan

ID Nama Jabatan Hutang


K01 Hendri Supervisior -
K02 Hani Accounting -
K03 Anna Accounting -
K04 Friska Accounting -
K05 Salom Accounting -
K06 Cicilia Accounting -
K07 Yarso Collektor 3.500.000
K08 Mumu Collektor 2.000.000
K09 Nani Collektor -

5. Data Persediaan Barang Pt.Asada Mitra Packindo


Tabel III.5 Persediaan Bahan Baku

Pap
er Paper Core Supplier Qty Cost/Unit Price
Typ Name Diameter (Rp)
e
BK BKRAFT 7.60 Pt. Daindo 6 2.500.000 15.000.000
Offset Printing
KE KRAFT 7.60 Pt. Daindo 10 1.100.000 11.000.000
LE Offset Printing
KF KRAFT 7.60 Pt. Daindo 10 890.000 8.900.000
Offset Printing
MF MEDIUM 7.60 Pt. Daindo 11 1.100.000 12.100.000
FLUTING Offset Printing
ML MEDIUM 7.60 Pt. Daindo 5 2.000.000 10.000.000
LINER Offset Printing
TL TEST 7.60 Pt. Artha Fajar 9 1.000.000 9.000.000
LINER Mas Lestari
WA WHITE 7.60 Pt. Artha Fajar 5 1.400.000 7.000.000
KRAFT Mas Lestari
WA
WK WHITE 1.20 Pt. Artha Fajar 5 1.200.000 6.000.000
KRAFT Mas Lestari
WS WHITE 125.00 Pt. Artha Fajar 16 1.375.000 22.000.000
KRAFT Mas Lestari
WS
TOTAL 101.000.000

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


44

Tabel III.6 Persediaan Bahan Penolong

Kode Name Uom Qty Cost/unit (Rp) Price


Pt.Eka Karya Asri
BTBR Batubara Kg 50 35.000 1.750.000
BRX Borax Kg 50 11.000 550.000
Pt. Puncak Abadi Group
TSPG Tali Straping 12mm Roll 50 15.000 750.000
GLUE01 Lem P-3 Kg 40 17.311 692.440
GLUE02 Lem P-5 Kg 40 17.311 692.440
SETT01 Lakban Kertas Roll 25 6.600 165.000
CORR Double Tape 2 Roll 10 32.000 320.000
SETT02 Lakban Bening Roll 33 7.100 234.300
Pt. Umas Jaya Agrotama
PACK Plastik Bungkus Pcs 67 1.950 130.650
PE 95x120x0.03
Pt. Puji Lestari Purnama
PSAU PSAU MTNG-0188 Pcs 32 8.284 265.088
TPNG Tepung Tapioka Kg 30 12.000 360.000
TOTAL 5.909.918

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo

Tabel III.7 Persediaan Barang Jadi

No. Invoice Nama Qty Hpp Harga jual Jumlah


Barang
12.2016.10 Box 11.000 6.860 7.860 75.460.000
12.2016.15 Box 16.200 5.000 6.000 81.000.000
12.2016.19 Kardus 2.300 5.000 6.000 11.500.000
12.2016.23 Kardus 7.320 4.800 6.000 35.136.000
12.2016.32 Box 10.000 7.325 9.000 73.250.000
12.2016.35 Kardus 230 19.900 21.000 4.577.000
Total 280.923.000

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


45

6. Satuan pengukuran

Tabel III.8 Satuan Pengukuran

Kode Keterangan
Pcs Pcs
Kg Kilogram
Roll Roll

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo

7. Pajak Pertambahan Nilai

Tabel III.9 Data Pajak

Kode Keterangan PPN


PPN Pajak Pertambahan Nilai 10%

8. Data Harta Tetap

Tabel III.10 Data Harta Tetap


Nama Metode Tanggal Perolehan Nilai Umur
Penyusutan beli Residu ekonomis
Mesin
Mesin Corr G.Lurus 05/01/2000 90.000.000 9.000.000 20
Mesin G.Lurus 05/01/2000 75.000.000 7.500.000 20
Finishing
Mesin Flexo G.Lurus 05/01/2000 65.000.000 6.500.000 20
Kendaraan
Avanza G.Lurus 05/01/2000 89.500.000 8.950.000 10
Supra x 125 G.Lurus 05/01/2000 12.250.000 1.225.000 10
Bangunan
Bangunan G.Lurus 10/01/2000 150.000.000 15.000.000 20
Peralatan
Mesin G.Lurus 10/01/2000 8.000.000 400.000 5
Fotocopy
Ac G.Lurus 10/01/2000 3.340.000 167.000 5
Komputer G.Lurus 10/01/2000 7.000.000 350.000 5
Printer G.Lurus 10/01/2000 1.150.000 57.500 5

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


46

Berikut Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2017:

1 02-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer


PT.Mangga Dua atas invoice INV015 Rp.81.000.000
(Bank BCA) No.Ref CR001
2 02-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT.Fajar Carton Boxindo atas invoice INV010
Rp.75.460.000(Bank BCA) No.Ref CR002
3 02-01-2017 PT. LUMBUNG CAHAYA WARNA Melakukan
Pemesanan Box kode: 01.2017.01 dengan Qty 3.000
Price Rp.10.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 13’01’17. No.SO: SJ001, No.Faktur: PJL001
4 02-01-2017 PT. ERJE LONDON CHEMICAL Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.02 dengan Qty 2.200 price
Rp.5.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
13’01’17. No.SO: SJ002, No.PO: PJL002
5 02-01-2017 PT. PRIMA MANDIRI SAKTI Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.03 dengan Qty 1.000 price
Rp.5.000 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
13’01’17. No.SO: SJ003, No.PO: PJL003
6 02-01-2017 PT. YASUNLI ABADI UTAMA PLASTIK Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.04 dengan Qty 7.200
price Rp.6.600 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 13’01’17. No.SO: SJ004, No.PO: PJL004
7 02-01-2017 CV. UNIPACK KARTONINDO Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.05 dengan Qty 10.300 price
Rp.7.000 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
13’01’17. No.SO: SJ005, No.PO: PJL005
8 02-01-2017 PT. BERKAT SUKACITA KRYA BOGA Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.06 dengan Qty 5.000
price Rp.1.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 13’01’17. No.SO: SJ006, No.PO: PJL006
9 02-01-2017 PT. INTERNUSA KERAMIK ALAMASRI Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.07 dengan Qty 4.200
price Rp.5.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 13’01’17. No.SO: SJ007, No.PO: PJL007
10 02-01-2017 PT. FAJAR CARTON BOXINDO Melakukan Pemesanan
Box kode: 01.2017.08 dengan Qty 3.100 price Rp.11.500
PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl 13’01’17.
No.SO: SJ008, No.PO: PJL008
11 02-01-2017 PT. COMPACK JAYA PLASTINDO Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.09 dengan Qty 3.400
price Rp.5.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 13’01’17. No.SO: SJ009, No.PO: PJL009
12 02-01-2017 THIO BUANA / KHOE TJOAN ING Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.10 dengan Qty 3.200
price Rp.5.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 13’01’17. No.SO: SJ010, No.PO: PJL010
47

13 03-01-2017 Membeli Bahan Pembantu Borax dan batubara kepada Pt.


