Anda di halaman 1dari 15

PT.

LANCAR SEMANGAT ABADI


Nama: Jurnal Umum Halaman : 01
Debit Kredit
Tanggal B/T Nama Akun dan Keterangan Ref
(Rp) (Rp)
2015 2 FA-001 Piutang Usaha 11003 5,000,000
JAN Penjualan 41001 5,000,000
(Menjual barang dagang scr kredit)
2 FA-001 Beban Pokok Penjualan 51001 3,000,000
Persediaan Barang Dagang 11004 3,000,000
(Mencatat beban pokok atas
penjualan)
3 FM-023 Persediaan Barang Dagang 11004 3,000,000
Utang Usaha 21001 3,000,000
(Membeli barang dagang scr kredit)
3 KM-001 Kas 11001 4,410,000
Diskon Penjualan 41002 90,000
Piutang Usaha 11003 4,500,000
(Pelunasan piutang dengan diskon
penjualan)
5 KK-001 Beban Sewa 53004 800,000
Kas 11001 800,000
(Pembayaran beban sewa kantor
bulanan)
6 KK-002 Perlengkapan Kantor 11005 250,000
Kas 11001 250,000
(Pembelian perlengkapan kantor)
9 KK-003 Utang Usaha 21001 3,500,000
Kas 11001 3,430,000
Persediaan Barang Dagang 11004 70,000
(Pembayaran Utang Usaha denga
diskon)
10 FA-002 Piutang Usaha 11003 6,000,000
Penjualan 41001 6,000,000
(Menjual barang dagang scr kredit)
10 FA-002 Beban Pokok Penjualan 51001 3,600,000
Persediaan Barang Dagang 11004 3,600,000
(Mencatat beban pokok atas
penjualan)
10 KK-004 Beban Listrik,Air, dan Telepon 53005 450,000
Kas 11001 450,000
(Pembayaran bulanan beban listrik,
air, dan telepon)
12 KM-002 Kas 11001 5,390,000
Diskon Penjualan 41002 110,000
Piutang Usaha 11003 5,500,000
(Pelunasan piutang dengan diskon
penjualan)
12 FM-052 Persediaan Barang Dagang 11004 3,500,000
Utang Usaha 21001 3,500,000
(Membeli barang dagang scr kredit)
14 KK-005 Beban Promosi 52001 350,000
Kas 11001 350,000
(Pembayaran iklan di media cetak)
15 FA-003 Piutang Usaha 11003 4,500,000
Penjualan 41001 4,500,000
(Menjual barang dagang scr kredit)
15 FA-003 Beban Pokok Penjualan 51001 2,700,000
Persediaan Barang Dagang 11004 2,700,000
(Mencatat beban pokok atas
penjualan)
15 KK-006 Beban Asuransi 53003 300,000
Kas 11001 300,000
(Pembayaran premi asuransi bulanan)
17 KM-003 Kas 11001 4,900,000
Diskon Penjualan 41002 100,000
Piutang Usaha 11003 5,000,000
(Pelunasan piutang dengan diskon
penjualan)
19 FM-029 Persediaan Barang Dagang 11004 3,000,000
Utang Usaha 21001 3,000,000
(Membeli barang dagang scr kredit)
20 KK-007 Peralatan 13103 1,500,000
Kas 11001 1,500,000
(Membeli komputer untuk keperluan
kantor)
22 FA-004 Piutang Usaha 11003 6,000,000
Penjualan 41001 6,000,000
(Menjual barang dagang scr kredit)
22 FA-004 Beban Pokok Penjualan 51001 3,600,000
Persediaan Barang Dagang 11004 3,600,000
(Mencatat beban pokok atas
penjualan)
23 KK-008 Utang Usaha 21001 3,500,000
Kas 11001 3,430,000
Persediaan Barang Dagang 11004 70,000
(Pelunasan utang usaha dengan
diskon pembelian)
25 KK-009 Beban Gaji 53002 2,000,000
Kas 11001 2,000,000
(Pembayaran beban gaji karayawan
bulanan)
26 FM-47 Persediaan Barang Dagang 11004 4,000,000
Utang Usaha 21001 4,000,000
(Membeli barang dagang scr kredit)
26 KM-004 Kas 11001 10,000,000
Utang Bank 22002 10,000,000
(Pinjaman ke bank )
28 FA-005 Piutang Usaha 11003 5,500,000
Penjualan 41001 5,500,000
(Menjual barang dagang scr kredit)
28 FA-005 Beban Pokok Penjualan 51001 3,300,000
Persediaan Barang Dagang 11004 3,300,000
