2Administrativa

Es un examen completo y constructivo de la estructura organizativa de la empresa, de sus

métodos de control, medios de operación y empleo que de a sus recursos humanos y
materiales.
3Diferencias entre auditoria administrativa y operacional
Proporciona un panorama administrativo general de la empresa que se audita
Señalando el grado de efectividad con que opera cada una de las funciones
La auditoria operativa formula y presenta una opinión sobre los aspectos administrativos
Controles operativos y acción correctiva
4Procedimientos analíticos
Procedimientos de control de inventarios
Investigaciones presenciales, en momentos inesperados
Revisión y análisis de los registros diarios
Medidas de protección física para los activos
5es generalmente un tipo de fraude cometido por profesionales de los negocios y del
gobierno. Esto incluye el fraude empresarial, el fraude de cuidados a la salud, el fraude
hipotecario, fraude de valores y materias primas, fraude de seguros, el fraude comercial
masivo, el decomiso de activos y lavado de dinero, fraude de quiebra y fraude de fondos
de cobertura.

INFORME DE AUDITORIA FORENSE

I. INTRODUCCIÓN
La presente "Auditoria Forense" ha sido realizada por Rapero & Asociados, en
cumplimiento del requerimiento judicial del Juzgado de Paz de Lima según
expediente N 666 del 02.01.2005, habiéndose iniciado el 15.Ene.2005 y
culminándose el 18.marzo.2005. Nuestro trabajo abarco el periodo cubierto desde el
01.Ene.2004 al 31.Dic.2004.

Objetivos del Examen

General
· Encontrar y demostrar actos ilícitos que sirvan de pruebas en un proceso judicial
contra las persona so instituciones que practican dichas actividades.
Específicos:
- Determinar que las transacciones comerciales cumplan con los requisitos
establecidos por los órganos competentes
- Verificar el origen de los aportes de los socios
- Determinar la existencia jurídica de clientes y proveedores.
- Determinar que el movimiento de inventario sea real

Alcance del examen

La Auditoria Forense correspondiente al requerimiento del Juzgado de Paz de Lima. El
período examinado abarcó desde el 01.Ene.2004 al 31.Dic.2004.
Comprende la evaluación de las transacciones comerciales efectuadas por la empresa
Denitex SAC.
Hallazgos
CONDICIÓN: Durante la indagación en el proceso de auditoría de la Empresa Pública
XXX, se identificó que controles
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
RECOMENDACIONES

Informe de los auditores Independientes

Al Consejo de Administración y a los Accionistas

Compañía X, S.A. de C.V.

He (mos) auditado los estados financieros adjuntos de Compañía X, S. A. de C. V., que

comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los
estados de resultados, cambios en el capital contable y flujos de efectivo
correspondientes a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, así como
un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de

los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información
Financiera Mexicanas (o Marco de Referencia Normativo aplicable), y del control
interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de
estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Mi (Nuestra) responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros

adjuntos basada en mis (nuestras) auditorías. He (mos) llevado a cabo mis
(nuestras) auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría.
Dichas normas exigen que cumpla (mos) los requerimientos de ética, así como que
planifique (mos) y ejecute (mos) la auditoría con el fin de obtener una seguridad
razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

Opinión

En mi (nuestra) opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en

todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Compañía X, S.A. de C.V.
al 31 de diciembre de 2012 y 2011, así como sus resultados (1) y sus flujos de
efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de
conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas.
Sueldos sala de ventas (2 X 4,000.00)
8,000.00
Sueldos de Administración (1 X 3,000.00)
3,000.00
Cuota patronal ventas (8,000.00 X 12.67%)
1,013.60
Cuota patronal Administración (3,000.00 X 12.67%)
380.10
Prestaciones laborales ventas (8,000.00 X 29.16%)
2,332.80
Prestaciones laborales Admón. (3,000.00 X 29.16)
874.80
Bonificación incentivo ventas (250.00 X 2)
500.00
Bonificación incentivo Admón. (250.00 X 1)
250.00
Retención cuota IGSS x pagar (11,000.00 X 4.83%)
531.30
Caja y bancos (11,000.00 + 750.00 – 531.30)
11,218.70
Cuotas patronales por pagar (1013.60 + 380.10)
1,393.70
Provisión para prestaciones laborales (2332.80 + 874.80)
3,207.60
R/Pago de sueldos del mes de enero
16,351.30
16,351.30