Eka Karya Asri secara Tunai Malalui Bank BCA. Qty
500 Kg @11.000 dan Qty 750 Kg @35.000 PPn 10%
no.PMB001
14 03-01-2017 Membeli Bahan Pembantu PSAU MTNG-0188 kepada
Pt. Puji Lestari Purnama secara Tunai Malalui Bank
BCA. Qty 600 Pcs, @8.284 Rp.4.970.000 PPN 10%
no.PMB002
15 03-01-2017 Membeli Bahan Pembantu Plastik Bungkus PE
95x120x0.03 kepada Pt. Umas Jaya Agrotama secara
Tunai Malalui Bank Mandiri. Qty 2500 Pcs, price
@1.950 PPN 10% no.PMB003
16 03-01-2017 Membeli Bahan Pembantu kepada Pt. Puncak Abadi
Group secara Tunai Malalui Bank BCA, diantaranya:
1. Lakban Kertas Qty 1.008 Roll, @6.600 Rp.6.652.800
2. Double Tape 2 Inci Qty 480 Roll, @32.000
Rp.15.360.000
3. Lakban Bening Qty 360 Roll, @7.100 Rp.2.556.000
PPN 10% no.PMB004
17 04-01-2017 Membeli Bahan Pembantu kepada Pt. Puncak Abadi
Group secara Tunai Malalui Bank BCA, diantaranya:
1. Lem P-3 Qty 1.500 Kg, @17.311
2. Lem P-5 Qty 500 Kg, @17.311
PPN 10% no.PMB005
18 04-01-2017 Membeli Bahan Baku kertas BK 5 Roll dan KF 5 Roll
dari supplier Pt. Daindo Offset Printing termin 30 days.
Dikirim tgl 04-01-2017. Uang muka Rp.5000.000 BCA.
PPN 10% no.PMB006
19 05-01-2017 Perusahaan melunasi Hutang Kepada Supllier PT.Artha
Fajar Mas Lestari atas inv No.12-2016-013
Rp.50.000.000 (BCA) No.Ref CD001
20 06-01-2017 Bayar Makan Mr.David Rp.187.000 (Kas Kecil) No.Ref
CD002
21 07-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT.Niaga Lintas atas invoice INV019 Rp.11.500.000
(Bank Mandiri) No.Ref CR003
22 08-01-2017 Pembelian ATK kepada setia fotocopy Rp.700.000 (Kas
Kecil) No.Ref CD003
23 09-01-2017 Dikirim Barang kepada PT. Fajar Carton Boxindo atas
inv 12.2016.10 (BCA). No.PO: PJL011
24 09-01-2017 Dikirim Barang kepada PT. Mangga dua atas inv
12.2016.15 (Mandiri). No.PO: PJL012
25 09-01-2017 Dikirim Barang kepada PT. Niaga Lintas Utama atas inv
12.2016.23 (BCA). No.PO: PJL013
26 09-01-2017 Dikirim Barang kepada PT. jasa putra atas inv 12.2016.32
(Mandiri). No.PO: PJL014
27 09-01-2017 Dikirim Barang kepada PT. Prima Polytek Jaya atas inv
12.2016.35 (BCA). No.PO: PJL015
48

28 09-01-2017 Dikirim Barang kepada Cv.Eva atas inv 12.2016.19


(BCA). No.PO: PJL016
29 09-01-2017 Bayar Listrik & air kpd PT.PLN Rp.1.650.000 (Kas)
No.Ref CD004
30 09-01-2017 Bayar Telp Rp.900.000 (Kas Kecil) No.Ref CD005
31 09-01-2017 PT. MANGGA DUA Melakukan Pemesanan Box kode:
01.2017.11 dengan Qty 5.250 price Rp.9.900 PPN 10%
Term 30 days. Barang dikirim tgl 19’01’17. No.SO:
SJ011, No.PO: PJL017
32 09-01-2017 PT. BAHARI MAKMUR SEJATI Melakukan Pemesanan
Box kode: 01.2017.12 dengan Qty 400 price Rp.13.000
PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl 19’01’17.
No.SO: SJ012, No.PO: PJL018
33 09-01-2017 PT. BINTANG SEMESTA MEGAH MAKMUR Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.13 dengan Qty 8.000
price Rp.4.700 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 19’01’17. No.SO: SJ013, No.PO: PJL019
34 09-01-2017 PT. PRIMA POLYTEK JAYA Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.14 dengan Qty 7.000 price
Rp.3.700 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
19’01’17. No.SO: SJ014, No.PO: PJL020
35 09-01-2017 PT. JASA PUTRA ANUGRAH Melakukan Pemesanan Box
kode: 01.2017.15 dengan Qty 9.400 price Rp.10.300
PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl 19’01’17.
No.SO: SJ015, No.PO: PJL021
36 09-01-2017 PT. CIPTA PACKINDO MANDIRI Melakukan Pemesanan
Box kode: 01.2017.16 dengan Qty 4.400 price Rp.7.700
PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl 19’01’17.
No.SO: SJ016, No.PO: PJL022
37 09-01-2017 PT. MULIAKERAMIK INDAHRAYA Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.17 dengan Qty 7.000
price Rp.6.900 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 19’01’17. No.SO: SJ017, No.PO: PJL023
38 09-01-2017 PT. ARWANA NUANSA KERAMIK Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.18 dengan Qty 6.300
price Rp.2.800 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 19’01’17. No.SO: SJ018, No.PO: PJL024
39 09-01-2017 PT. Niaga Lintas Melakukan Pemesanan Kardus kode:
01.2017.19 dengan Qty 1.050 price Rp.6.000 PPN 10%
Term 30 days. Barang dikirim tgl 19’01’17. No.SO:
SJ019, No.PO: PJL025
40 09-01-2017 PT. Trimitra Melakukan Pemesanan Box kode: 01.2017.20
dengan Qty 7.580 price Rp.10.800 PPN 10% Term 30
days. Barang dikirim tgl 19’01’17. No.SO: SJ020,
No.PO: PJL026
41 09-01-2017 PT. MIKIWA PLASTIC Melakukan Pemesanan Kardus
kode: 01.2017.21 dengan Qty 9.210 price Rp.5.300 PPN
10% Term 30 days. Barang dikirim tgl 19’01’17. No.SO:
49