(Mencatat beban pokok atas
penjualan)
29 KM-006 Kas 11001 4,900,000
Diskon Penjualan 41002 100,000
Piutang Usaha 11003 5,000,000
(Pelunasan piutang dengan diskon
penjualan)
30 KK-010 Utang Usaha 21001 3,500,000
Kas 11001 3,430,000
Persediaan Barang Dagang 11004 70,000
(Pelunasan utang usaha dengan
diskon pembelian)
Total 102,850,000 102,850,000
Nama Akun : KAS No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 10,000,000 10,000,000
2015 3 Piutang Usaha JU-01 4,410,000 14,410,000
5 Beban Sewa JU-01 800,000 13,610,000
6 Perkengkapan kantotr JU-01 250,000 13,360,000
9 Utang Usaha JU-01 3,430,000 9,930,000
10 Beban Listrik, air dan Telepon JU-01 450,000 9,480,000
12 Piutang Usaha JU-01 5,390,000 14,870,000
14 Beban Promosi JU-01 350,000 14,520,000
15 Beban Asuransi Kas JU-01 300,000 14,220,000
17 Piutang Usaha JU-01 4,900,000 19,120,000
20 Komputer JU-01 1,500,000 17,620,000
23 Utang Usaha JU-01 3,430,000 14,190,000
25 Beban Gaji JU-01 2,000,000 12,190,000
26 Utang Bank JU-01 10,000,000 22,190,000
29 Piutang Usaha JU-01 4,900,000 27,090,000
30 Utang Usaha JU-01 3,430,000 23,660,000
Nama Akun : Investasi Jk. Pendek (Sekuritas) No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 15,000,000
2015 15,000,000
15,000,000
Nama Akun : PIUTANG USAHA No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 25,000,000
2015 2 Penjualan JU-01 5,000,000 30,000,000
3 Kas JU-01 4,500,000 25,500,000
10 Penjualan JU-01 6,000,000 31,500,000
12 Kas JU-01 5,500,000 26,000,000
15 Penjualan JU-01 4,500,000 30,500,000
17 Kas JU-01 5,000,000 25,500,000
22 Penjualan JU-01 6,000,000 31,500,000
28 Penjualan JU-01 5,500,000 37,000,000
29 Kas JU-01 5,000,000 32,000,000
Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG DAGANG No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 5,000,000
2015 2 Penjualan Kredit JU-01 3,000,000 2,000,000
3 Pembelian Kredit JU-01 3,000,000 5,000,000
10 Penjualan Kredit JU-01 3,600,000 1,400,000
12 Pembelian Kredit JU-01 3,500,000 4,900,000
15 Penjualan Kredit JU-01 2,700,000 2,200,000
19 Pembelian Kredit JU-01 3,000,000 5,200,000
22 Penjualan Kredit JU-01 3,600,000 1,600,000
26 Pembelian Kredit JU-01 4,000,000 5,600,000
28 Penjualan Kredit JU-01 3,300,000 2,300,000
9 Potongan Pembelian JU-01 70,000 2,230,000
23 Potongan Pembelian JU-01 70,000 2,160,000
30 Potongan Pembelian JU-01 70,000 2,090,000
Nama Akun : PERLENGKAPAN KANTOR No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 6 Kas JU-01 250,000 250,000
2015
Nama Akun : KENDARAAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 35,000,000
2015
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √
2015
Nama Akun : PERALATAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 9,000,000
2015 20 Kas JU-01 1,500,000 10,500,000
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √
2015
Nama Akun : UTANG USAHA No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √
2015 3 Pembelian Barang Dagang JU-01 3,000,000
9 Kas JU-01 3,500,000
12 Pembelian Barang Dagang JU-01 3,500,000
19 Pembelian Barang Dagang JU-01 3,000,000
23 Kas JU-01 3,500,000
26 Pembelian Barang Dagang JU-01 4,000,000
30 Kas JU-01 3,500,000

