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EMPRESA “XYZ”

AUDITORIA FINANCIERA

PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2017


Cédula Analítica C.A. 1/13

CUENTA: CAJA

OBJETIVO: Revisar que los valores establecidos en los balances de la

cuenta Caja sean razonables.

√√ 1 HA#1

No existe arqueos sorpresivos anteriores de la cuenta caja.

PA 1/5

Elaborado por: Aida Choloquinga Fecha: Diciembre/17

Revisado por: Erika Fonseca Fecha: Enero/18


EMPRESA “XYZ”
AUDITORIA FINANCIERA

PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2017


Cédula Analítica C.A. 2/13

CUENTA: CAJA

OBJETIVO: Revisar que los valores establecidos en los balances de la


cuenta Caja sean razonables.

√√ 2 HA#2

No existe manual de políticas contables respecto al efectivo en la empresa

PA 1/5

Elaborado por: Aida Choloquinga Fecha: Diciembre/17

Revisado por: Erika Fonseca Fecha: Enero/18


EMPRESA “XYZ”
AUDITORIA FINANCIERA

PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2017


Cédula Analítica C.A. 3/13

CUENTA: CAJA

OBJETIVO: Revisar que los valores establecidos en los balances de la


cuenta Caja sean razonables.

¥3 HA#3

No existe libro auxiliar de la cuenta Caja cruzado con la cuenta Bancos.

PA 1/5

Elaborado por: Aida Choloquinga Fecha: Diciembre/17

Revisado por: Erika Fonseca Fecha: Enero/18


EMPRESA “XYZ”
AUDITORIA FINANCIERA

PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2017


Cédula Analítica C.A. 4/13

CUENTA: CAJA
OBJETIVO: Revisar que los valores establecidos en los balances de la
cuenta Caja sean razonables.

¥4 HA#4

No hay un reporte adecuado en la empresa sobre las ventas en efectivo.

√√ 5 HA#5
Una vez revisadas las cifras de los balances se determina que los pagos
no son efectuados con cheques de la cuenta Bancaria que mantiene la
empresa, sino se paga con la cuenta Caja. Incumpliendo el PCGA que
dice Depósitos Inmediatos e Intactos, lo que corresponde a un hallazgo
de Auditoria.
PA 1/5

Elaborado por: Aida Choloquinga Fecha: Diciembre/17

Revisado por: Erika Fonseca Fecha: Enero/18