SJ021, No.PO: PJL027


42 12-01-2017 Pengisian Kas Melui Bank BCA Rp.5.000.000 TFR01
43 12-01-2017 Mr.David Mengambil Uang Untuk keperluan Pribadi
Rp.500.000 (Kas kecil) No.Ref CD006
44 12-01-2017 Perusahaan melunasi Hutang Kepada Supllier PT.Daindo
Offset Printing atas inv No.11-2016-011 Rp.78.000.000
(BCA) CD007
45 13-01-2017 Bayar Makan Mr.David Rp.126.000 (Kas Kecil) CD008
46 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Lumbung cahaya
Term 30 Days No.PO: PJL001
47 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Erje London Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017
Term 30 Days No.PO: PJL002
48 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Prima Mandiri Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017
Term 30 Days No.PO: PJL003
49 13-01-2017 Dikirim Barang kepada PT. Yasunli Abadi Utama Plastik
Atas Transaksi pemesanan tanggal 02-01-2017. Term 30
Days No.PO: PJL004
50 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Cv. Unipack Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017
Term 30 Days No.PO: PJL005
51 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Berkat Sukacita Atas
Transaksi pemesanan tanggal 02-01-2017.
Term 30 Days No.PO: PJL006
52 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt.Internusa Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017
Term 30 Days No.PO: PJL007
53 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt Fajar Carton Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017.
Term 30 Days No.PO: PJL008
54 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Compack Jaya Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017.
Term 30 Days No.PO: PJL009
55 13-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Thio Buana Atas Transaksi
pemesanan tanggal 02-01-2017.
Term 30 Days No.PO: PJL010
56 15-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. LUMBUNG CAHAYA WARNA atas Faktur
No.PJL001 Rp.34.650.000(Bank BCA) No.Ref CR004
57 15-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. ERJE LONDON CHEMICAL atas Faktur No.PJL002
Rp.13.310.000 (Bank Mandiri) No.Ref CR005
58 15-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. PRIMA MANDIRI SAKTI atas Faktur No.PJL003
Rp.5.500.000 (Bank BCA) No.Ref CR006
59 15-01-2017 Biaya Transport 3 orang Collector Rp.993.000 (Kas
50

Kecil)
60 15-01-2017 Membeli Bahan Pembantu Borax dan batubara kepada Pt.
Eka Karya Asri secara Tunai Malalui Bank BCA. Qty
600 Kg @11.000 dan Qty 750 Kg @35.000 PPn 10%
no.PMB007
61 15-01-2017 Membeli Bahan Pembantu PSAU MTNG-0188 kepada
Pt. Puji Lestari Purnama secara Tunai Malalui Bank
BCA. Qty 630 Pcs, @8.284 PPN 10% no.PMB008
62 15-01-2017 Membeli Bahan Pembantu Plastik Bungkus PE
95x120x0.03 kepada Pt. Umas Jaya Agrotama secara
Tunai Malalui Bank BCA. Qty 10000 Pcs, price @1.950
PPN 10% no.PMB009
63 15-01-2017 Membeli Bahan Pembantu kepada Pt. Puncak Abadi
Group secara Tunai Malalui Bank Mandiri, diantaranya:
1. Lakban Kertas Qty 2.000 Roll, @6.600 Rp.6.652.800
2. Double Tape 2 Inci Qty 500 Roll, @32.000
Rp.15.360.000
3. Lakban Bening Qty 450 Roll, @7.100
PPN 10% no.PMB010
64 15-01-2017 Membeli Bahan Pembantu kepada Pt. Puncak Abadi
Group secara Tunai Malalui Bank Mandiri, diantaranya:
1. Lem P-3 Qty 1.000 Kg, @17.311
2. Lem P-5 Qty 1.000 Kg, @17.311
PPN 10% no.PMB011
65 15-01-2017 Membeli Bahan Baku dari Pt. Daindo Offset Printing
1. BK 3 Roll
2. KE 7 Roll
3. KF 8 Roll
4. MF 4 Roll
5. ML 8 Roll
Dikirim tgl 15-01-17 (Mandiri). PPN 10% no.PMB012
66 15-01-2017 Membeli Bahan Baku dari Pt. Artha Fajar Mas
1. TL 5 Roll
2. WA 5 Roll
3.WK 6 Roll
4. WS 4 Roll
Dikirim tgl 15-01-17 (Mandiri). PPN 10% no.PMB013
67 16-01-2017 PT. LUMBUNG CAHAYA WARNA Melakukan
Pemesanan Box kode: 01.2017.01 dengan Qty 4.200
Price Rp.10.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 01’02’17. No.SO: SJ022, No.PO: PJL028
68 16-01-2017 PT. ERJE LONDON CHEMICAL Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.02 dengan Qty 3.000 price
Rp.5.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
01’02’17. No.SO: SJ023, No.PO: PJL029
69 16-01-2017 PT. PRIMA MANDIRI SAKTI Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.03 dengan Qty 1.000 price
Rp.4.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
51