Nama Akun : UTANG BANK No. Akun :


Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 26 Kas JU-01 10,000,000
2015
Nama Akun : MODAL - SAHAM No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 1 Saldo awal √ 81,000,000
2015
Nama Akun : PENJUALAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 2 Piutang Usaha JU-01 5,000,000
2015 10 Piutang Usaha JU-01 6,000,000
15 Piutang Usaha JU-01 4,500,000
22 Piutang Usaha JU-01 6,000,000
28 Piutang Usaha JU-01 5,500,000
Nama Akun : DISKON PENJUALAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 3 Piutang Usaha JU-01 90,000 90,000
2015 12 Piutang Usaha JU-01 110,000 200,000
17 Piutang Usaha JU-01 100,000 300,000
29 Piutang Usaha JU-01 100,000 400,000
Nama Akun : RETUR PENJUALAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan -
2015
Nama Akun : PENDAPATAN LAIN - LAIN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan -
2015
Nama Akun : BEBAN POKOK PENJUALAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 2 Penjualan Kredit JU-01 3,000,000 3,000,000
2015 10 Penjualan Kredit JU-01 3,600,000 6,600,000
15 Penjualan Kredit JU-01 2,700,000 9,300,000
22 Penjualan Kredit JU-01 3,600,000 12,900,000
28 Penjualan Kredit JU-01 3,300,000 16,200,000
Nama Akun : BEBAN PROMOSI No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 14 Kas JU-01 350,000 350,000
2015
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan -
2015
Nama Akun : BEBAN GAJI No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 25 Kas JU-01 2,000,000 2,000,000
2015
Nama Akun : BEBAN ASURANSI No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 15 Kas JU-01 300,000 300,000
2015
Nama Akun : BEBAN SEWA No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 3 Kas JU-01 800,000 800,000
2015
Nama Akun : BEBAN LISTRIK,AIR, DAN TELEPON No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan 10 Kas JU-01 450,000 450,000
2015
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan -
2015
Nama Akun : BEBAN LAIN - LAIN No. Akun :
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp)
Jan -
2015
1101
Saldo
Kredit (Rp)

1102
Saldo
Kredit (Rp)

1103
Saldo
Kredit (Rp)

1104
Saldo
Kredit (Rp)
11005
Saldo
Kredit (Rp)

13102
Saldo
Kredit (Rp)

13202
Saldo
Kredit (Rp)
7,000,000

13103
Saldo
Kredit (Rp)

13203
Saldo
Kredit (Rp)
3,000,000

21001
Saldo
Kredit (Rp)
8,000,000
11,000,000
7,500,000
11,000,000
14,000,000
10,500,000
14,500,000
11,000,000
11,000,000
22002
Saldo
Kredit (Rp)
10,000,000

31001
Saldo
Kredit (Rp)
81,000,000

41001
Saldo
Kredit (Rp)
5,000,000
11,000,000
15,500,000
21,500,000
27,000,000
41002
Saldo
Kredit (Rp)

41003
Saldo
Kredit (Rp)

42001
Saldo
Kredit (Rp)

51001
Saldo
Kredit (Rp)

52001
Saldo
Kredit (Rp)

52002
Saldo
Kredit (Rp)

53002
Saldo
Kredit (Rp)

53003
Saldo
Kredit (Rp)

53004
Saldo
Kredit (Rp)

53005
Saldo
Kredit (Rp)

53006
Saldo
Kredit (Rp)
53099
Saldo
Kredit (Rp)
PT. LANCAR SEMANGAT ABADI
NERACA SALDO
Per 31 Jan 2015
(dalam Rupiah)
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
11001 KAS 23,660,000
11002 Investasi Jk. Pendek (Sekuritas) 15,000,000
11003 PIUTANG USAHA 32,000,000
11004 PERSEDIAAN BARANG DAGANG 2,090,000
11005 PERLENGKAPAN KANTOR 250,000
13102 KENDARAAN 35,000,000
13202 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 7,000,000
13103 PERALATAN 10,500,000
13203 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 3,000,000
21001 UTANG USAHA 11,000,000
22002 UTANG BANK 10,000,000
31001 MODAL - SAHAM 81,000,000
41001 PENJUALAN 27,000,000
41002 DISKON PENJUALAN 400,000
41003 RETUR PENJUALAN
42001 PENDAPATAN LAIN - LAIN
51001 BEBAN POKOK PENJUALAN 16,200,000
52001 BEBAN PROMOSI 350,000
52002 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
53002 BEBAN GAJI 2,000,000
53003 BEBAN ASURANSI 300,000
53004 BEBAN SEWA 800,000
53005 BEBAN LISTRIK,AIR, DAN TELEPON 450,000
53006 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
53099 BEBAN LAIN - LAIN
TOTAL 139,000,000 139,000,000
-
KAS 11001
Investasi 11002
PIUTANG 11003
PERSEDIA 11004
PERLENGK 11005
KENDARA 13102
AKUMULAS13202
PERALATA 13103
AKUMULAS13203
UTANG U 21001
UTANG BA 22002
MODAL - 31001
PENJUALA 41001
DISKON P 41002
RETUR PE 41003
PENDAPATA42001
BEBAN PO 51001
DISKON P 51002
BEBAN PR 52001
BEBAN PE 52002
BEBAN GA 53002
BEBAN AS 53003
BEBAN SE 53004
BEBAN LIS 53005
BEBAN PE 53006
BEBAN LAI 53099