DAFTAR PENYUSUTAN FISKAL 200X

Bukan Bangunan
URAIAN Kelompok 1 Kelompok 2 Kelompok 3
Jumlah awal
Penambahan

Sub jumlah
Penarikan
Dasar penyusutan tahunan
Dasar penyusutan parsial
Tarif
Penyusutan tahunan
Penyusutan parsial
Jumlah

Jumlah Penyusutan Fiskal

Jumlah Penyusutan Komersial
Selisih

ALOKASI BIAYA PENYUSUTAN

Penyusutan (Rp)
URAIAN Cfm Wj Pajak Cfm Fiskus Selisih (Rp)
Biaya Overhead
Biaya Penjualan
Biaya Umum & Administrasi
Jumlah

PERHITUNGAN KONVERSI NILAI PERSEDIAAN

NILAI PERSEDIAAN (Rp)
URAIAN KOMERSIAL FIFO Selisih (Rp)
Bahan Baku
Persediaan 1 Januari
Persediaan 31 Desember
Bahan Dalam Proses
Persediaan 1 Januari
Persediaan 31 Desember
Barang Jadi
Persediaan 1 Januari
Persediaan 31 Desember
 REKONSILIASI HARGA POKOK BARANG DIJUAL
Perkiraan Saldo Perbedaan (Rp)
Komersial (Rp) Permanen Waktu
Bahan Baku
Persediaan, 1 Januari
Pembelian
Kurang: Retur pembelian
Diskon pembelian
Pembelian Neto
Persd + Pemb. Neto
Biaya transpor
Bahan Baku Tersedia
Persediaan, 31 Desember
Biaya bahan baku
Tenaga kerja langsung
Biaya Overhead
Tenaga kerja tidak langsung
Premi Jamsostek
Kesejahteraan Pegawai
Listrik dan Air
Reparasi & Pemeliharaan
PBB Pabrik
Asuransi Pabrik
Penyusutan
Jumlah Biaya Overhead
Biaya Produksi
BDP, 1 januari
BDP tahun
BDP, 31 Desember
Harga Pokok Produksi
PBJ, 1 Januari
Barang tersedia
PBJ, 31 Desember
Harga Pokok Barang Dijual

REKONSILIASI BIAYA OPERASIONAL

Perkiraan Saldo Perbedaan (Rp)
Komersial (Rp) Permanen Waktu
Biaya Penjualan
Gaji Pegawai
Biaya Advertensi
Kesejahteraan Pegawai
Upah Bag. Penjualan
Biaya Perlengkapan
Asuransi
Penyusutan
Cad. Piutang ragu-ragu
Jumlah
Biaya Umum & Administrasi
Gaji Pegawai
Kesejahteraan Pegawai
Telepon
Biaya peralatan
Biaya Umum Lain-lain
Penyusutan
Zakat
Dividen
Hibah
Jumlah
Biaya Operasional

REKONSILIASI PENDAPATAN & BEBAN LAIN-LAIN

Perkiraan Saldo Perbedaan (Rp)
Komersial (Rp) Permanen Waktu
Pendapatan lain-lain
Dividen
Bunga Deposito
Hasil Investasi
Hasil Modal Ventura
Jumlah
Biaya Lain-lain
Biaya bunga
Pengganti Asuransi
Rugi penjualan asset
Jumlah
Jumlah Pendapatan/B.Lain

REKONSILIASI LABA RUGI

Perkiraan Saldo Perbedaan (Rp)
Komersial (Rp) Permanen Waktu
Penjualan Bruto
Potongan harga
Penjualan Neto
Harga Pokok Barang Dijual
Laba bruto penjualan
Biaya Operasional
Laba Operasional
Pendapatan/Beban Lain-lain
Laba sebelum PPh
Taksiran PPh terutang
Laba setelah PPh

PPh terutang
25% X -

Jumlah -
SKAL 200X
Bangunan
Kelompok 4 Permanen Tdk. Permn
 Saldo
Fiskal (Rp)

Saldo
Fiskal (Rp)
 Saldo
Fiskal (Rp)

Saldo
Fiskal (Rp)