01’02’17. No.SO: SJ024, No.PO: PJL030


70 16-01-2017 PT. YASUNLI ABADI UTAMA PLASTIK Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.04 dengan Qty 6.000
price Rp.6.600 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 01’02’17. No.SO: SJ025, No.PO: PJL031
71 16-01-2017 CV. UNIPACK KARTONINDO Melakukan Pemesanan
Kardus kode: 01.2017.05 dengan Qty 10.300 price
Rp.7.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl
01’02’17. No.SO: SJ026, No.PO: PJL032
72 16-01-2017 PT. BERKAT SUKACITA KRYA BOGA Melakukan
Pemesanan Kardus kode: 01.2017.06 dengan Qty 6.000
price Rp.1.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim
tgl 01’02’17. No.SO: SJ027, No.PO: PJL033
73 16-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. YASUNLI ABADI UTAMA PLASTIK atas Faktur
No.PJL004 Rp.52.272.000 (Bank BCA) No.Ref CR007
74 16-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
CV. UNIPACK KARTONINDO atas Faktur No.PJL005
Rp.79.310.000 (Bank BCA) No.Ref CR008
75 16-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. BERKAT SUKACITA KRYA BOGA atas Faktur
No.PJL006 Rp.8.250.000 (Bank Mandiri) No.Ref CR009
76 17-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. INTERNUSA KERAMIK ALAMASRI atas Faktur
No.PJL007 Rp.25.410.000 (Bank Mandiri) No.Ref
CR010
77 17-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. FAJAR CARTON BOXINDO atas Faktur No.PJL008
Rp.39.215.000 (Bank Mandiri) No.Ref CR011
78 17-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT. COMPACK JAYA PLASTINDO atas Faktur
No.PJL009 Rp.20.570.000 (Bank Mandiri) No.Ref
CR012
79 17-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
THIO BUANA / KHOE TJOAN ING atas Faktur
No.PJL010 Rp.11.823.000 (Bank BCA) No.Ref CR013
80 17-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
PT.Jasa Putra Anugrah atas invoice 11-2016-023
Rp.35.136.000 (Bank Mandiri) No. Ref CR014
81 19-01-2017 Perusahaan melunasi Hutang Kepada Supllier PT.Eka
Karya Asri atas inv No.11-2016-024 Rp.7.671.100
(Mandiri) CD010
82 19-01-2017 Perusahaan Melunasi sisa Hutang Kepada Pt. Daindo
Offset Atas transaksi Pembelian Kredit ( PMB006) yang
terjadi pada tanggal 04 januari 2017 Rp. 13.645.000 No.
Ref CD011 (Bank Mandiri)
83 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Mangga dua
Term 30 Days No.PO: PJL017
52

84 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Bahari Makmur


Term 30 Days No.PO: PJL018
85 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Bintang Semesta
Term 30 Days No.PO: PJL019
86 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Prima Polytek Jaya
Term 30 Days No.PO: PJL020
87 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Jasa Putra Anugerah
Term 30 Days No.PO: PJL021
88 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Cipta Packindo mandiri
Term 30 Days No.PO: PJL022
89 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Mulia Keramik indahraya.
Term 30 Days No.PO: PJL023
90 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Arwana Nuansa Keramik
Term 30 Days No.PO: PJL024
91 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Niaga Lintas Utama
Term 30 Days No.PO: PJL025
92 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Trimitra Packindo
Term 30 Days No.PO: PJL026
93 19-01-2017 Dikirim Barang kepada Pt. Mikiwa Plastic
Term 30 Days No.PO: PJL027
94 20-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Mangga dua atas Faktur No.PJL017 Rp.57.172.500
(Bank BCA) No.Ref CR015
95 20-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Bahari Makmur atas Faktur No.PJL018 Rp.5.720.000
(Bank BCA) No.Ref CR016
96 20-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Bintang Semesta atas Faktur No.PJL019
Rp.41.360.000 (Bank BCA) No.Ref CR017
97 20-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Prima Polytek Jaya atas Faktur No.PJL020
Rp.28.490.000 (Bank Mandiri) No.Ref CR018
98 21-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Jasa Putra Anugerah atas Faktur No.PJL021
Rp.106.502.000 (Bank BCA) No.Ref CR019
99 21-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Cipta Packindo mandiri atas Faktur No.PJL022
Rp.37.268.000 (Bank Mandiri) No.Ref CR020
100 21-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Mulia Keramik indahraya atas Faktur No.PJL023
Rp.53.130.000 (Bank Mandiri) No.Ref CR021
101 21-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer
Pt. Arwana Nuansa Keramik atas Faktur No.PJL024
Rp.19.404.000 (Bank BCA) No.Ref CR022
102 22-01-2017 Pembelian ATK Rp.850.000 (Kas) CD012
103 23-01-2017 Bayar Listrik & air Rp.1.720.000 (Kas) CD013
104 23-01-2017 Bayar Telp Rp.950.000 (Kas Kecil) CD014
53

105 26-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Dari Customer


PT.Prima Polytek Jaya atas invoice 11-2016-032
Rp.73.250.000 (Bank BCA) No Ref CR023
106 28-01-2017 Biaya Transport 3 orang Collector Rp.1.090.000 (Kas
Kecil) CD015
107 28-01-2017 Bayar Gaji karyawan Kantor Rp.28.800.000 (Bank BCA)
CD016
108 28-01-2017 Bayar Gaji karyawan Pabrik Rp.90.800.000 (Bank
Mandiri) CD017
109 29-01-2017 Perusahaan Menerima Pelunasan Piutang Karyawan atas
nama Yarso Rp.3.000.000 (Kas) No Ref CR024
110 29-01-2017 Membayar Sewa Gedung untuk 1 tahun Rp. 60.000.000
(Bank BCA) No Ref CD018
111 30-01-2017 Membayar Asuransi Mr.David Untuk 1 tahun kepada
Asuransi Frudential (Bank BCA) No.Ref CD019
54

9. Transaksi Jurnal
Tabel III.11 Jurnal Transaksi

JURNAL UMUM
PT.ASADA MITRA PACKINDO
PERIODE: JANUARI 2017
55
56
57
58
59
60
61

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo

10. Buku Besar


Tabel III.12 Buku Besar

BUKU BESAR
PT.ASADA MITRA PACKINDO
PERIODE: JANUARI 2017
62
63
64
65
66
67
68

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


69

11. Ayat Jurnal Penyesuaian

Tabel III.13 Jurnal Penyesuaian


JURNAL PENYESUAIAN
PT.ASADA MITRA PACKINDO
PERIODE: JANUARI 2017

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


70

12. Neraca Lajur


Tabel III.14 Neraca Lajur

PT.ASADA MITRA PACKINDO


PERIODE: JANUARI 2017

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


71

13. Laba/Rugi
Tabel III.15 Laba/Rugi
LABA RUGI
PT.ASADA MITRA PACKINDO
PERIODE: JANUARI 2017

Pendapatan
Pendapatan Usaha
Penjualan Box 603.799.000
Penjualan Kardus 449.259.000 (+)
Total Pendapatan Usaha 1.053.058.000
Biaya Atas Pendapatan
Harga Pokok Penjualan
Harga Pokok Box 452.014.000
Harga Pokok Kardus 289.318.000 (+)
Total Harga Pokok Penjualan (741.332.000)
Laba/Rugi Kotor 311.726.000
Pengeluaran Operasional
Biaya Administrasi & Umum
Gaji Karyawan Kantor 28.800.000
Gaji Karyawan Pabrik 90.800.000
Biaya Lain 313.000
Biaya Listrik dan Air 3.370.000
Transport 2.083.000
Alat Tulis kantor 1.550.000
Biaya Asuransi 1.000.000
Biaya Sewa 5.000.000
Biaya Telp 1.850.000 (+)
Total Biaya Administrasi & Umum 134.766.000
Biaya Non Operasional
Biaya Penyusutan Bangunan 562.500
Biaya Penyusutan Peralatan 206.994
Biaya Penyusutan Kendaraan 763.125
Biaya Penyusutan Mesin 862.500 (+)
Total Biaya Non Operasional 2.395.119
Total Pengeluaran Operasional (137.161.119)
Laba/Rugi Operasi 174.564.881

Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo


72

14. Perubahan Modal


Tabel III.16 Perubahan Modal

PT.ASADA MITRA PACKINDO

Modal 1.000.000.000
Laba bersih selama Bulan januari 2017 174.564.881
Prive 500.000 (-)
Penambahan Modal 174.064.881 (+)
Modal Akhir 31 Januari 2017 1.174.064.881
Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo

15. Neraca

PT.ASADA MITRA PACKINDO

Tabel III.17 Neraca

AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Kewajiban
Kas Kecil 6.554.000 Hutang Usaha 17.500.000
Kas 18.780.000 Hutang PPn 105.305.800
Bank BCA 513.603.448 Hutang Bank 100.000.000
Bank Mandiri 342.317.561
Piutang Usaha 150.674.700 Modal
Piutang Karyawan 2.500.000 Modal 1.000.000.000
Pers BB 185.370.000 Prive -500.000
Pers B.Penolong 231.282.038 Laba periode Berjalan 388.629.730
Pers B.Jadi -460.409.000 Laba Tahun Berjalan 174.564.881
Pers Awal BB -101.000.000 Ikhtisar L/R 663.241.202
Pers Akhir BB 84.370.000
Pers Awal B.Penolong -5.909.918
Pers Akhir B.Penolong 225.372.120
Pers B.Jadi Awal -280.923.000
Pers Akhir B.Jadi 741.332.000
Asuransi ddm 32.000.000
Sewa ddm 67.000.000
PPn ddm 25.724.212

Aktiva Tetap
Tanah 200.000.000
Bangunan 150.000.000
Akm.Penyust Bangunan -7.312.500
Peralatan 19.490.000
Akm. Penyust Peralatan -2.690.923
Kendaraan 101.750.000
Akm. Penyust Kendaraan -9.920.625
Mesin 230.000.000
Akm. Penyust Mesin -11.212.500

TOTAL AKTIVA 2.448.741.613 TOTAL PASSIVA 2.448.741.613


Sumber : Finance PT. Asada Mitra Packindo
73

3.4. Pencatatan dengan Tool Aplikasi

3.4.1 Setup awal

A. Membuat data perusahaan baru

1. Klik Membuat Data baru pada tampilan menu utama. Setiap

memulai aplikasi Zahir akan muncul gambar seperti dibawah ini,

dimana menu utama ini dapat membuat data keuangan yang baru atau

membuka data keuangan yang sudah pernah dibuat.

Gambar III.2 Jendela Data Perusahaan

Keterangan:

a. Buka data sebelumnya, untuk membuka data perusahaan yang

terakhir kali pernah dibuka.

b. Membuat data baru, untuk membuat data perusahaan baru.

c. Buka data, untuk membuka data perusahaan yang pernah dibuat

sebelumnya.
74

d. Buka file back up, untuk membuka data perusahaan yang pernah di

back up.

e. Keluar, untuk keluar dari program.

2. Buatlah data baru dengan menekan tombol Data Baru pada menu

utama tersebut, sehingga muncul jendela informasi perusahaan seperti

di bawah ini:

Gambar III.3 Jendela Informasi Perusahaan

a. Isilah semua informasi yang dibutuhkan seperti nama perusahaan

dan alamat perusahaan, setelah itu klik tombol Lanjutkan untuk ke

jendela berikutnya, sehingga muncul jendela berikut ini:


75

Gambar III.4 Jendela Periode Akuntansi

Keterangan:

a. Opsi Buat Chart of Account Standar, digunakan untuk membuat

daftar akun otomatis yang telah disediakan oleh Zahir Accounting,

sehingga dapat melakukan modifikasi sederhana untuk

mendapatkan daftar akun yang sesuai dengan perusahaan.

b. Bulan : Untuk menentukan pada bulan berapa memulai

penginputan transaksi keuangan pada Zahir Accounting.

c. Tahun : Untuk menentukan pada tahun berapa memulai

menginputkan transaksi keuangan pada Zahir Accounting.

d. Tutup Buku Akhir Tahun: Untuk menentukan pada bulan berapa

akan menutup periode transaksi. Secara umum, periode akuntansi

akan ditutup pada bulan desember.


76

e. Lokasi dan Nama File adalah path alamat dimana perusahaan ini

disimpan.

3. Setelah mengisi periode akuntansi perusahaan kemudian klik tombol

Lanjutkan, sehingga muncul jendela konfirmasi akhir seperti yang

terlihat pada gambar berikut:

Gambar III.5 Jendela Konfirmasi Akhir Perusahaan

4. Cek kembali data yang sudah dimasukan, Bila masih terdapat

kesalahan,tekan <Kembali untuk kembali ke langkah sebelumnya.

Jika sudah yakin tidak terdapat kesalahan, maka dapat menekan

tombol Proses dan akan muncul jendela sebagai berikut:


77

Gambar III.6 Jendela Jenis Usaha Perusahaan

5. Setelah bidang usaha yang diingikan sudah dipilih, selanjutnya Zahir

Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai

dengan bidang usaha yang telah dipilih. Lalu klik tombol Lanjutkan,

kemudian akan muncul jendela informasi sebagai berikut:

Gambar III.7 Konfirmasi Jendela Jenis Usaha Perusahaan

6. Jika sudah benar memilih jenis usaha yang diinginkan klik Yes,

program akan memulai mempersiapkan data keuangan, tunggu


78

beberapa saat sehingga muncul jendela Set up Data Mata Uang

Fungsional seperti berikut:

Gambar III.8 Jendela Mata Uang Fungsional

7. Secara otomatis mata uang yang pertama muncul pada jendela menuju

ke USD, klik List of Currency untuk mengubah mata uang menjadi

IDR/Rupiah, klik Lanjutkan. Kemudian akan muncul gambar berikut:

Gambar III.9 Jendela Setup dan Selesai


79

Klik tombol Selesai untuk menyelesaikan pembuatan data baru. Sampai

disini pembuatan data baru pada Zahir sudah dapat digunakan untuk

menyelesaikan transaksi dan operasional pencatatan keuangan perusahaan.

B. Membuat Data Master

1. Data Rekening

Kode akun digunakan untuk mengklasifikasi data, memasukan data dan

untuk mengambil bermacam-macam data yang berhubungan dengan

Kode Akun tersebut. Berikut langkah untuk membuatnya sebagai berikut:

a. Pilih Modul Data-data kemudian pilih data rekening

b. Kemudian akan muncul form daftar rekening yang telah disediakan

Zahir Accounting. Untuk membuat rekening baru, klik Baru pada sisi

kiri bawah dan akan muncul form pengisian Tambah Akun baru.

Gambar III.10 Jendela Rekening Akun Baru


80

Penjelasan dari bagian-bagian yang terdapat pada form Tambah Akun

Baru dan dapat diisi antara lain:

1) Klasifikasi Rekening: Untuk mengelompokan atau mengklasifikasi

rekening yang akan dibuat.

2) Kode Rekening: Berisi kode dari rekening, Zahir Accounting akan

otomatis memberikan kode rekening berdasarkan klasifikasi

rekening yang dipilih dan daoat menggantinya secara manual. Jika

mengisinya secara manual, jangan memasukan tanda pemisah

apapun ketika mengetikan angka, cukup ketik kode rekening akun

secara langsung.

3) Nama Rekening: Diisi dengan nama rekening akun yang

diinginkan sesuai kode rekening akun.

4) Tipe Rekening: Centang opsi bila rekening akun yang dibuat

merupakan rekening akun Kas/Bank.

5) Status Aktif/Tidak: centang opsi ini bila akun yang dibuat tdak

dilibatkan dalam transaksi.

c. Setelah selesai melakukan pengisian form Rekening Akun, tekan

tombol Rekam untuk mengakhiri proses. Untuk membuat data baru

tanpa menutup form, klik Baru.

Apabila ingin mengubah atau menghapus Rekening Akun dapat

dilakukan dengan langkah-langkah berikut:

1) Pilih modul Data-Data kemudian pilih data rekening.


81

2) Pada sisi kiri bawah pilih Edit untuk mengubah rekening akun

dan apabila ingin menghapus rekening akun yang sudah ada

pilihan Hapus.

Berikut daftar kode akun yang digunakan pada PT.ASADA MITRA

PACKINDO.

Gambar III.11 Jendela Data Rekening


82

2. Data Nama Dan Alamat

Untuk membuat data nama dan alamat baru, pilih modul Data-Data >

Data Nama Alamat > Klik Baru. Kemudian isi semua data yang

diperlukan untuk customeri, supplier, dan lain-lain, lalu klik Rekam.

Gambar III.12 Jendela Data Nama dan Alamat

Pada awalnya form pengisian masih kosong dan dapat diisi sesuai dengan data

Cutomer ataupun Supplier. Penjelasan tentang bagian-bagian yang dapat diisi

sebagai berikut:

1) ID dan Nama Perusahaan: Diisi dengan nomor ID perusahaan sesuai

dengan kode yang dimiliki oleh perusahaan tersebut berdasrkan sistem


83

pengkodean yang dipilih, kemudian isi juga deskripsi Nama

Perusahaannya.

2) Informasi dan Nama Pelanggan: Beberapa data yang dapat diisi pada

bagian Informasi dan Nama Pelanggan yaitu:

a) Tipe: Untuk memilih entitas (Customer, Supplier dan lainnya).

b) Klasifikasi: Untuk pengelompokan entitas.

c) Kontak Person: Diisi nama orang yang berhubungan dengan

perusahaan secara langsung.

d) Jabatan: Diisi jabatan dari Kontak Person.

e) Jenis: Untuk pengelompokan Jenis (Company atau Personal).

f) NPWP: Diisi nomor NPWP perusahaan.

g) Batas Kredit: Berfungsi sebagai informasi berapa nilai maksimum

hutang atau piutang transaksi.

3) Kontak Perusahaan: Dapat diisi berupa data seperti Nomor Telepon, Fax,

Handphone, Email, dan Website.

3. Membuat Satuan Pengukuran

a. Pilih Menu Data-Data > Satuan Pengukuran

b. Klik Baru > isi data Satuan pengukuran

c. Lalu Klik Rekam

d. Lakukan Hal yang sama untuk satuan pengukuran lainnya.


84

Gambar III.13 Jendela Satuan Pengukuran

4. Membuat Data Pajak

a. Pilih Menu Data-Data > Data pajak

b. Klik Baru >isi data Pajak

c. Lalu Klik Rekam

Gambar III.14 Jendela Data Pajak


85

5. Membuat Data kelompok Produk

a. Pilih Menu Data-Data > Kelompok produk

b. Klik Baru > isi data kelompok Produk > Rekam

c. Lakukan Hal yang sama untuk kelompok produk lainnya

Gambar III.15 Jendela Daftar Kelompok Barang

6. Membuat Data Produk

a. Pilih Menu Data-Data > Data produk

b. Klik Baru > isi data Produk > Rekam


86

c. Lakukan Hal yang sama untuk produk lainnya

Gambar III.16 Jendela Daftar Produk

Bagian yang terdapat di form Data Barang/Persediaan dan dapat diisi sesuai

dengan data perusahaan antara lain. (bagian yang bisa diisi adalah bagian yang

berwarna putih).

1) Kode barang: Untuk mengisi kode dari barang yang dimasukan

berdasarkan sistem pengkodean pada perusahaan.

2) Deskripsi: Deskripsi barang, dalam hal ini yaitu Nama Barang yang

akan dimasukan.
87

3) Kelompok Barang: Untuk menggolongkan barang yang akan

dimasukan dalam kelompok tertentu, klik icon Mouse untuk

menentukannya.

4) Satuan dasar: Untuk memilih satuan dasar bagi barang tersebut.

5) Stok minimal: Untuk menentukan Stok minimal yang diperbolehkan

untuk barang tersebut.

6) Minimal Pemesanan: Untuk menentukan jumlah Minimal Pemesanan

yang bisa dilakukan kepada Supplier.

7) Harga Jual satuan: Untuk menentukan Harga jual satuan barang

tersebut.

8) Pajak: Untuk menentukan pajak yang dikenakan pada barang tersebut.

9) Supplier Utama : Untuk menentukan Supplier utama dari barang

tersebut (klik icon Mouse untuk mengisinya).


88

7. Membuat Kelompok Harta Tetap

a. Pilih Menu Data-Data > Kelompok Harta Tetap

b. Klik Baru > isi data Harta Tetap > Rekam

c. Lakukan Hal yang sama untuk Harta tetap lainnya

Gambar III.17 Jendela Kelompok Harta Tetap

8. Membuat Data Harta Tetap

a. Pilih Menu Data-Data > Data Harta Tetap

b. Klik Baru > isi data Harta Tetap > Rekam

c. Lakukan Hal yang sama untuk Harta Tetap lainnya


89

Gambar III.18 Jendela Data Harta Tetap

3.4.2 Input Saldo Awal

1. Menginput Saldo Awal Akun (Perkiraan).

Saldo awal yang diinput ke dalam Zahir adalah saldo awal CV Dofati

Knitt yang dibuat pada awal periode pembukuan yaitu April 2017, maka saldo

laporan keuangan sebelumnya yang harus diinput adalah saldo per 31

Desember 2016. Untuk mengisi saldo awal akun pilih Setting > Saldo Awal >

Saldo Awal Akun. Isilah semua saldo awal yang ada, pastikan Historical

Balancing sudah 0 (nol). Jika sudah 0 (nol) klik Rekam.


90

Gambar III.19 Jendela Saldo Awal Akun


91

2. Menginput Saldo Awal Piutang Usaha

a. Klik Setting > pilih Saldo Awal > pilih Saldo Awal Piutang Usaha.

b. Klik Baru > isikan data piutang usaha lalu klik Rekam

c. Lakukan hal yang sama untuk customer lainnya.

Gambar III.20 Jendela Saldo Awal Piutang Usaha

3. Menginput Saldo Awal Hutang Usaha

a. Klik Setting > pilih Saldo Awal > pilih Saldo Awal Hutang Usaha.

b. Klik Baru > isikan data Hutang usaha lalu klik Rekam

c. Lakukan hal yang sama untuk customer lainnya.


92

Gambar III.21 Jendela Saldo Awal Hutang Usaha

4. Menginput saldo awal persediaan

1. Klik Setting > pilih Saldo Awal > pilih Saldo Awal Persediaan.

2. Klik Baru > isikan data Persediaan yang ada lalu klik Rekam

3. Lakukan hal yang sama untuk Persediaan lainnya.

Gambar III.22 Jendela Saldo Awal Persediaan


93

Keterangan:

Untuk melakukan pengisian Kode Barang tidak bisa dilakukan secara

manual. Klik icon mouse untuk melakukan pengisian dan pilih barang yang telah

ada pada saat penginputan daftar barang dan kode barang. Kemudian isi Nilai

Stock Awal barang yang besarnya HPP barang tersebut.

3.4.3. Input Data Transaksi

A. Menginput Transaksi Penerimaan

1. Transaksi Penerimaan Piutang

Modul Penerimaan piutang usaha untuk menerima pelunasan piutang

usaha dari Customer.

Contoh: Tanggal 02 Januari 2017 Perusahaan Menerima Pelunasan

Piutang Dari Customer PT.Mangga Dua atas invoice INV015

Rp.81.000.000 (Bank BCA) No.Ref CR001.

Berikut adalah langkah-langkah dari modul pembayaran piutang usaha

dan gambarnya:

a. Klik Penjualan → pilih Pembayaran Piutang Usaha.

b. Pilih Akun Kas untuk memilih pembayaran piutang masuk ke

Bank/Kas Kecil.

c. Pilih nama vendor yang melunasi piutang tersebut.

d. Pilih No. Invoice yang akan di lunasi.

e. Masukan jumlah dibayar sesuai dengan nominal yang di lunasi,

kemudian klik Rekam.


94

Gambar III.23 Jendela Penerimaan Piutang Usaha

2. Transaksi Transfer Kas

Modul transfer kas untuk memindahkan dana dari Bank ke kas atau

sebaliknya.

Contoh: Tanggal 12 Januari 2017 Pengisian Kas Melui Bank BCA

Rp.5.000.000 TFR01.

Berikut adalah langkah-langkah dari modul transfer kas dan

gambarnya:

a. Klik Kas dan Bank → pilih Transfer Kas.

b. Pilih darimana dana akan dipindahkan beserta dengan jumlahnya.

c. Kemudian klik Rekam.


95

Gambar III.24 Jendela Transfer Bank

B. Transaksi Pengeluaran

1. Pembayaran Hutang

Modul pembayaran hutang usaha untuk melunasi hutang perusahaan

kepada Supplier.

Contoh: Tanggal 05 Januari 2017 Perusahaan melunasi Hutang Kepada

Supllier PT.Artha Fajar Mas Lestari atas inv No.12-2016-013

Rp.50.000.000 (BCA) No.Ref CD001.

Berikut adalah langkah-langkah dari modul pembayaran hutang usaha

dan gambarnya:

a. Klik Pembelian → pilih Pembayaran Hutang Usaha.

b. Pilih Akun Kas untuk memilih pembayaran hutang melalui

Bank/Kas Kecil.

c. Pilih penerima yang akan dibayarkan hutangnya.

d. Pilih No. Invoice yang akan di lunasi.


96

e. Masukan jumlah dibayar sesuai dengan yang mau dibayarkan,

kemudian klik Rekam.

Gambar III.25 Jendela Pembayaran Hutang Usaha


97

2. Pembelian ATK

Modul kas keluar untuk menginput semua transaksi yang berhubungan

dengan pengeluaran kas melalui Bank maupun dari kas kecil.

Contoh: Tanggal 08 Januari 2017 Pembelian ATK kepada setia

fotocopy Rp.700.000 (Kas Kecil) No.Ref CD003.

Berikut adalah langkah-langkah dari modul kas keluar dan

gambarnya:

a. Klik Kas dan Bank → pilih Kas Keluar.

b. Pilih melalui Bank/kas kecil yang terjadi pada saat mengeluarkan

dana untuk transaksi tersebut.

c. Jika sudah sesuai dengan bukti transaksi yang ada klik Rekam.

Gambar III.26 Jendela Pembelian ATK


98

C. Transaksi Pembelian

Penginputan transaksi ini menggunakan Modul Master Pembelian, pilih

Penerimaan Barang (Invoicing). Penjelasan bagian yang diisi pada form

Pembelian sebagai berikut:

a. Nama Pemasok: Diisi dengan nama Supplier yang melakukan penjualan

barang. Klik iconmouse pada sebelah kotak, yaitu PT. Puina Mandiri.

b. Tanggal Faktur: Diisi dengan tanggal terjadinya transaksi pembelian,

yaitu tanggal 05 Januari 2015.

c. Opsi Transaksi: Perlu diperhatikan checkmark Invoice, Jasa dan Tunai.

Centang opsi tersebut berdasarkan transaksi yang dilakukan. Pastikan

checkmark Invoice tercentang apabila ingin memposting transaksi ke

buku besar, checkmark Jasa apabila transaksi tidak menggunakan kode

barang dan checkmark Tunai tercentang apabila pembayaran yang

dilakukan secara tunai/cash. Pada transaksi ini melakukan penjualan

secara Tunai dan transaksi akan diposting ke dalam buku besar.

d. Listview Transaksi: Diisi dengan daftar barang yang dibeli sesuai

transaksi. Dimulai dengan pilih kode barang yang dibeli kemudian

jumlah barang yang dibeli.

e. Tanggal Transaksi: Diisi dengan tanggal pengiriman barang.

1. Pembelian Tunai

Contoh: Tanggal 03 Januari 2017 Membeli Bahan Pembantu Borax

dan batubara kepada Pt. Eka Karya Asri secara Tunai Malalui Bank

BCA. Qty 500 Kg @11.000 dan Qty 750 Kg @35.000 PPn 10%

no.PMB001
99

Gambar III.27 Jendela Transaksi Pembelian Tunai

2. Pembelian Kredit

Contoh: Tanggal 04 Januari 2017 Membeli Bahan Baku kertas BK 5

Roll dan KF 5 Roll dari supplier Pt. Daindo Offset Printing termin 30

days. Dikirim tgl 04-01-2017. Uang muka Rp.5000.000 BCA. PPN

10% no.PMB006.
100

Gambar III.28 Jendela Transaksi Pembelian kredit

D. Transaksi Penjualan

Penginputan transaksi ini menggunakan Modul Master Penjualan,

pilih Pengiriman Barang (Invoicing). Penjelasan bagian yang diisi pada

form Penjualan sebagai berikut:

1) Nama Pelanggan: Diisi dengan nama Customer yang melakukan

pembelian barang. Klik icon mouse pada sebelah kotak, yaitu

Geojen LTD.

2) Tanggal Faktur: Diisi dengan tanggal terjadinya transaksi penjualan,

yaitu tanggal 02 Januari 2015.

3) Opsi Transaksi: Perlu diperhatikan checkmark Invoice, Jasa dan

Tunai. Centang opsi tersebut berdasarkan transaksi yang dilakukan.

Pastikan checkmark Invoice tercentang apabila ingin memposting

transaksi ke buku besar, checkmark Jasa apabila transaksi tidak


101

menggunakan kode barang dan checkmark Tunai tercentang apabila

pembayaran yang dilakukan secara tunai/cash. Pada transaksi ini

melakukan penjualan secara Tunai dan transaksi akan diposting ke

dalam buku besar.

4) Listview Transaksi: Diisi dengan daftar barang yang dijual sesuai

transaksi. Dimulai dengan pilih kode barang yang dijual kemudian

jumlah barang yang dijual.

5) Tanggal pengiriman: Diisi dengan tanggal pengiriman barang.

1. Sales Order

Contoh: Tanggal 02 Januari 2017 PT. LUMBUNG CAHAYA WARNA

Melakukan Pemesanan Box kode: 01.2017.01 dengan Qty 3.000 Price

Rp.10.500 PPN 10% Term 30 days. Barang dikirim tgl 13’01’17. No.SO:

SJ001, No.Faktur: PJL001

Gambar III.29 Jendela Transaksi Sales Order


102

2. Pengiriman Barang

Contoh: Tanggal 13 Januari 2017 Dikirim Barang kepada Pt. Lumbung

cahaya Term 30 Days No.PO: PJL001.

Gambar III.30 Jendela Transaksi Pengiriman Barang


103

3.4.4. Laporan

1. Jurnal Transaksi

Untuk Menampilkan Daftar Jurnal Klik Laporan > Buku Besar >
Daftar Jurnal – Semua Transaksi.

Gambar III.31 Tampilan Daftar Transaksi


104

2. Kas Masuk

Untuk Menampilkan daftar jurnal Kas Masuk Klik Laporan > Kas
dan Bank > Jurnal Kas Masuk
105

Gambar III.32 Tampilan Jurnal Kas Masuk


106

3. Kas Keluar

Untuk Menampilkan daftar jurnal Kas Keluar Klik Laporan > Kas
dan Bank > Jurnal Kas Keluar
107

Gambar III.33 Tampilan Jurnal Kas Keluar


108

4. Laporan Pembelian

Untuk Menampilkan Laporan Pembelian Klik Laporan > Pembelian


> Pembelian - Rangkuman

Gambar III.34 Laporan Pembelian


109

5. Laporan Penjualan

Untuk Menampilkan Laporan Penjualan Klik Laporan > Penjualan >


Penjualan - Rangkuman

Gambar III.35 Laporan Penjualan


110

6. Buku Besar

Untuk Menampilkan Laporan Buku Besar Klik Laporan > Buku


Besar > Buku Besar – Standar

Gambar III.36 Laporan Buku Besar


111

7. Laba/Rugi

Untuk Menampilkan Laporan Keuangan Laba/Rugi Klik Laporan >


Laporan Keuangan > Laba Rugi Standar

Gambar III.37 Laporan Laba/Rugi


112

8. Neraca

Untuk Menampilkan Laporan Keuangan Neraca Klik Laporan >


Laporan Keuangan > Neraca Standar
113

Gambar III.38 Laporan Neraca